Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Дата авансового отчета должна ли совпадать с датой чеков

Дата авансового отчета должна ли совпадать с датой чеков

Дата авансового отчета должна ли совпадать с датой чеков

Авансовый отчет и давность чеков

Бесплатная консультация по телефону: Москва Горячая линия Содержание Сотрудники возвращаясь из командировки предоставляют в бухгалтерию организации авансовые отчеты с приложенными оригиналами чеков и квитанций, подтверждающих понесенные расходы. Так же аналогичные отчеты должны предоставлять водители (квитанции за топливо, парковку), курьеры (плата за проезд) и т.д.Расходные документы могут включать оплату за проезд (билеты, такси, топливо), проживание (гостиница), питание (кафе, буфет), телефон, интернет.Поэтому, возвращаясь из командировки или осуществляя иные служебные обязанности, работнику следует помнить об перечне документов, которые нужно предоставить в бухгалтерию для компенсации понесенных затрат.Это может быть квитанция выписанная собственноручно на такси, либо в гостинице за определенную плату приобретают чеки об проживании, а на самом деле проживает сотрудник у знакомых (родственников).Одним из нововведений Федерального закона № 54-ФЗ явились новые требования к контрольно-кассовой технике, в том числе обеспечение возможности печати на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) двухмерного штрихового кода (QR-код) в отдельной выделенной области кассового чека или бланка строгой отчетности.

Проверить подлинность отчетных документов, можно позвонив в компанию оказывающие ту или иную услугу, а кассовый чек проверить через мобильное приложение ФНС (достаточно считать QR-код через камеру телефона) или на сайте ведомства kkt-online.nalog.ru. С мая 2017 года обязательное применение в печати чека или бланка строгой отчетности при каждом расчете, а (если ККТ позволяет) по просьбе покупателя, в направлении чека в электронной форме на адрес электронной почты покупателя или его абонентский номер.В таком случае работодатель имеет право подать в суд и взыскать причиненный ущерб и уволить работника. Когда работник предоставил бухгалтеру документы отчетности, он может не заметить фальшивость документа.

Но когда в организацию придет проверка из налоговой инспекции, выявить подделку не составит никакого труда.При выявлении обмана, сумму фальшивого чека или неправильно заполненного бланка строгой отчетности, признают доходом работника, так как эти денежные средства были ему возмещены.В итоге на этот чек или бланк проверяющие начислять НДФЛ, и компания обязана будет оплатить его, удержав эту сумму с заработной платы подотчетника. Однако, если работник, успел уволиться с места работы до прихода проверки в организацию, работодатель должен сообщить в инспекцию и бывшему работнику о том, что организация не может удержать НДФЛ.

В этом случае обязанность доплатить налог возлагается на бывшего сотрудника. В случае неуплаты штраф составит в размере 20% от суммы, а также задолженность перед бюджетом, что мешает должнику выезд за границу РФ.Все эти последствия не приятны, как для работодателя, бухгалтера и самого работника.

Поэтому, чтобы избежать таких ситуаций, нужно добросовестно проверять подотчетные чеки и квитанции, обратив внимание на обязательные реквизиты чека:

  • Стоимость покупки;
  • Наименование компании;
  • Номер ЭКЛЗ.
  • Номер чека;
  • Заводской номер ККТ;
  • Дата и время покупки;
  • ИНН организации;
  • Признак фискального режима;

Справочно: С августа 2017 изменились реквизиты чеков на алкоголь.

  • Название компании (Ф.И.О.

    предпринимателя);

  • Наименование документа, номер и серия;
  • Дата и сумма оплаты;
  • Местонахождение и ИНН компании;
  • Вид и стоимость услуги;
  • Должность, Ф.И.О. ответственного сотрудника, его личная подпись и печать организации (ИП).
  • Отсутствие информации о пробитых чеках в фискальном накопителе и непередача ее в органы ФНС будет грозить нарушителям-организациям штрафом до 100 000 рублей, а индивидуальным предпринимателям — до 50 000 рублей.
  • Выдача фиктивного кассового чека, то есть документа, по которому фактически не было произведено продажи и расчета, будет караться административным штрафом в размере от 20 000 до 40 000 рублей.
  • За продажу товаров без чеков на сумму 1 млн рублей и больше сумма штрафа составит также 1 млн рублей.

Статья 327 УК РФ. Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков

  • информация о предыдущем авансе;
  • формат оплаты товаров/услуг;
  • адрес сайта, на котором возможна проверка подлинности документа;
  • лишение свободы на срок до 7 лет;
  • наименование организации;
  • наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
  • штраф в размере до 5 миллионов рублей.
  • товарная накладная;
  • наказываются принудительными работами на срок до четырех лет либо лишением свободы на тот же срок.
  • принудительные работы сроком до 5 лет;
  • бухгалтерские пометки.
  • порядковый номер за смену;
  • дата, время, место проведения операции;
  • штраф в размере от 3 до 5 миллионов рублей или в размере зарплаты осужденного за период от 3 до 5 лет;
  • перечисление товаров/услуг и их стоимость;
  • порядковый номер документа;
  • Авансовый отчет надо сдать в срок.
  • лишение свободы на срок до 4 лет.
  • QR-код.
  • Интеграция. Если у компании уже действует ERP или другая внутренняя система, приложение легко интегрируется с ней, расширяя функциональность и увеличивая скорость работы с документацией.
  • товарный чек;
  • Использование заведомо подложного документа —
    1. ИНН, система налогообложения;
    2. бланк строгой отчетности;
    3. наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев.
    4. счет-фактура;
    5. Подделка удостоверения или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, бланков —
      1. Формирование отчетности.

        В приложении всегда доступна полная отчетность по расходам и аналитика по отделам.

      2. Архив первичных документов. К авансовому отчету онлайн сразу можно прикрепить все фотографии чеков, что исключает их утерю или выцветание.

        Далее участники бизнес-процесса будут иметь возможность в любое время вернуться к ним для перепроверки или анализа расходов.

      3. Гибкая настройка.

        Приложение легко настраивается под локальные бизнес-практики и законодательные нормы, а также оперативно реагирует на любые их изменения, даже в случае расширения компании.

      4. лишение возможности занимать определенные должности в течение 3 лет после освобождения.
      5. документ-замена ККТ (предоставляются предпринимателями на патентной схеме);
      6. Те же деяния, совершенные с целью скрыть другое преступление или облегчить его совершение, —
        1. На выдачу в подотчет сумм необходимо заявление.
        2. сумма выданных под отчет средств;
        3. Новые подотчетные можно выдать, если сотрудник отчитался за прошлый аванс.
        4. лишение свободы на срок до 7 лет;
        5. ФИО продавца;
        6. Мобильность.

          Авансовые отчеты можно создавать, проверять, утверждать и подписывать ЭЦП с любого мобильного устройства из любой локации — необоходим лишь доступ в интернет.

        7. квитанция к ПКО.
        8. реквизиты кассового аппарата;
        9. кассовый чек;
        10. информация о подотчетном лице;
        11. признак расчета;
        12. цель получения аванса;
        13. наименование документа;

        Как проверить авансовый отчет

        Автор статьиЮлия Бакирова 2 минуты на чтение3 384 просмотровСодержание После того, как сотрудник предоставит в бухгалтерию авансовый отчет, его нужно проверить, заполнить отрывную часть и передать ее сотруднику.

        В статье рассмотрим как проверить авансовый отчет и как исправить ошибки, если они есть.По истечении срока, на который сотруднику были выданы деньги, не позднее 3 рабочих дней он обязан предоставить авансовый отчет по истраченным средствам. Отчет предоставляется по унифицированной форме (АО-1), либо по самостоятельно разработанной форме. Если организация выбрала второй вариант, то следует в бланке предусмотреть все необходимые реквизиты.

        В любом случае форму АО, по которой сотрудники будут предоставлять отчет должен утвердить директор. Для этого он издает приказ к учетной политике.

        На лицевой стороне АО должны указываться ФИО сотрудника, его должность, а также назначение выданного ему аванса. На оборотной стороне отражаются расходы, которые были произведены сотрудником.

        Все оправдательные документы прикладываются к АО и нумеруются в том порядке, в каком они записаны в отчете (Читайте также статью ⇒ ).К АО должны быть приложены платежные документы, а также документы, которые могут подтвердить покупку.Например, товарный чек, накладная, акт выполненных работ и др. документы.Важно! После проверки АО утверждает руководитель компании, либо уполномоченный на то сотрудник.
        документы.Важно! После проверки АО утверждает руководитель компании, либо уполномоченный на то сотрудник.

        Это нужно сделать в срок, установленный руководителем.В определенных ситуациях требуется составление промежуточного АО.

        Заполнение промежуточных АО возможно, если это предусмотрено в локальных нормативных актах компании.

        К примеру, сотрудника направили в командировку на длительный срок – 6 и более месяцев. Для правильного формирования себестоимости, сотрудники могут предоставлять промежуточные АО за каждый месяц.

        Правило о промежуточных АО также необходимо прописать в положении о расчетах с подотчетными лицами и положении о командировках.

        Также следует указать способ, которым сотрудник будет передавать документы. Он это может делать лично, по почте, через курьера или сканы документов с досылкой оригиналов по почте.

        После того, как сотрудник вернется, с ним уже можно будет провести окончательный расчет (Читайте также статью ⇒ ).Для проверки авансового отчета в первую очередь стоит обратить внимание на наличие документов, подтверждающих расходы сотрудника.

        Если расчет производился наличными средствами, то в качестве подтверждения должны быть приложены кассовые чеки, квитанции к ПКО или БСО.

        Если при расчете сотрудник использовал банковскую карту, то должны быть оригиналы слипов, квитанции или банкомата или терминала.После этого проверяется целевое использование средств.

        Для начала следует выяснить на какие цели сотруднику были выданы деньги. Эти данные будут указаны в документы, который является основанием для выдачи денег под отчет (к примеру, РКО, приказ или заявление).

        Далее цель выдачи сравнивается с документами, приложенными сотрудником к отчету. Если все совпадает, то это означает, что деньги сотрудником были использованы по целевому назначению.После этого следует проверить правильность всех сумм. Денежные средства, которые потратил сотрудник по отчету должны соответствовать суммам, указанным в прилагаемых к отчету документах.Рассмотрим, на что обратить внимание при проверке авансового отчета в первую очередь и к чему может привести допущенная ошибка:

        • Бухгалтерская запись. Если будут нарушены правила ведения бухучета, то на бухгалтера директором может быть наложено дисциплинарное взыскание.
        • Дата отчета. Работник обязан предоставить авансовый отчет не позднее 3 рабочих дней с момента истечения срока, на который ему были выданы денежные средства. Если дата в АО не указана, то контролирующие органы просто не примут такой документ. Данный реквизит для первичных документов является обязательным. По дате утверждения документа будет определяться период затрат (например, для командировки). Однако, если отчет сотрудником предоставлен позже положенного срока, это не будет являться препятствием для признания затрат.
        • Подписи. Подписывает АО руководитель компании, либо имеющий соответствующую доверенность сотрудник. Помимо этого в АО должна быть подпись бухгалтера и подотчетного лица. Если всех подписей в отчете нет, то документ будет признан недействительным и принять в расходы указанные суммы компании не удастся.
        • Данные о подотчетном сотруднике. Организация может выдать деньги не только своему сотруднику, но и лицу, с котором был заключен гражданско-правовой договор. Если будут допущены ошибки в ФИО подотчетника, то расходы не будут приняты налоговыми органами, так как они не смогут идентифицировать это лицо.
        • Суммы и реквизиты платежных документов. новый аванс сотруднику можно выдавать только после того, как он отчитается по предыдущему. При этом по каждой сумме в АО должен быть приложен подтверждающий документ. Если этих документов нет, то подотчетные суммы будут признаны доходом сотрудника и на него будет начислен НДФЛ.

        Указанные ошибки в АО недопустимы, поэтому их исправить следует в первую очередь.

        Также желательно исправить и следующие ошибки:

        • Номер АО. Нумерация АО ведется в хронологическом порядке, однако номер для первичных документов не является обязательным и никак не влияет на учет расходов.
        • Реквизиты РКО или ПКО. В АО должны быть указаны дата и номер РКО, по которому работнику вернули перерасход, либо дата и номер ПКО, если деньги вернул работник. Если в реквизитах будут допущены ошибки, то расходы будут приняты, но контролеры могут попросить дать пояснения, так как нет информация о том, все ли долги погашены.
        • Наименование компании. В АО можно указать наименование полностью или кратко, это не имеет значения. Если в документе будет допущена подобная ошибка, то расходы все равно будут приняты, так как определить, что АО относится к данной компании можно и по иным реквизитам.

        Если работник приложил к АО квитанцию к ПКО, выданную контрагентом, то такой документ может быть принят. Таким документом также можно подтвердить расходы. Законодательно не установлено, что в качестве оправдательного документа к АО должен быть приложен кассовый чек.Кассовый ордер представляет собой первичную учетную документация, а значит и квитанция, оформленная к ордеру будет являться оправдательным документом, таким же как чек.Если к АО приложен только кассовый чек, то его можно принять.

        Однако, при этом следует оформить дополнительный документ, который будет подтверждать поступление ценностей. Например, если в фирму поступили материалы без документов, то составить следует акт приемки материалов.

        Это необходимо, так как кассовым чеком можно подтвердить только то, что сотрудник израсходовал определенную сумму.Авансовый отчет подлежит проверке главным бухгалтером и в установленный срок утверждается руководителем. АО является первичным документом и все исправления в нем следует делать по правилам бухучета.Важно! В соответствии с законом «О бухгалтерском учете» исправления в первичных документах допускаются, если иное не предусмотренное иными нормативными актами.При исправлении в первичном документе должна указываться дата, подписи лиц, составивших этот документ, а также указание их ФИО.

        Запрет на исправление установлен только на кассовые и банковские документы.Порядок исправлений в первичных документах будет следующим:

        • Неправильные данные (сумма или текст) зачеркивают, а над ними записываются верные данные (сумма или текст). Зачеркивать текс следует одной чертой, чтобы то, что перечеркнули можно было прочесть.
        • Ставится дата исправления документа.
        • Далее ставится надпись «Исправлено», которая подтверждается подписью лиц, подписывающих АО;

        Вопрос: Нужно ли оформлять АО, если подотчетный сотрудник всю полученную сумму аванса вернул?Ответ: Нет, не нужно. Наличные работнику выдаются под отчет из кассы по РКО.

        Работник, который получил наличные обязан выполнить поручение и отчитаться за потраченные деньги. С этой целью он предоставляет отчет.

        Если поручение работодателя он выполнить по каким-либо причинам не смог, то и отчет ему предоставлять не нужно.

        Он просто должен вернуть в кассу полученный аванс. Поделитесь статьей

        (нет голосов, будьте первым)

        Загрузка. Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

        Более 45 000 подписчиковПолезно знать Бланк квитанции к приходному кассовому ордеру (образец): что это за документ, содержание квитанции, действия кассира, как оформить документ, печать, образецНаши книги

        Можно ли в одном авансовом отчете отчитаться чеками с разными датами?

        можно ли в одном авансовом отчете отчитаться чеками с разными датами. но одного месяца . 05 Октября 2017, 08:43, вопрос №1770736 юрий, г. Волгоград Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 5153 ответа 1614 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г.

        Самара Бесплатная оценка вашей ситуации Это допустимо, если задание работодателя соответствует этим датам. Например, служебная командировка в определенное время, чеки не могут выходить за ее пределы.

        Согласнорасходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер оформляется согласно распорядительному документу юридического лица, индивидуального предпринимателя либо письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.(в ред. Банка России от 19.06.2017 N 4416-У)(см.

        текст в предыдущей редакции)Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии — руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами.

        Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии — руководителем), его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем. 05 Октября 2017, 09:00 0 0 4054 ответа 1475 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

        05 Октября 2017, 09:00 0 0 4054 ответа 1475 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

        Пятигорск Бесплатная оценка вашей ситуации

        1. эксперт

        можно ли в одном авансовом отчете отчитаться чеками с разными датами. но одного месяцаюрийСмотря на что Вам давались деньги?Если под командировку то как указано выше да, возможно.

        05 Октября 2017, 15:53 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

        Похожие вопросы 26 Июня 2018, 05:09, вопрос №2035673 15 Августа 2020, 06:09, вопрос №2472606 10 Декабря 2018, 19:18, вопрос №2194286 31 Января 2017, 12:47, вопрос №1519911 23 Апреля 2020, 14:49, вопрос №2338994 Смотрите также

        Налоговые риски при учете авансовых отчетов

        1. 3.
        2. 2.
        3. 4.
        4. 1.

        Большой интерес у проверяющего инспектора всегда вызывают авансовые отчеты предприятия. Налоговики при своем визите проверят наличие оправдательной документации, подтверждающей правомерность затрат, а также соответствие чеков, квитанций, слипов банковских карт утвержденному законом порядку их оформления. А в случае, если инспектор обнаружит нарушения при оформлении расходов организации, предприятию грозит начисление штрафов.

        Поэтому рекомендуется внимательно относиться к оформлению такого документа, как авансовый отчет. Как заполнять бланк отчета, зависит от того, утвержден ли на предприятии типовой бланк или внедрен внутренний документ с адаптированной структурой отчета.

        Закон допускает применение на предприятии произвольной формы авансового отчета, главное – это соблюдение правил учета информации о расходовании подотчетных средств. В качестве затрат, отнесённых к расходам предприятия, могут быть приняты только подотчетные суммы, выданные сотруднику для оплаты товаров или услуг, которые выполнены в интересах организации.

        В качестве расходов признаются товары или услуги, оплата которых позволит предприятию увеличить доходы или избежать дополнительных расходов. В этом случае расходы разрешено учесть, как экономически обоснованные. Оплаты, произведенные без экономического обоснования, не подлежат учету в качестве расходов организации.

        Такие траты признаются расходами на личные нужды подотчетного лица, а суммы таких покупок удерживаются из дохода сотрудника с последующим начислением НДФЛ. Среди информации, обязательной для указания в авансовом отчете, присутствуют две даты: дата составления авансового отчета и дата его утверждения. Есть также и даты на кассовых чеках, билетах, квитанциях, товарных чеках, бланках строгой отчетности, которые работник прилагает в качестве обоснования затрат.

        Разберемся, о чем они могут рассказать налоговому инспектору, и как правильно оформить авансовый отчет, утверждение которого происходит позднее его составления. Рассмотрим авансовый отчет: дата составления – это число по календарю, когда сотрудник составляет отчет о расходовании выданных ему подотчетных средств, прикладывает все чеки и квитанции, оформленные в соответствии с требованиями закона и подписывает бланк.

        Кстати, отчитаться за денежные средства, полученные подотчет, сотрудник обязан не более, чем через 3 дня после совершения покупки, оплаты услуги или возвращения из командировки. Даты на подтверждающей расходы документации должны соответствовать отчетному периоду, указанному в распоряжении руководителя предприятия.

        Руководитель обязан в приказе о выдаче подотчетному лицу денежных средств указать срок, на который деньги выдаются сотруднику, и дату, когда работник обязан отчитаться за расходы.

        Подписанный авансовый отчет сотрудник передает в бухгалтерию, где в установленный руководителем срок, он проверяется на правильность составления и соответствия подтверждающей документации требованиям закона. Дата утверждения авансового отчета, что это за реквизит бланка отчетности за полученные подотчет суммы?

        Утверждение авансового отчета выражается в подписи руководителя на бланке предоставленной отчетности по расходам денежных средств, полученным сотрудником, после проверки этого отчета бухгалтером. Соответственно, при подписи отчета руководитель ставит дату утверждения авансового отчета – она-то и отражается в налоговом учете.

        НК признает именно дату утверждения, как дату, с которой связаны все налоговые последствия для работодателя. Например, при возвращении из командировки в другие регионы, сотрудник составляет авансовый отчет с регионов.

        Дата составления и утверждения будут отличаться от дат, которыми выписаны оправдательные документы, и именно дата утверждения авансового отчета по командировке играет важную роль в налоговом учете. Последний день месяца, в котором авансовый отчет по командировочным расходам утвержден, фиксируется, как дата фактического получения дохода работником.

        Соответственно, при расчете НДФЛ будет указана именно дата утверждения авансового отчета по командировке (при оплате суточных). По налогу на прибыль при рассмотрении авансовых отчетов дата их утверждения признается датой расходов на представительские или другие подобные нужды организации.

        В документе «Авансовый отчет» дата составления и дата утверждения могут не совпасть, если руководитель подпишет подтверждение позднее их составления.

        Согласно 402-ФЗ дата составления является обязательным реквизитом авансового отчета, порядок утверждения авансовых отчетов Закон никак не регламентирует. Не дает Закон пояснений и, в какие сроки руководитель обязан подписать отчеты. В то же время все налоговые последствия возникают при рассмотрении налоговиками именно даты утверждения авансового отчета.

        В то же время все налоговые последствия возникают при рассмотрении налоговиками именно даты утверждения авансового отчета.

        Для урегулирования вопросов, связанных с датами составления и утверждения, руководителю надлежит разработать и утвердить в организации внутренний документ: приказ или положение о порядке формирования и предоставления авансовых отчетов на предприятии. Кроме того, этот вопрос рекомендуется отразить и в учетной политике компании. Во внутренней документации руководитель вправе предусмотреть, что отражение в учете авансовых отчетов бухгалтеру следует вести по дате составления отчета.

        Такое распоряжение не противоречит закону, потому что дата утверждения не является обязательным реквизитом авансового отчета. Тогда при случае, когда дата утверждения авансового отчета не совпадает с датой составления, бухгалтер отразит в учете авансовые отчеты по дате их составления, а на вопрос налоговиков о правомерности своих действий предоставит приказ руководителя.

        При утверждении на предприятии документации, регламентирующей порядок оформления и учета авансовых отчетов, следует обязательно указать срок предоставления авансового отчета. Если руководителем не установлены сроки предоставления отчетности по израсходованным подотчетным средствам, они составляют по закону три дня с даты осуществления затрат или с даты возвращения сотрудника из командировки. Ведь бывают случаи, когда авансовый отчет не может быть предоставлен в установленный законом срок, да и в сроки, прописанные в учетной политике и приказе об авансовых отчетах, работник по уважительной причине не уложился.

        Такие случаи, как исключения, также следует учесть в документации об авансовых отчетах, чтобы бухгалтер смог учесть предоставленные с опозданием расходы. К таким случаям относятся, например, предоставленные чеки за предыдущий год по затратам на долгосрочную командировку.

        В этом случае бухгалтеры авансовые отчеты проводят с опозданием. Дата утверждения авансового отчета (расходы прошлых лет учитываются особым образом) в этом случае может совпадать с датой составления авансового отчета. Авансовый отчет по дате утверждения за расходы прошлых лет учитывается бухгалтером на основании распоряжения руководителя компании.

        Нарушение правил оформления авансовых отчетов за расходы прошлых лет могут негативно сказаться на заключении результатов проверки работы бухгалтерии предприятия после визита проверяющего инспектора. Поэтому сотрудникам рекомендуется сдавать авансовый отчет вовремя, финансистам внимательно проверять все даты на чеках, квитанциях и накладных.

        Авансовые отчеты с расходами прошлых лет, учтенные с ошибками, инспектор может признать экономически необоснованными затратами и не зачесть такие расходы, что повлечет пересчет налогов, штрафные санкции и начисление дополнительных платежей. Налоговики не советуют затягивать с авансовыми отчетами и утверждать их в течение месяца совершения расходов.

        Аванс для расходов в загранкомандировке на предприятии вправе получить лицо, которое заключило с организацией трудовой договор и не имеет задолженностей по предыдущим суммам, выданным этому лицу подотчет.

        Запрещено выдавать подотчет денежные средства лицам, не находящимся с организацией в трудовых отношениях, а также передавать для совершения расходов выданные деньги третьим лицам.

        Выплата производится бухгалтером компании наличными денежными средствами через кассу, при этом кассир выписывает на имя сотрудника соответствующие документы. Деньги правомерно перечислить работнику на зарплатную банковскую карту, личную карту сотрудника или предоставить подотчетному лицу для расчетов корпоративную банковскую карту. При необходимости предоставить денежные средства работнику для оплаты расходов в заграничной командировке, бухгалтер может выдать или перечислить работнику денежные средства в валюте (сотрудник также будет обязан собрать все чеки и квитанции, чтобы затем вложить их в авансовый отчет) на карточку.

        Подтверждение, что курсовая разница возникла, прикрепляется бухгалтером в виде пояснительной записке об изменении курса валюты за подписью руководителя к авансовому отчету. В пояснительной записке рекомендуется указать, какая с момента перечисления валюты до даты утверждения авансового отчета возникла курсовая разница: положительная или отрицательная. Далее курсовую разницу бухгалтер учитывает в бухгалтерском учете.

        Для предприятий, относящихся к бюджетной сфере, командировки оформляются по такому же алгоритму, что и в коммерческой организации.

        Авансовый отчет (в бюджетном) по командировке за границу (в валюте также выдаются денежные средства наличными или перечисляются на банковскую карту) оформляется с приложением оправдательной документации и пояснительной запиской в случае возникновения курсовой разницы. Еще один особенный случай учета расходов на командировку относится к производственной практике студентов на дневной форме обучения. Одаренных учащихся некоторые учебные заведения направляют на практику в самые престижные подразделения предприятия, предоставляющего такую возможность, которые иногда функционируют не в том же городе России, где студент учится.

        Если предприятие заинтересовано в студенте, как в перспективном сотруднике в будущем, руководитель организации вправе принять решение о направлении его на производственную практику за счет предприятия. Возникает случай, когда студенту оплачивают проезд до места прохождения преддипломной практики из кассы предприятия. Надлежит ли в этом случае запросить с учащегося авансовый отчет?

        Что важнее: даты в билетах или даты по графику производственной практики студентов 2020 года обучения? В рассматриваемом случае студент не связан с предприятием, направляющим его на практику, трудовыми отношениями. Находясь на дневной форме обучения, студент не вправе заключить трудовой договор с предприятием, соответственно, он не может от лица компании нести расходы в интересах организации.

        Находясь на дневной форме обучения, студент не вправе заключить трудовой договор с предприятием, соответственно, он не может от лица компании нести расходы в интересах организации.

        Поэтому выплаты на подобные цели предприятие может произвести только из чистой прибыли.

        При оплате затрат на командировки из чистой прибыли, организация не ограничена законодательством документацией для подтверждения правомерности таких расходов. Поэтому даты на билетах и даты, указанные в графике производственной практики могут не совпадать, для налогового учета это не имеет никакого значения. Дата, когда отчет по авансам был составлен – обязательный реквизит авансового отчета, дата утверждения – таковым не является, но ее НК рассматривает, как точку отсчета для наступления налоговых последствий для организации.

        Руководителю надлежит утвердить на предприятии алгоритм заполнения и учета отчетов по полученным авансам подотчет, прописать срок предоставления и порядок их утверждения.

        Налоговики проверят правильность оформления авансовых отчетов и прикрепленную к ним подтверждающую документацию. Копии чеков и квитанции не будут приняты инспектором, как подтверждение затрат.

        Все неправильно оформленные отчеты не будут признаны проверяющим, бухгалтеру организации потребуется доначислить налоги, уплатить пени и штрафы.

        Во избежание спорных ситуаций с налоговиками рекомендуется строго выполнять требования закона по выдаче подотчетных сумм и оформлению авансовых отчетов. Статьи по теме Изменения законодательства Вас также может заинтересовать

        Сроки предоставления отчета о служебной командировке

        Я в компании молодой сотрудник.

        Работаю меньше года. Сейчас меня компания отправляет в командировку в другую страну. Денег на расходы не дают. Главный бухгалтер сказала, что внесет мои расходы в заработную плату в следующем месяце, после того как я ей представлю отчет по командировке.

        Уточнять ничего не стала, отправила с кабинета, ссылаясь на свою занятость. Теперь обращаюсь к Вам. Объясните мне доходчиво, что имела в виду главный бухгалтер, говоря «авансовый отчет о командировке»?

        В какие максимальные сроки я должен ей подать авансовый отчет на командировочные расходы, чтобы мне выплатили понесенные мною расходы на служебную командировку? Какие документы надо собирать, чтобы мои расходы заcчитали? 29 Июля 2012, 13:28, вопрос №13055 Пользователь, г.

        Нижний Новгород Уточнение клиента авансом командировочные мне давать никто не намерен 29 Июля 2012, 14:05

          , , , , ,

        150 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) получен гонорар 33% 610 ответов 184 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день! Оформление служебной командировки Для направления в служебную командировку работодатель должен оформить сотруднику следующие документы:

        1. приказ о направлении в служебную командировку;
        2. командировочное удостоверение;
        3. служебное задание для направления в командировку;
        4. отчет о выполнении служебного задания (заполняется сотрудником после командировки)

        Командировочное удостоверение необходимо всегда держать при себе.

        Во время командировки в каждом пункте назначения в нем делают пометки о приезде и отъезде с заверением и печатью должностного лица. Получаем командировочные Согласно ст.

        168 ТК РФ в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику:

        1. иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.v
        2. расходы по найму жилого помещения;
        3. расходы по проезду;
        4. дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);

        Как правило, денежные средства на командировочные расходы выдаются работнику перед его отбытием в командировку авансом, под отчет. В соответствии с п. 4.4 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации (утверждено Банком России 12.10.2011 № 373-П) выдача работнику наличных денег на расходы, связанные с командировкой, под отчет производится по расходному кассовому ордеру на основании письменного заявления работника, составленного в произвольной форме и содержащего собственноручную надпись руководителя о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату. (т.е Вам необходимо подать соответствующее заявление).

        Командировочные выдаются авансом одним из способов:

        1. наличными из кассы предприятия;
        2. банковским чеком для получения наличных в банке;
        3. корпоративной кредитной картой;
        4. перечислением денежного перевода (в случае, если срок командировки был продлен)

        Отчитываемся о служебной командировке↑ По возвращении из служебной командировки сотрудник в течение трех дней (при зарубежной командировке — в течение десяти) должен сдать:

        1. авансовый отчет с документами, подтверждающими расходы.
        2. служебное задание и отчет о его выполнении;
        3. командировочное удостоверение;

        Такими документами могут быть билеты на транспорт, счета за проживание, счета за мобильную и интернет-связь, счета за еду и т.д.

        Если использовалась кредитная карта, к отчету прилагаются чеки и квитанции банкоматов.

        В случае зарубежной служебной командировки к авансовому отчету прилагаются также копии загранпаспорта и тех его страниц, где указаны даты пересечения границы. Отчет о служебной командировке передается руководителю, который принимает решение об утверждении понесенных расходов. Если сотрудник аванс не израсходовал, то оставшиеся деньги возвращаются либо сразу, либо путем удержания из его заработной платы.

        Максимально возможный размер удержания от зарплаты составляет 20%, в особых случаях — 50%. Для этого руководителем в течение месяца со дня окончания служебной командировки оформляется соответствующий приказ. Если приказ оформлен не был, невозвращенная сумма включается в доход, получаемый сотрудником.

        С уважением. 29 Июля 2012, 13:49 0 0 получен гонорар 33% 656 ответов 220 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Коломна Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день!

        Согласно ст. 166 ТК РФ, служебная командировка — поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы.

        Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются. Особенности направления работников в служебные командировки устанавливаются в порядке, определяемом Правительством РФ (Положение об особенностях направления работников в служебные командировки, утверждено Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749).

        Особенности направления работников в служебные командировки устанавливаются в порядке, определяемом Правительством РФ (Положение об особенностях направления работников в служебные командировки, утверждено Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749). При направлении в служебную командировку как по территории России, так и за границу работнику гарантируются сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных с такой поездкой (ст. ст. 167, 168 ТК РФ). В состав этих расходов входят: — расходы по проезду; — расходы по найму жилого помещения; — дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные); — иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя (п.

        11 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749).

        Размеры расходов, связанных с командировкой, а также порядок их возмещения определяются коллективным договором или локальным нормативным актом (ч. 2 ст. 168 ТК РФ). Согласно п.

        10 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 74910, работнику при направлении его в командировку выдается денежный аванс на оплату расходов по проезду и найму жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточные). Работник по возвращении из командировки обязан представить работодателю в течение 3 рабочих дней: — авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы. К авансовому отчету прилагаются командировочное удостоверение, оформленное надлежащим образом, документы о найме жилого помещения, фактических расходах по проезду (включая страховой взнос на обязательное личное страхование пассажиров на транспорте, оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей) и об иных расходах, связанных с командировкой; — отчет о выполненной работе в командировке, согласованный с руководителем структурного подразделения работодателя, в письменной форме.

        Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 утверждены унифицированные формы первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, среди которых форма приказа о направлении работника в командировку, форма командировочного удостоверения, а также форма служебного задания для направления работника в командировку. Таким образом, в соответствии с трудовым законодательством Вам должны выдать командировочное удостоверение, служебное задание, Вы вправе потребовать выдачи аванса. Отчет обязаны предоставить в течении 3-х рабочих дней.

        29 Июля 2012, 14:04 0 0 получен гонорар 33% 578 ответов 161 отзыв Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Николаев Николай Юрист, г. Санкт-Петербург Бесплатная оценка вашей ситуации

        1. 161отзыв
        2. 578ответов

        Здравствуйте!

        Служебной командировкой признается поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы (статья 166 ТК РФ).

        Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом (статьи 167, 168 ТК РФ). Так при направлении работника в служебную командировку ему гарантируются сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой В случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику: -расходы по проезду; -расходы по найму жилого помещения; -дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные); -иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

        Документы: – Приказ (распоряжение) о направлении работника (работников) в командировку (формы №Т-9, (Т-9а)); – Командировочное удостоверение (форма №Т-10); – Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении (форма №Т-10а); – Авансовый отчет (форма №АО-1).

        Вместе с тем за каждый день нахождения в командировке (в том числе и за время нахождения в пути) работнику выплачиваются суточные.Размер которых определяется коллективным договором или локальным нормативным актом (ст.

        168 ТК РФ) авансом командировочные мне давать никто не намерен — Вы должны написать заявление на предоставление Вам денежного аванса, так работнику при направлении его в командировку выдается денежный аванс на оплату расходов по проезду и найму жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточные). 29 Июля 2012, 14:15 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 25 Октября 2017, 07:48, вопрос №1790891 29 Мая 2018, 10:58, вопрос №2009477 26 Сентября 2017, 13:47, вопрос №1762268 16 Марта 2014, 18:20, вопрос №397365 12 Февраля 2017, 17:02, вопрос №1536346 Смотрите также

        Как оформить авансовый отчет: инструкции и образец заполнения на 2020–2020 год

        25 сентября 2020Авансовый отчет подтверждает расходы бизнеса в бухгалтерском и налоговом учете.

        Важно правильно оформить документ и подкрепить данные в нем чеками и накладными, чтобы у налоговой не было вопросов и повода доначислить налоги.Авансовый отчет — это первичный документ, который подтверждает израсходованные суммы денег подотчетными лицами.

        Подотчетные — это сотрудники, которые получили деньги на хозяйственные нужды от работодателя. Они и составляют авансовый отчет.Работники получают наличные деньги на командировки, покупку канцелярских товаров, ГСМ, оплату услуг сторонних компаний и прочего Тратить такие деньги можно только на те цели, на которые они получены.

        Если деньги остались, их нужно вернуть в кассу.Итак, сотрудник возвращает остаток и отчитывается по израсходованным суммам.

        А бухгалтер проверяет авансовый отчет и заполняет оставшиеся строки.Авансовый отчет составляют в одном экземпляре, а заполняют его подотчетное лицо и бухгалтер компании. Как правильно вести авансовые отчеты в 2020–2020 году, сказано в.

        Мы собрали правила оформления отчета для бухгалтеров, которые с ними работают.Правило № 1: компания самостоятельно устанавливает форму авансового отчета.

        Это может быть унифицированная или оригинальная форма, руководитель утверждает ее приказом к учетной политике.За основу бланка можно взять унифицированную , добавить нужные строки и закрепить удобный вариант бланка в учетной политике.Важно: в бланке должны быть обязательные для первички реквизиты, они перечислены в .Правило № 2: руководитель утверждает срок, по истечении которого сотрудник должен отчитаться по авансу.

        Когда срок истекает, сотрудник должен сдать отчет в бухгалтерию в течение трех рабочих дней или после выхода на работу. При покупке товаров для организации за наличные также нужно оформить документы, которые обоснуют расходы и вычеты по НДС.Правило № 3: руководитель устанавливает срок, в течение которого бухгалтер должен проверить авансовый отчет. Затем главбух, бухгалтер, а в их отсутствии сам руководитель утверждает отчет и производит окончательный расчет по нему.Правило № 4: бухгалтер подписывает отчет у руководителя и главного бухгалтера организации.

        Без этих подписей документ недействителен, а значит, компания не сможет принять суммы по такому отчету к налоговому учету.Упростить составление отчетов можно настроив .

        Это особенно актуально, если сотрудники работают в одном подразделении, а бухгалтерия в другом. Почему, сейчас расскажем.Подотчетнику. На лицевой стороне документа указывают наименование организации или ФИО предпринимателя и подразделение.

        Сотрудник вписывает свои ФИО, должность и табельный номер, а также назначение аванса.Графу «Назначение аванса» нужно заполнить обязательно, но без подробностей.

        Достаточно указать категорию расходов: командировочные расходы, покупка расходников для офисного оборудования, представительские расходы.На оборотной стороне в графах со 2 по 4 сотрудник в хронологическом порядке перечисляет реквизиты документов, подтверждающих расходы, в графе 5 указывает суммы затрат.Расходы подтверждают: кассовые и товарные чеки, товарные накладные, приходные кассовые ордера, транспортные документы (проездные билеты, талоны), другие подобные документы.

        Сотрудник должен приложить их к отчету, иначе фирма не сможет отразить в налоговой базе расходы и принять к вычету НДС.Бухгалтеру.

        Когда бухгалтер получает отчет, то присваивает ему номер и ставит дату приема документа. Также он заполняет отрывную расписку о принятии отчета к проверке.

        В ней нужно написать ФИО подотчетного лица, реквизиты авансового отчета, сумму выданных денег и количество подтверждающих документов. Заполненную расписку бухгалтер выдает подотчетнику.Теперь бухгалтер проверяет отчет и заполняет отведенные ему графы.

        В таблицу отчета об авансе он вписывает:

        1. сведения о сумме текущего аванса;
        2. сумму остатка либо перерасхода;
        3. информацию о бухгалтерских счетах, где отражается подотчет.
        4. сведения об остатке или перерасходе по предыдущему авансу;
        5. общую сумму полученных и израсходованных денег;

        На оборотной стороне в графе 7 бухгалтер записывает суммы расходов, принятых к учету, в графе 9 – дебет счета (субсчета). Графу 8 бухгалтер заполняет, если сотрудник получал аванс в валюте.Затем руководитель организации утверждает отчет и заполняет отдельный блок вверху бланка.Чтобы потраченные деньги учесть в расходах или принять к вычету, отчет должен быть заполнен правильно.

        Затраты подтверждаются чеками, накладными и билетами.

        Чтобы все шло по плану, можно выдать подотчетным сотрудникам памятки и чек-листы.

        Последние новости по теме статьи

        Важно знать!
        • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
        • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
        • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

        Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

        Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

        • Анонимно
        • Профессионально

        Задайте вопрос нашему юристу!

        Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

        +