Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Бланки 3 ндфл за 2020 г возврат налога за покупку квартиры

Бланки 3 ндфл за 2020 г возврат налога за покупку квартиры

Бланки 3 ндфл за 2020 г возврат налога за покупку квартиры

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета

Copyright: фотобанк Лори При составлении декларации о доходах за прошедший год физические лица применяют форму 3-НДФЛ. Бланк, используемый для подачи сведений за 2020 г., новый (!), он был обновлен 07.10.2019 г.

(приказ ФНС № ). Образец заполнения 3-НДФЛ для поможет разобраться с нюансами, возникающими при составлении этого документа.

Налогоплательщик вправе вернуть ранее уплаченную сумму подоходного налога, заявляя о вычетах, положенных ему по закону. Налоговый кодекс разрешает воспользоваться следующими видами вычетов (ст.

-221 НК РФ):

  1. ;
  2. ;
  3. ;
  4. .
  5. ;

В случае переплаты налога, выявленной по декларации в ходе камеральной проверки на основе поданных документов, ИФНС вернет излишне удержанную сумму на счет физического лица.

Для физических лиц не установлено ограничений по для налогового вычета. Обязанность подать отчет до 30 апреля следующего года установлена лишь для тех, кто должен предоставить документ в силу закона по полученным в отчетном году доходам (для ИП на ОСНО, для лиц, продавших недвижимость или имущество, подпадающее под налогообложение и т.п.).

Подать документы на вычеты можно в любое время, но если при этом еще и декларируется доход, то придется соблюдать установленный срок сдачи 3-НДФЛ. Излишне уплаченный налог возвращается только за 3 последних года ( НК РФ). Единственное исключение сделано и только по имущественному вычету – они могут переносить остаток по вычету за покупку жилья на периоды, непосредственно предшествующие году покупки, но не более, чем на 3 года ( НК РФ).

Поэтому составлять 3-НДФЛ для получения налогового вычета, как правило, имеет смысл лишь за 3 предшествующих года.

За более ранние периоды документы примут, но переплату по налогу не вернут.

Каждый год из-за требований законодательства меняется бланк декларации. Использовать следует форму того года, за который подаются сведения.

Отчитываясь за 2020 год, применяют бланк из приказа ФНС № ММВ-7-11/506@ от 07.10.19.

Скачать его можно ниже. К декларации прилагаются копии документов, подтверждающие вычеты. Повторно одни и те же бумаги налоговикам представлять не нужно (письмо ФНС России от 12.08.2013 № ) — к примеру, для использования остатка по имущественному вычету в следующем году не требуется снова делать копии договора и документов об оплате за прошлые периоды.

Для формы 3-НДФЛ разработаны правила ее оформления, учитывать которые нужно любому лицу, заполняющему бланк (утв.

в Приложении к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11-569@ в ред. 07.10.2019). Приведем основные из них:

  1. при скреплении листов недопустима порча штрих-кодов или утрата любой другой информации;
  2. при рукописном заполнении в пустых ячейках ставятся прочерки.
  3. стоимостные показатели ; налог округляется до целого рубля;
  4. двусторонняя печать бланка запрещена;
  5. исправлять документ нельзя;

Заявить о вычетах может лишь тот налогоплательщик, у кого за отчетный период имелись облагаемые НДФЛ доходы по 13%.

В форме 3-НДФЛ для налогового вычета отражаются фактически израсходованные суммы, но в размерах, не более допустимых.

Так, НК РФ ограничил суммы, принимаемые к уменьшению налоговой базы: 1) по стандартным вычетам на детей — до месяца получения дохода в 350000 руб.; 2) на благотворительность — не более 25% от доходов; 3) в общей сложности до 120000 руб. – по соцвычетам на лекарства и лечение (кроме медуслуг, входящих в Перечень дорогостоящих — по ним нет ограничений), на обучение братьев, сестер, детей (до 50000 руб.

на каждого ребенка), на собственное обучение, по взносам на пенсионное страхование, уплаченным лично, договорам на страхование жизни, по средствам, потраченным на оценку собственной квалификации. Расходы, указанные в п. 3, могут отражаться в полном объеме по стр. 130-170 Приложения 5 декларации, но общая сумма, принимаемая к вычету, и показываемая в стр.

180, не может быть выше максимально допустимой. Если какие-либо из указанных выше вычетов предоставлял в течение года налоговый агент (по уведомлению из ИФНС или по ), то эти данные переносятся в стр. 181 отчета из . По имущественным вычетам их предельные значения составляют:

  1. по доходам от и земельных участков, находившихся во владении менее минимально возможного срока, отражаемым в Приложении 6 декларации, вычет возможен до 1 млн руб., по прочему имуществу – до 250000 руб. (либо в размере фактических затрат на покупку этого имущества).
  2. по средствам, израсходованным на покупку или (показываемым в Приложении 7 декларации) — до 2 млн. руб., по — до 3 млн. руб.;

Кроме того, при продаже недвижимости учитывается ее кадастровая оценка (данные указываются на листе «Расчет к Приложению 1»).

Налог за 2020 г. взимается:

  1. с продажной стоимости, если она превысила 70% от кадастровой;
  2. с суммы 70% от кадастровой оценки, если продажная стоимость объекта ниже кадастровой.

Инвестиционные вычеты указываются в стр. 210-220 Приложения 5 декларации. Чтобы показать, как фактически отражаются вычеты в документе, приведем образец 3-НДФЛ для налогового вычета по данным из конкретного примера.

Читайте также: Филиппов Андрей Сергеевич для возврата налога решил заявить о своем праве на вычеты.

За 2020 год у него есть документы об оплате:

  1. своего лечения на сумму 28 000 руб.;
  2. за дневное обучение в ВУЗе 20-тилетнего сына на сумму 150 000 руб. (к вычету можно принять только 50 000 руб.).

Кроме того, в 2020 г.

им была продана 1-комнатная квартира, бывшая в собственности 2 года, за 1 500 000 руб.

(кадастровая стоимость 1 300 000 руб.) и в ипотеку приобретена 2-х комнатная квартира за 2 300 000 руб. За пользование кредитными средствами по ипотеке банк удержал проценты в сумме 8000 руб. Ранее имущественным вычетом Филиппов не пользовался. Он может заявить вычет в сумме 1 000 000 по проданной квартире, 2 000 000 руб.

Он может заявить вычет в сумме 1 000 000 по проданной квартире, 2 000 000 руб.

– по приобретенной и принять к вычету всю сумму уплаченных в 2020 году ипотечных процентов. Для заполнения декларации Андрей Сергеевич получил справку 2-НДФЛ у своего работодателя.

В ней указана заработная плата за 2020 год в сумме 420 000 руб.

(лимит в 350 000 был превышен в ноябре, поэтому стандартный вычет в 1400 руб. на ребенка положен ему только за 10 месяцев). О вычете за обучение сына заявление в бухгалтерию компании Филиппов не подавал.

Филиппову необходимо заполнить титульный лист декларации, а также:

  1. Далее заполняется Раздел 2 – налоговая база и выводится сумма НДФЛ с учетом заявленных вычетов;
  2. Расчет к Приложению 1 о стоимости реализованной недвижимости; в строке 040 указывается стоимость объекта с учетом
  3. Приложение 5 о стандартных и социальных вычетах;
  4. В Разделе 1 указывается итоговая сумма налога к возврату, КБК и ОКТМО.
  5. Приложение 1 о полученных доходах в 2020 году (по данным справки 2-НДФЛ от работодателя);
  6. Приложение 6 и 7 – расчет имущественных вычетов по проданному и приобретенному жилью;

Вот как будет выглядеть в данном случае заполненный образец НДФЛ-3 для налогового вычета: Рекомендуется к декларации приложить – он освободит от повторного истребования этих же бумаг, а также поможет доказать их наличие в случае утери. На сданного отчета отводится 3 месяца и еще 1 месяц на перечисление средств физлицу. Для получения излишне уплаченных налоговых сумм плательщик должен подать в ИФНС , с указанием реквизитов счета, на который будут перечисляться денежные средства.

Читайте также: Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    , , , ,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку НДФЛ НДФЛ | 14:45 4 сентября 2020 НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 11:41 26 июня 2018 НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 13:15 22 марта 2017 НДФЛ НДФЛ | 13:50 6 февраля 2020 НДФЛ НДФЛ Кадровое делопроизводство НДФЛ Экономика и бизнес Штрафы НДФЛ Страховые взносы ПФР Декретный отпуск Иностранные работники УСН Выплаты персоналу Экономика и бизнес Кадровое делопроизводство Прием на работу Трудовые отношения Законодательство Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2020 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

3-НДФЛ при покупке квартиры: образец заполнения

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 7 февраля 2020 г. При приобретении недвижимости (после вступления в права собственности либо получения объекта долевого строительства по акту) граждане имеют право возместить суммы НДФЛ, удержанные с их зарплаты и перечисленные в бюджет работодателем и удержанные с других доходов, за календарные годы владения этой недвижимостью согласно нормам . Для того чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ, необходимо оформить налоговый имущественный вычет.

Имущественный вычет может быть предоставлен:

  1. в сумме фактически произведенных расходов на покупку недвижимости, но не более 2 000 000 рублей (, ). В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 260 000 рублей (2 000 000 х 13%);
  2. в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 000 000 рублей (, ). В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 390 000 рублей (3 000 000 х 13%).

Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного вычета не в полном размере, остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования ().

Для получения налогового имущественного вычета за календарный год покупателю квартиры в составе пакета документов необходимо подать в ИФНС по месту своей регистрации налоговую декларацию () по окончании этого года (). Налоговая декларация (), подаваемая за 2018 г., утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № Подробный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ определен в Приложении 2 к приказу ФНС России от 03.10.2018 № Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно по . Так же заполнить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно с помощью бесплатной программы ИФНС «Декларация 2018», которая размещена на .

Скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ можно по . Самый удобный способ заполнения и отправки декларации по форме 3-НДФЛ – через на сайте ФНС.

Приведем пример заполнения формы 3-НДФЛ при оформлении налогового имущественного вычета по итогам 2018 года.

Пример: Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 5 000 000 рублей за счет собственных сбережений.

Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 900 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 117 000р. (900 000 х 13%). В 2020 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на основании .

подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на основании . По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 117 000р. Остаток имущественного вычета, который переходит на следующий год – 1 100 000р.

(2 000 000 руб. – 900 000 руб.). Декларация 3-НДФЛ (при покупке квартиры): О документах, подаваемых вместе с декларацией 3-НДФЛ при покупке квартиры, читайте . Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Заполнение Декларации 3-НДФЛ в 2020 году: пошаговая инструкция

Каждый год в правила заполнения Налоговой Декларации по форме 3-НДФЛ ФНС Российской Федерации вносит корректировки.

В 2020 году налогоплательщики, которые обязаны отчитаться по полученным доходам, и которые желают заявить свое право на получение налоговых вычетов, должны заполнить форму в соответствии с Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 года.Категории налогоплательщиков, которые подают Налоговую Декларацию:

  1. физические лица, которые занимаются частной практикой.
  2. индивидуальные предприниматели на ОСНО (общей системе налогообложения);
  3. физические лица, получившие налогооблагаемые виды доходов;

С целью декларирования доходов 3-НДФЛ подают до 30 апреля 2020 года. Чтобы оформить налоговый вычет, отчет можно подать в любое время налогового периода.Физические лица для отчета перед ФНС РФ подают Налоговую Декларацию при получении следующих видов доходов:

  1. доходы от реализации имущественных прав, акций, паев;
  2. доходы от контролируемых иностранных компаний (источники за пределами РФ);
  3. выплаты от физических лиц, которые не являются налоговыми агентами;
  4. другие виды налогооблагаемых доходов.
  5. доходы от сдачи недвижимости в аренду;
  6. доходы от продажи имущества и ценностей;
  7. выигрыши в лотереи, в букмекерской конторе и на тотализаторе;
  8. доходы в виде дивидендов;
  9. при получении в дар имущества и других ценностей от физических лиц, которые не являются близкими родственниками;

Стоит учесть, что декларировать полученные налогооблагаемые доходы нужно не всегда. Например, налогоплательщик продал квартиру, которая была в его собственности более 3-х лет.

В этом случае он освобождается от подачи отчета в ФНС РФ и оплаты подоходного налога.Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения обязаны ежегодно подавать 3-НДФЛ. Даже если у них в отчетном налоговом периоде не было никаких операций, связанных с предпринимательской деятельностью, они должны сдавать нулевую 3-НДФЛ.Физические лица, занимающиеся частной практикой, также обязаны отчитываться перед Налоговой Инспекцией о полученных в налоговом периоде доходах и оплаченному из них НДФЛ.

К такой категории налогоплательщиков относят адвокатов, нотариусов, учредивших частные кабинеты, медиаторов, арбитражных управляющих, патентных поверенных и прочих физических лиц.Налоговую Декларацию можно составить несколькими способами:

  1. в специальной программе «Декларация» за нужный отчетный период;
  2. на бланке, утвержденном Налоговой Инспекцией.
  3. на сайте ФНС РФ в личном кабинете налогоплательщика;

Каждый выбирает для себя оптимальный вариант.Скачать программу можно с официального сайта Налоговой Инспекции. Налогоплательщику нужно выбрать необходимый отчетный налоговый период. Например, ему необходимо подать 3-НДФЛ за 2020 год.

Следовательно, он должен выбрать программу «Декларация 2020».После того, как программа скачена, нужно открыть ее. После этого на экране появится окно. В нем есть несколько вкладок:

  1. Доходы, полученные в РФ;
  2. Задание условий;
  3. Сведения о декларанте;
  4. Вычеты.
  5. Доходы за пределами РФ;
  6. Предприниматели;

Первая вкладка «Задание условий» служит для указания данных о налоговом периоде, за который подают отчет, номере корректировки, какой именно отчет подают, а также кто сдает отчет.

Кроме этого во вкладке проставляют код ИФНС РФ, в который подают отчет, код ОКТМО.Во вкладке «Сведения о декларанте» указывают данные налогоплательщика:

  1. код страны гражданства;
  2. ФИО (полностью, отдельно в каждой строке);
  3. ИНН налогоплательщика;
  4. дату рождения;
  5. место рождения;
  6. код документа, удостоверяющего личность, а также сведения о нем.

Указывают контактный номер телефона.Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» отражают источники доходов в Российской Федерации, от которых налогоплательщик получал доход. В верхней части окна выбирают налоговую ставку, по которой облагаются доходы. Для граждан РФ, а также налоговых резидентов, ставка составляет 13%.Чтобы добавить источник дохода, нажимают на «+» зеленого цвета.

Рекомендуем прочесть:  Как считаются налоги и алименты

Открывается окно. В нем указывают название источника выплат, ОКТМО, его ИНН и КПП. Если надо сделать расчет стандартных налоговых вычетов, активируют соответствующий пункт.Далее заполняют следующий пункт.

В нем проставляют коды и суммы доходов, полученные от заявленного источника в отчетном налоговом периоде. Добавление информации выполняется нажатием на «+» зеленого цвета.Вкладки «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» заполняют в том случае, если у налогоплательщика были в отчетном периоде такие виды доходов.

Например, он получал доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. Или же налогоплательщик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.Далее заполняют вкладку «Вычеты». В них налогоплательщик проводит расчет имущественного, социального, стандартного и инвестиционного налогового вычета.

В них налогоплательщик проводит расчет имущественного, социального, стандартного и инвестиционного налогового вычета. Он может претендовать на получение всех перечисленных вычетов, нескольких или одного из них.Например, налогоплательщик рассчитывает стандартный налоговый вычет на детей. Вкладку заполняют таким образом.Бланк Налоговой Декларации утвержден Приказом ФНС РФ.

Заполнять его следует в соответствии с Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 года.Бланк состоит из таких разделов:

  1. Приложения 1, в котором отражают суммы доходов, полученных от источников в РФ;
  2. Раздела 1, в котором отражают суммы подоходного налога, подлежащие оплате/доплате в бюджет или возврату из него; Раздела 2, который предназначен для расчета налоговой базы;
  3. Приложения 3, которое заполняют индивидуальные предприниматели по итогам своей деятельности;
  4. Приложения 6, предназначенного для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества;
  5. Титульного листа, в котором указывают данные налогоплательщика и сведения о налоговом периоде, а также куда именно подают отчет;
  6. Приложения 2, предназначенного для отражения доходов, полученных от источников, находящихся за пределами РФ;
  7. Приложения 4, предназначенного для отражения сумм доходов, которые не подлежат налогообложению; Приложения 5, в котором проводят расчеты стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
  8. Приложения 7, в котором проводят расчеты имущественных налоговых вычетов по расходам на покупку объекта недвижимости или новое строительство;
  9. Расчета к Приложению 5.
  10. Расчета к Приложению 1;
  11. Приложения 8, в котором проводят расчет доходов и вычетов по операциям, проведенным с ЦБ (ценными бумагами) и ПФИ (производными финансовыми инструментами);

При заполнении от руки не допускается наличие в отчете исправлений. Все символы должны быть указаны в отдельных ячейках.

Сумму подоходного налога указывают без копеек, округляя по правилам математики.Заполнение Титульного листа 3-НДФЛ 2020 начинают с указания код налогового периода, отчетного года.

Затем проставляют номер корректировки.Согласно законодательству, принятому в 2020 году, номер корректировки не проставляют в том случае, если первичный отчет не был принят инспектором ФНС РФ.Затем указывают код ИФНС РФ, в которую подают Налоговую Декларацию.

Проставляют код страны гражданства налогоплательщика. Для россиян — 643 и так далее.После этого проставляют код категории налогоплательщика.

Выбирают один из указанных ниже:

  1. 770 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП и является главой фермерского хозяйства.
  2. 740 — адвокат, учредивший частный кабинет;
  3. 720 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП;
  4. 760 — физические лица, которые декларируют свои доходы в соответствии со ст. 227.1 и 228 НК Российской Федерации;
  5. 730 — нотариус, который занимается частной практикой;
  6. 750 — арбитражный управляющий;

Затем указывают ФИО налогоплательщика полностью, его персональные данные (дату и место рождения).

Проставляют код документа, удостоверяющего личность.

Выбирают один из кодов в зависимости от типа предоставляемого документа:

  1. 08 — временное удостоверение, которое выдано взамен военного билета;
  2. 10 — паспорт иностранного гражданина;
  3. 07 — военный билет;
  4. 11 — свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ;
  5. 91 — другие виды документов.
  6. 24 — удостоверение личности военнослужащего РФ;
  7. 21 — национальный паспорт гражданина РФ;
  8. 23 — свидетельство о рождении, которое выдано уполномоченным органом иностранного государства;
  9. 27 — военный билет офицера запаса;
  10. 19 — свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ;
  11. 22 — заграничный паспорт гражданина РФ;
  12. 13 — удостоверение беженца в РФ;
  13. 12 — ВНЖ (вид на жительство в РФ);
  14. 14 — временное удостоверение личности гражданина РФ;
  15. 15 — РВП (разрешение на временное проживание в РФ);
  16. 03 — свидетельство о рождении;

Указывают сведения о предоставленном документе (дата выдачи, серия и номер, кем выдан).

Затем проставляют статус налогоплательщика в соответствии с подсказкой. Прописывают номер контактного телефона.В завершении проставляют кто именно подает Налоговую Декларацию: налогоплательщик или его представитель.

Последний должен действовать на основании нотариально заверенной доверенности. Ее данные также вносят в поля формы.Количество страниц на титульном листе лучше заполнять уже после составления всех необходимых Разделов и Приложений. На каждой странице налогоплательщик или его представитель ставят подпись.В Разделе 1 отражают суммы подоходного налога, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.В строке 010 проставляют код (в зависимости от проведенных расчетов):

  1. 1 — если были определены суммы НДФЛ, подлежащие оплате/доплате в бюджет;
  2. 3 — если в ходе расчетов не были выявлены суммы НДФЛ, подлежащие оплате/доплате или возврату.
  3. 2 — если определены суммы подоходного налога, которые нужно вернуть из бюджета;

Заполнение изменяется в зависимости от проставленного кода.Итак, если в ходе расчетов были выявлены суммы подоходного налога, которые подлежат оплате/доплате в бюджет, строки Раздела 1 заполняют так:

  1. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого должна быть осуществлена оплата НДФЛ (по месту регистрации/жительства налогоплательщика);
  2. 020 — КБК (код бюджетной классификации) налоговых доходов, по которому нужно внести оплату НДФЛ или доплатить его;
  3. 040 — общая сумма подоходного налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет.

В строке 050 проставляют «0».Если по расчетам были определены суммы подоходного налога, подлежащие возврату из бюджета, строки Раздела 1 заполняют следующим образом:

  1. 040 — нулевое значение;
  2. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществлялась оплата НДФЛ, которую нужно вернуть;
  3. 020 — КБК налоговых доходов, по которому нужно вернуть излишне оплаченную сумму НДФЛ;
  4. 050 — итоговая сумма подоходного налога, которую нужно вернуть из бюджета.

Если при расчетах не были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить/доплатить или вернуть, в строке 020 проставляют КБК налоговых доходов бюджетов, по которому не было выявлено сумм, подлежащих возврату или оплате (доплате).

В строке 030 указывают ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика. В строках 040 и 050 проставляют «0».В Разделе 2 налогоплательщик должен произвести расчеты общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению, а также суммы НДФЛ, подлежащей оплате/доплате и налоговой базы.В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются полученные доходы.

Для граждан РФ и налоговых резидентов она составляет 13%. В строке 002 проставляют вид дохода в соответствии с подсказками.В строке 010 указывают общую сумму дохода, которая получена налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде, за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний.

Сумму дивидендов в строке 010 отражают отдельно от остальных доходов.В строке 020 отражают общую сумму доходов, которые не подлежат налогообложению, и которые получены в отчетном налоговом периоде (за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний). В строке 030 — доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащий налогообложению. В строке 040 — сумму налоговых вычетов, которые уменьшают налоговую базу.

В строке 050 — сумму расходов, которую принимают в уменьшение полученных доходов.Далее строки заполняют так:

  1. 090 — общая сумма НДФЛ, которая удержана у источника выплат в соответствии со ст. 212 п. 1 НК РФ (заполняют только по доходам, которые облагаются по ставке 35%);
  2. 051 — общая сумма доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний;
  3. 120 — общая сумму фиксированных авансовых платежей, оплаченную налогоплательщиком, и подлежащую зачету;
  4. 140 — сумма налога, которая оплачена в связи с применением патентной системы;
  5. 130 — общая сумма налога, которая оплачена в иностранных государствах, и которая подлежит зачету на территории РФ;
  6. 080 — общая сумма НДФЛ, удержанная у источника выплат в соответствии со ст. 212 НК РФ;
  7. 110 — сумма фактически оплаченного НДФЛ за отчетный период в виде авансовых платежей (подлежащую зачету);
  8. 060 — налоговая база;
  9. 070 — общая сумма НДФЛ, исчисленная к оплате;
  10. 100 — сумма торгового сбора, которая оплачена налогоплательщиком в налоговом периоде;
  11. 150 — сумма налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет (по доходам, которые облагаются по ставке, указанной в строке 001).

В строке 160 указывают сумму подоходного налога, которую нужно вернуть из бюджета.В Приложении 1 проводят расчет сумм доходов, которые получены налогоплательщиком от всех источников выплат (юридических и физических лиц). Поля заполняют по каждому источнику доходов отдельно. В строке 010 указывают налоговую ставку, которую применяют в отношении доходов.В строке 020 проставляют код вида дохода, указанный в таблице.Код вида доходаРасшифровка01Доход от продажи квартир, жилых домов, квартир, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, который определен на основании цены объекта согласно договору об отчуждении имущества.02Доход от продажи квартир, жилых домов, квартир, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, определенный на основании кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.03Доход от продажи другого имущества (исключение — продажа ценных бумаг).04Доходы от операции с ЦБ.05Доходы от сдачи имущества в аренду.06Доходы в натуральной/денежной форме, который получен в порядке дарения.07Доход, который получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ (гражданско-правового характера), налог с которого удержан налоговым агентом.08Доход, который получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ (гражданско-правового характера), налог с которого не удержан налоговым агентом.09Доход в виде дивидендов, которые получены от долевого участия в деятельности организации.10Другие виды доходов.11Доход от продажи другого недвижимого имущества, который определен на основании цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества.12Доходы от продажи другого имущества, которые определены на основании кадастровой стоимости указанного объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.13Доходы от продажи транспортных средств.14Доход в виде вознаграждения, который получен наследниками/правопреемниками авторов произведений литературы, искусства, науки, а также авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов.15Доходы в виде выигрышей, которые выплачивают операторы лотерей, организаторы азартных игр.16Доходы в виде выигрышей, которые выплачивают организаторы азартных игр, не относящиеся к азартным играм в букмекерской конторе и на тотализаторе.17Доходы в виде денежного эквивалента недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организацией в порядке, установленном законом №275-ФЗ от 30.12.2006 года.В соответствии с внесенными изменениями, кодов видов доходов стало 17.В строке 030 указывают ИНН источника выплат дохода.

В качестве него может выступать юридическое или физическое лицо. В зависимости от того, от кого именно был получен доход. В строке 040 — КПП источника выплат.

В строке 050 — ОКТМО источника выплат. В строке 060 прописывают наименование источника выплат дохода полностью. В строке 070 указывают сумму дохода, которая получена от заявленного источника выплат.

В строке 080 — сумму удержанного подоходного налога (при условии, что источник выплат является налоговым агентом).Приложении 2 заполняют в отношении доход, которые получены от источников выплат, находящихся за пределами Российской Федерации.

В строке 001 указывают по какой налоговой ставке облагаются заявляемые доходы.Заполнение строк Приложения 2:

  1. 020 — название источника выплат (допускается написание названия латинскими буквами);
  2. 010 — код страны, от источника в которой был получен доход;
  3. 030 — код валюты, в которой получен доход.

В строке 031 прописывают код вида дохода. Выбирают один из предложенных в таблице.Код вида доходаРасшифровка21Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний.22Дивиденды.23Проценты.24Роялти.25Доходы от отчуждения имущества.26Доходы от отчуждения акций и подобный прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, которое расположено на территории иностранного государства.27Доходы от оказания независимых услуг.28Доходы от работы по найму.29Гонорары директоров и другие подобные выплаты, которые получал налогоплательщик в качестве члена совета директоров или другого руководящего состава.30Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио или телевидения, а также спортсмена или музыканта.32Другие доходы.В строке 032 указывают уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат.

В строке 040 — дату получения заявляемого дохода. В строке 050 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату получения дохода.

В строке 060 — сумму дохода, которая получена в иностранной валюте. В строке 070 — сумму дохода в иностранной валюте в пересчете на рубли по курсу, который установлен на дату получения дохода. В строке 071 — сумму дохода, которая освобождается от налогообложения.

В строке 072 — сумму дохода, освобождаемую от налогообложения в соответствии со ст.

217 п. 60.1 НК РФ. В строке 073 — сумму дохода, которая освобождается от налогообложения согласно ст.

217 п. 66 НК РФ. В строке 074 — код применяемого порядка для определения прибыли/убытка.Далее строки заполняют так:

  1. 090 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату оплаты налога;
  2. 110 — сумма налога, которая оплачена в иностранном государстве, в пересчете на рубли по курсу, установленному Банком России на дату оплаты налога;
  3. 100 — сумма налога, которая оплачена в иностранном государства в иностранной валюте;
  4. 115 — сумма налога, которая исчислена в отношении этой прибыли в соответствии с законодательством РФ;
  5. 080 — дата оплаты налога;
  6. 120 — расчетная сумму налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке.

В строке 130 указывают расчетную сумму налога, которая подлежит зачету в РФ.Приложение 3 заполняют индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся частной практикой в соответствии с установленным законодательством. В строке 010 указывают код вида деятельности.

Выбирают один из указанных в таблице.Код вида деятельностиРасшифровка01Предпринимательская деятельность.02Нотариальная деятельность.03Адвокатская деятельность.04Деятельность арбитражного управляющего.05Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства.06Деятельность оценщика, который занимается частной практикой.07Деятельность патентного поверенного, который занимается частной практикой.08Деятельность медиатора.09Другая деятельность.В строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности в соответствии с ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). В строке 030 — сумму полученного дохода (отдельно по каждому виду деятельности).

В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального налогового вычета (по каждому виду деятельности).

В строке 041 — сумму материальных расходов.

В строке 042 — сумму амортизационный начислений. В строке 044 — сумму других расходов, которые непосредственно связаны с получением доходов.Далее строки заполняют так:

  1. 060 — сумма профессионального налогового вычета;
  2. 070 — сумма фактически оплаченных авансовых платежей.
  3. 050 — общая сумма дохода;

Строку 080 заполняют главы фермерских/крестьянских хозяйств.

В ней указывают год регистрации крестьянского/фермерского хозяйства.В строке 090 прописывают сумму скорректированной налоговой базы, если налогоплательщик производил такую корректировку.

В строке 100 — сумму скорректированного налога (при проведении соответствующей корректировки). В строке 110 проставляют код источника дохода в соответствии с подсказками.

В строке 120 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем договорам ГПХ. В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат доходов.

В строке 140 — общую сумму расходов по авторским вознаграждениям.

В строке 150 проводят расчет общей суммы расходов, которые принимают к вычету.В Приложении 4 указывают сумму доходов, которые не подлежат налогообложению.

В строке 010 проставляют сумму единовременной помощи, полученную от работодателей при рождении/усыновлении ребенка. В строках 020 — 080 — сумму по конкретным видам доходов.

В строке 090 — общую сумму помощи в натуральной или денежной форме, которая получена ветеранами ВОВ, их вдовами и другими категориями лиц в соответствии со ст. 217 п. 33 НК РФ. В строке 100 — общую сумму, которая оплачена всеми работодатели в соответствии с законом №56-ФЗ от 30.04.2008 года. В строке 110 — сумму других доходов, которые не подлежат налогообложению.

В строке 120 — общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению.В Приложении 5 проводят расчет социальных, стандартных и инвестиционных налоговых вычетов.Заполнение строк 010 — 080 (стандартные налоговые вычеты):

  1. 060 — суммы стандартного вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета, на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I иII группы;
  2. 010 — сумма стандартного налогового вычеты в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  3. 030 — сумма стандартного вычета на ребенка, который предоставляют родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя, попечителю;
  4. 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение отчетного налогового периода.
  5. 050 — суммы стандартного вычета, который предоставляют родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя, попечителю на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I иII группы;
  6. 040 — суммы стандартного вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета;
  7. 020 — сумма стандартного налогового вычеты в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;

В строках 090 — 120 проводят расчет сумму социальных налоговых вычетов. Их заполняют так:

  1. 120 — общая сумма социальных налоговых вычетов.
  2. 100 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  3. 090 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. подп. 1 НК РФ;
  4. 110 — суммы социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 4 НК РФ;

В строках 130 — 190 проводят расчет социальных налоговых вычетов в соответствии со ст. 219 НК РФ, в отношении которых применяется ограничение, которое установлено ст.

219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие сведения:

  1. 140 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ; 141 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 1 НК РФ;
  2. 181 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами; 190 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в Налоговой Декларации.
  3. 130 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  4. 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 1 НК РФ;
  5. 160 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ;
  6. 150 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 2 НК РФ;
  7. 170 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ;

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, которые заявлены в 3-НДФЛ.

В строке 210 указывают сумму инвестиционного налогового вычета. В строке 220 — сумму инвестиционного вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ.В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества. В строках 010 — 040 рассчитывают суммы имущественных вычетов в соответствии со ст. 200 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, а также долей в указанном имуществе.

Их заполняют так:

  1. 040 — сумма фактически произведенных и подтвержденных расходов по доходам, которые получены от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, но не более суммы дохода, полученной от продажи указанного имущества.
  2. 030 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, — в размере дохода,3 который получен от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;
  3. 010 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач (за исключением доли/долей в указаном имуществе), не более 1 000 000,00 рублей;
  4. 020 — суммы произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач (за исключением доли/долей в них);

В строке 050 указывают сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого недвижимого имущества. В строке 060 — сумму фактически произведенных и произведенных расходов, которые связаны с приобретением другого недвижимого имущества.

В строке 070 — сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого имущества (не более 250 000,00 рублей). В строке 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого недвижимого имущества.

В строке 100 — общую сумму имущественного вычета, равную стоимости имущества/имущественных прав по данным ликвидированной организации на дату получения имущества/имущественных прав от данной организации, указанная в соответствующих документах. В строке 110 — сумму имущественного вычета по доходам от реализации имущественных прав, в том числе паев и долей.В строках 120 — 150 указывают суммы произведенных и подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже части/доли в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, передаче средств/имущества участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требований по договору долевого участия.

В строке 160 — общую сумму имущественных вычетов и расходов, которые принимают к вычету.В Приложении 7 проводят расчет имущественных вычетов по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости. Его строки заполняют таким образом. В строке 010 указывают код наименования объекта.

Выбирают один из предложенных:

  1. 1 — жилой дом;
  2. 4 — доля/доли в квартире, жилом доме, земельном участке, комнате;
  3. 6 — земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом;
  4. 7 — жилой дом с земельным участком.
  5. 3 — комната;
  6. 2 — квартира;
  7. 5 — земельный участок, которые предоставлен для ИЖС (индивидуального жилищного строительства);

В строке 020 проставляют код признака налогоплательщика. Выбирают один из таблицы.Код признака налогоплательщикаРасшифровка01Собственник объекта.02Супруг собственника объекта.03Родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта.04Родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, который заявляет на имущественных налоговый вычет в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ.11Собственник объекта, который заявляет на имущественный налоговый вычет в соответствии со ст.

220 п. 10 НК РФ.12Супруг собственника объекта, который заявляет на получение имущественного вычета в соответствии со ст.

220 п. 10 НК РФ.13Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка/детей.14Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в соответствии со ст.

220 п. 10 НК РФ, по расходам на покупку объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).23Налогоплательщик, который заявляет на получение имущественного вычета по расходам, которые связаны с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).24Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).В строке 030 указывают способ приобретения жилого дома в соответствии с подсказками.

В строке 031 — код номера объекта (условных, инвентарный, кадастровый согласно подсказкам).

В строке 032 прописывают известный номер объекта (кадастровый, условный, инвентарный).

В строке 033 указывают место нахождения заявленного объекта. Если в строке 032 указан один из номеров, строку 033 можно не заполнять.В строке 040 указывают дату акта о передаче комнаты, квартиры, доли/долей в них. В строке 050 — дату регистрации права собственности на жилой дом, комнату, квартиру, долю/долей в них.

В строке 060 — дату регистрации права собственности на земельный участок.

В строке 070 — размер доли в праве собственности на приобретенный объект.

В строке 080 — сумма произведенных затрат на новое строительство или покупку объекта.Следующие строки заполняют так:

  1. 120 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в налоговом периоде налоговым агентом (на основании уведомления ФНС РФ);
  2. 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта, которую принимают для целей имущественного вычета за отчетный налоговый период на основании Налоговой Декларации;
  3. 090 — сумма оплаченных налогоплательщиком процентов по целевым займам и кредитам, которая израсходована на новое строительство или покупку объекта, а также по кредитам, которые получены с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта;
  4. 110 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, которая израсходована на новое строительство или покупку объекта, а также по кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта;
  5. 140 — размер налоговой базы в отношении доходов, которые облагаются по ставке, установленной ст. 224 п. 1 НК РФ;
  6. 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в отчетном периоде налоговым агентом (на основании уведомления ФНС РФ);
  7. 160 — общая сумма расходов по оплате процентов по целевым займам, а также кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта.
  8. 100 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта,учтенная при определении налоговой базы (на основании ранее предоставленных деклараций);

В строке 170 указывают остаток имущественного вычета по расходам на покупку объекта или новое строительство, который переходит на следующий налоговый период. В строке 180 — остаток имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, которые получены с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.В Приложении 8 проводят расчет расходов и вычетов по операциям с ЦБ и ПФИ (производными финансовыми инструментами), а также по операциям, учитываемым на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете).

Строки заполняют так:

  1. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  2. 010 — код вида операции (Приложение 8 к Приказу ФНС РФ №ММВ-7-11/569@в редакции от 07.10.2019 года);
  3. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
  4. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиком (в том числе в предыдущих налоговых периодах).
  5. 020 — общая сумма дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
  6. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020;
  7. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с приобретением/реализацией/хранением/погашением ЦБ и ПФИ, а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ЦБ, по операциям займа ЦБ, по операциям, которые проведены в рамках инвестиционного товарищества;

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета.

В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ.В Расчете к Приложению 1 строки заполняют следующим образом:

  1. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта;
  2. 040 — кадастровая стоимость, указанная в строке 020, и умноженная на коэффициент в соответствии со ст. 217.1 п. 5 НК РФ;
  3. 030 — сумма дохода, которая получена от продажи объекта недвижимого имущества, на основании цены договора;
  4. 020 — кадастровая стоимость объекта (по состоянию на 01.01 года, в котором осуществлялась регистрации перехода прав собственности);

В строке 050 указывают сумма дохода от продажи объекта в целях налогообложения;В Расчете к Приложению 5 заполняют такие строки:

  1. 021 — код вида договора;
  2. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  3. 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  4. 030 — 040 — реквизиты договора;
  5. 060 — общая сумму оплаченных в налоговом периоде взносов согласно договору.
  6. 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;

В строке 070 проводят расчет социальных налоговых вычетов в сумме оплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. В строке 080 — общую сумму пенсионных взносов, оплаченную налогоплательщиков на основании договоров.Для составления отчета необходимо авторизоваться на сайте Налоговой Инспекции.

Затем зайти в пункт «Жизненные ситуации».

В нем налогоплательщику будет предложено заполнить 3-НДФЛ или отправить уже сформированный отчет.

Для заполнения выбирают первый пункт.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+