Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Страхование - Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращать

Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращать

Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращать

Как вернуть переплату по налогам

Если владеете квартирой, земельным участком или гаражом — словом, любым имуществом, налоговая каждый год присылает вам квитанции и просит заплатить налоги. Есть и другие налоги, например НДФЛ.

Георгий Шабашев разобрался с переплатой по налогамНо бывает, что возникает переплата — если случайно заплатили дважды или позже предоставили документы о льготах и сумму пересчитали. Расскажу, можно ли эти деньги вернуть и какие есть ограничения.Переплата по налогам официально называется суммой излишне уплаченного налога.

Это остаток средств на вашем счете в налоговой после того, как вы заплатили налог, то есть, словами налоговой, погасили налоговую задолженность.Например, вам нужно заплатить 400 Р в качестве налога за владение машиной, но вы по каким-то причинам уплатили 500 Р.

В день уплаты налоговая спишет 400 Р в счет налоговой задолженности, а оставшиеся 100 Р будут считаться переплатой.Переплата может возникнуть по разным причинам. Например, если налоговая по ошибке начислила налог за чужое имущество, а вы уже оплатили квитанцию. Или вы могли поздно узнать о причитающейся льготе — пенсионеры, например, на часть имущества, — подаете заявление на льготу и просите пересчитать налог с момента появления права на эту льготу.

В обоих случаях после перерасчета появится переплата.Когда продаете подаренную квартиру, где даритель — дальний родственник или просто знакомый, можно неправильно рассчитать облагаемую налогом сумму: вычесть можно не 1 млн рублей, а больше, если уже заплатили налог на эту сумму в момент дарения.

Другой вариант: подарил близкий родственник, а вы сразу заплатили налог, хотя подарки от близких родственников не облагаются налогом. Что делать? 15.07.19НДФЛ могут переплатить бывшие нерезиденты. Если к концу года окажется, что сотрудник более полугода был нерезидентом, а работодатель не смог вернуть всю переплату, нужно подавать декларацию.

Что делать? 04.12.17Есть и более простые случаи переплаты. При уплате налогов онлайн с банковской карты сумма списывается копейка в копейку и переплаты не будет. А если для этого использовать терминал с приемом наличных, уплатить 135 Р без сдачи не получится.

Поэтому придется заплатить минимум 150 Р двумя купюрами.

Иногда у терминала есть «сдача» — остаток платежа переводится на счет мобильного телефона, но не всегда есть такая опция.Еще одна причина — опечатка при вводе. Некоторые системы просят ввести сумму вручную или предлагают ее скорректировать, чтобы уплатить больше или меньше. Если случайно ввести не ту цифру, сумма изменится и может возникнуть переплата.Иногда одни и те же налоги уплачивают дважды.

Такое может произойти, если два интернет-банка одновременно настроены на автоматическую уплату налогов.

Или муж с женой случайно каждый сам по себе оплатили одну и ту же квитанцию онлайн или через терминал. Двойной оплаты точно не будет, если делать это в отделении банка через операциониста. В этом случае на платежке будет информация об уплате — и повторно оплатить ту же квитанцию не получится.По закону налоговая должна сообщить о переплате в течение 10 дней с момента, как ее обнаружит.

Но закон не уточняет, как именно это нужно сделать.

На практике переплату можно увидеть — там данные обновляются быстрее, чем дойдет бумажное письмо.Обнаруженную переплату можно вернуть или зачесть в счет уплаты налогов в будущем.Зачесть переплату по налогу имеет смысл, если сумма переплаты небольшая или если ее обнаружили поздно и близится новый срок уплаты налогов.

Когда получите налоговое уведомление за следующий год, перед уплатой из суммы начисленного налога вычтите размер переплаты.Сейчас действует ограничение: переплату можно направить только на погашение налога соответствующего вида. Например, переплату по транспортному налогу нельзя направить в счет уплаты налога за квартиру.С 1 октября 2020 года вступает в силу новый закон и переплатой можно будет распоряжаться для уплаты любых налогов и пени.

Срок уплаты налогов — 1 декабря, значит, в 2020 году этим правилом уже можно будет воспользоваться.Вернуть переплату по налогу целесообразно, если сумма существенная и выгоднее будет держать эти деньги на своем счете. Есть есть задолженность по налогам, сборам и пеням, сначала нужно погасить долг, например за счет этой же переплаты, а потом оформить на остаток возврат.Можно вернуть всю сумму переплаты за вычетом других задолженностей по этому налогу и пеням.

Если за один автомобиль в собственности переплатили, а по второму есть долг, сначала нужно погасить долг, а потом вернуть переплату.

Если есть долг по земельному налогу и переплата по налогу на имущество физических лиц — то же самое.Ограничений по суммам нет. С 1 октября будет иначе: за счет переплаты можно будет погасить долг по другому налогу и только после этого возвращать остаток переплаты.Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделюПодписатьсяПроцесс возврата переплаты и подаваемые документы зависят от причины, по которой переплата возникла.Куда обращаться.

С 1 октября будет иначе: за счет переплаты можно будет погасить долг по другому налогу и только после этого возвращать остаток переплаты.Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделюПодписатьсяПроцесс возврата переплаты и подаваемые документы зависят от причины, по которой переплата возникла.Куда обращаться. С заявлением о возврате переплаты нужно обратиться в налоговый орган по месту учета налогоплательщика. Даже если переплата возникла по налогу, уплаченному в другом регионе, ехать туда не нужно.

Что делать? 08.06.17Порядок обращения. Заявление на возврат переплаты подается лично, заказным письмом или онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Расскажу обо всех способах.

  • В личном кабинете на сайте налоговой в разделе «Жизненные ситуации» есть ссылка «Распорядиться переплатой». Система подскажет все нужные поля для заполнения.
  • При личном обращении составьте заявление в двух экземплярах: первый вы отдадите, а на втором налоговый инспектор поставит штамп о принятии с датой и вернет вам. На период ограничений, которые связаны с самоизоляцией, воспользуйтесь интернет-приемной на сайте налоговой.
  • Если решите действовать через почту, вам понадобится также составить заявление налоговой. Письмо лучше отправлять с описью вложений. Неважно, когда налоговая получит письмо, — датой подачи заявления будет считаться день отправки.

Образец заявления для зачета и возврата при подаче онлайн через личный кабинет формируется автоматически.

Вы можете также скачать бланк заявления и заполнить его самостоятельно.Скачать шаблон заявления о возврате суммы излишне уплаченного налогаДля самостоятельного заполнения нужно знать ИНН, код налоговой и реквизиты банковского счета для получения возврата: БИК, наименование банка и расчетный счет.

Счет должен принадлежать заявителю — налоговая перечисляет возврат только самому налогоплательщику.Список документов при подаче заявления на возврат зависит от причины переплаты. Если вы вовремя не подали заявление на льготу, нужно приложить подтверждающие льготу документы.

Если переплата связана с возвратом налога на доходы физических лиц — НДФЛ, нужно приложить документы, которые дают право на вычет, например договор покупки квартиры.Когда налоговой уже известно о переплате — заплатили больше или налоговая сама нашла ошибку — достаточно заявления на возврат и реквизитов для перечисления денег.

Что делать? 27.07.17Для возврата переплаты из-за ошибки в поданной декларации нужно подать уточненную декларацию с исправленной ошибкой и заявление на возврат или зачет.К заявлению о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины приложите документы об уплате: их сканы или электронные версии чеков или платежных поручений из интернет-банка.Для возврата переплаты есть регламент.В какой срок нужно обратиться за возвратом переплаты. Переплату можно вернуть, если со дня уплаты прошло не более трех лет.

Если за три года не успеете обратиться, налоговая спишет переплату.Когда налоговая вернет переплату. После подачи заявления о возврате или зачете переплаты у налогового органа есть 10 дней для рассмотрения. После принятия решения налоговая в течение пяти дней должна уведомить заявителя о принятом решении, а в случае возврата — вернуть переплату в течение месяца.Если налоговая не перечисляет переплату вовремя, за каждый день сверх срока на сумму возврата начисляются проценты по ставке, равной Если налоговая вернула деньги позднее и без процентов, отправьте обращение в свободной форме через личный кабинет или обратитесь с исковым заявлением в суд.

Для расчетов есть Что делать? 19.11.19Не любое заявление о возврате или зачете налоговая может рассмотреть положительно.

Например, переплату не вернут, если предоставлены неверные реквизиты банковского счета для возврата или владелец счета — другой человек.Что такое невозвратная переплата. Переплата считается невозвратной, если прошло три года с момента уплаты этого налога или есть другие долги по налогам, которые можно покрыть переплатой.

В 2020 году бесполезно писать заявление на возврат переплаты, которая появилась в 2016 году.По истечении трех лет налоговая может списать переплату — ни вернуть, ни зачесть ее уже не получится.Что делать, если налог списался ошибочно. В этом случае также поможет заявление в налоговый орган.

Укажите основания, на которых вы считаете списание налога ошибочным, и дождитесь решения.

Если результат вас не устроит — обращайтесь в суд.Что делать, если налоговая не хочет делать возврат.

Если при подаче заявления с документами вы получили отказ на возврат — подайте жалобу в управление ФНС по вашему региону. Это можно сделать лично в налоговом органе или через кабинет налогоплательщика на сайте. В случае отказа налогоплательщик может подать исковое заявление в суд.Налоги можно уплачивать через личный кабинет на сайте, через интернет-банк или мобильный банк — тогда спишется точная сумма.

Перед уплатой проверьте содержание налогового уведомления: все объекты должны принадлежать вам, льготы должны быть учтены.

Георгий Шабашев30.04, 14:13Если у вас была переплата по налогам, расскажите, удалось ли вам вернуть деньги и сколько это длилось?КУРСБесплатный курс о том, как получать деньги там, где другие их теряют.

Быстрые уроки без обмана и серых схемПодборки

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Возврат переплаты страховых взносов в 2020 году

Автор статьиВиктория Ананьина 5 минут на чтение3 403 просмотровСодержание В новом году обязанное лицо (страхователь) при образовании переплаты по части общеобязательных взносов вправе воспользоваться одним из вариантов:

  1. зачет лишней суммы в счет будущих платежей.
  2. возврат переплаченных уплат;

Данное право страхователя распространяется и на излишние суммы, которые ошибочно взыскала ФНС. Правовую основу порядка возврата (зачета) переплат по общеобязательным взносам определяет НК РФ, ст. 78 и 79.Порядок возвращения переплаченных страховых платежейОграничения по возврату страховых переплатФормат документирования для ФНС и страхователей (по возвращению переплат) Переплаченные суммы возвращаются исключительно после загашения долгов по штрафам, пенямЛишние суммы идут в зачет по тому виду общеобязательных взносов, которому они образовались, например:переплату страховых платежей ОМС зачтут в счет недоимки только по медицинским общеобязательным взносамНе возвращаются переплаченные платежи ОПС если:сведения по ним отображены в составе индивидуального учета,платежи уже распределены по лицевым счетам застрахованных работников; обоснование — НК РФ, ст.78, п.

6.1С 2017 года используются формы, введенные распоряжением ФНС РФ № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017Подытоживая, необходимо подчеркнуть, в грядущем году страхователи смогут вернуть переплаченную сумму взносов следующими способами:

  • Через ПФР (за период до 01.01.2017 в части платежей ОМС и ОПС).
  • Через ИФНС (за период с 01.01.2017 по платежам ОПС, ОМС, ОСС в части ВН и М).
  • Через ФСС (переплату взносов ОСС (ВН и М) за истекшие периоды 2016 года).
  • Через ФСС (переплату любого периода по сборам на травматизм).

Возврат производится на основании поданного страхователем заявления. Возвратить (зачесть) лишние суммы общеобязательных взносов с учетом оговоренных норм обязанное лицо сможет в течение 3 лет (через суд).

Месячный срок установлен для подачи заявления.

Отсчет ведется со дня (даты) переплаты (Читайте также статью ⇒ ).Итак, с текущего года администрированием общеобязательных взносов занимаются налоговые органы, а вопросами возврата переплат за прошедшие периоды до 2017 года — фонды. С учетом этого разработан и введен в действие новый механизм возврата переплаченных страховых платежей.Механизм возвращения переплат (за 2016 год)ПоясненияПодача заявления страхователем на возврат переплаченной суммы в соответствующий фонд За 2 дня фонд должен подготовить и отправить письменный запрос в ФНС на предмет выяснения сведений по взносам, штрафам, пеням, переплаченным суммам до 2017 годаФНС рассматривает запрос фонда и переправляет ему ответЗа 3 дня ФНС представляет фонду запрашиваемую информацию, в том числе и по КБК, на которые поступали перечисляемые суммыФонд проводит сверку имеющихся сведений с полученной от ФНС информацией по запросуДлительность сверки — 2 дня; при обнаружении несоответствий применяются установки ФНС, отрекомендованные в письме № НП-30-26/13859/ЗН-4-22/17710@ от 6.09.2017В случае представления корректировочных данных ФНС направляет подтверждение (опровержение) фонду их достоверностиСрок исполнения — 2 дня; прописываются также уточненные суммыИтак, чтобы вернуть переплату по взносам (штрафам, пеням) ОПС, ОМС, ОСС (ВН и М) за конкретный период до 2017 г., страхователю требуется написать и подать заявление в соответствующий фонд.Форма 23-ПФР введена правительственным постановлением № 511п от 22.12.2015, представлена приложением 3 настоящего документа.

Применяется для целей возвращения излишних платежей ОПС, ОМС за конкретный период до 2017 г.Этим же постановлением рекомендована к применению еще одна форма заявления — 24-ПФР. Она представлена приложением 4 документа и применяется для возврата излишне взысканных сумм ОПС, ОМС.Для возврата переплат сборов на ВН и М используется бланк 23-ФСС, введенный распоряжением ФСС № 49 от 17.02.2015 (актуальная редакция — от 2016 г.).Далее процедура возврата производится соответствующим фондом и ФНС согласно заданному совместному алгоритму действий.

Она представлена приложением 4 документа и применяется для возврата излишне взысканных сумм ОПС, ОМС.Для возврата переплат сборов на ВН и М используется бланк 23-ФСС, введенный распоряжением ФСС № 49 от 17.02.2015 (актуальная редакция — от 2016 г.).Далее процедура возврата производится соответствующим фондом и ФНС согласно заданному совместному алгоритму действий.

Решение принимает фонд, о чем уведомляет заявителя. Стандартный срок — до 10 дней.

Возврат денег осуществляется на протяжении месяца.Переплату за истекшие периоды до 2017 года зачесть в счет страховых платежей (недоимки) текущего года (либо будущего 2020 года) нельзя. Также не производится зачет переплаты 2017 года в счет недоимки по страховым платежам прошедшего года.Переплаченные суммы общеобязательных платежей на травматизм возвращает ФСС не зависимо от периода их уплаты.

Данный порядок применяется сейчас и будет действовать в следующем году.Решение принимается на основании обращения страхователя в привычный срок 10 рабочих дней. Для каждого вида взносов ОСС определен отдельный формат обращения. Для возврата лишних сумм сборов на травматизм страхователь составляет заявление 23-ФСС, формат которого введен распоряжением ФСС № 457от 17.11.2016.Переплаты возвращаются только после загашения заявителем имеющихся долгов по пеням, штрафным санкциям.

Зачесть переплаченные суммы можно только в счет будущих платежей по травматизму. Это же правило касается и зачета штрафных сумм, пени.В текущем и следующем году переплаченные суммы по платежам ОПС, ОМС, ОСС (ВН и М) возвращаются при обращении обязанного лица в отделение ФНС своего региона.

Страховые платежи на травматизм, как и ранее, находятся под контролем ФСС. Соответственно, по вопросам возврата переплат, как и ранее, следует обращаться в этот фонд.Лишние суммы общеобязательных взносов при обращении к ФНС возвращаются таким же порядком, как и переплаченные налоговые суммы. Используется новый формат заявления— КНД 1150058 (введена распоряжением ФНС № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017).Названая форма применяется и для возврата переплаченных налогов.Поэтому при заполнении ее с целью возврата лишних сумм взносов нужно учесть ряд особенностей заполнения: (нажмите для раскрытия)

  1. страница 3 предназначена для физлиц (не ИП);
  2. сведения вносятся только на 1 и 2 странице;
  3. указывается период, за который возвращаются деньги (например, 2017 год);
  4. помечается цель обращения — возврат «излишне уплаченной» суммы.

Перечисленные отличительные позиции обязательны для заполнения.

Ответ заявителю представляется в десятидневный срок, если сверка не проводилась. Возврат осуществляется на протяжении месяца.Если пенсионные общеобязательные взносы уже распределены по счетам застрахованных работников, переплату ФНС не возвратит.

Излишнюю сумму можно будет зачесть в счет последующих платежей ОПС.К переплате по сборам, налогам чаще всего приводят счетные ошибки, а также неверное оформление платежных документов.

Выход из подобной ситуации одинаков для всех обязанных лиц — возврат лишней суммы либо ее зачет в счет последующих надлежащих платежей.Нередко также из-за незнания действующих норм законодательства страхователи допускают ошибочные действия, пытаясь вернуть переплату. Любые виды ошибок нужно не игнорировать, а признавать и своевременно исправлять.Описание ошибкиСпособ разрешения ситуацииИспользован неактуальный бланк заявления либо ошибочно взят бланк не по тому виду взносов:например, заполнена и подана форма для возвращения лишних платежей по ВН и М вместо формы для взносов на травматизмНа сегодня применяются следующие формы заявлений на возврат:23-ПФР (для переплат ОПС, ОМС до 2017 года);23-ФСС (формат введен распоряжением фонда № 49 от 17.02.2015 для излишних сумм ВН и М за 2016 год);23-ФСС (формат введен распоряжением ФСС № 457от 17.11.2016 для переплаченных сумм по общеобязательным взносам на травматизм за любой период);КНД 1150058 (для переплат с 2017 года по взносам ОПС, ОМС, ОСС в части ВН и М)Ошибочная подача заявления на возврат переплаченных сумм по платежам ОПС за период до 2017 года в ФНС вместо ПФРФНС решает вопросы по возвращению переплат только с 2017 года, посему по прошедшим периодам (до текущего года) обращаться нужно в надлежащий фондВсесторонне разъяснения о применении возврата (зачета) переплаченных сумм по общеобязательным взносам представлены в письме Минфина № 03-02-07/2/11564 от 01.03.2017.Страхователям сообщается, что принятие решения по возврату переплаченных сборов (штрафов, пеней) на ОПС, ОМС, ФСС за прошедшие периоды 2016 года входит в компетенцию уполномоченных органов ПФР, ФСС.

Срок рассмотрения заявления обязанного лица на возврат лишних сумм и отправки ему ответа — 10 дней. Основание — ФЗ № 250 от 03.07.2016.Принятие решения допускается только при отсутствии любого рода долгов у заявителя за рассматриваемые периоды (до 01.01.2017).

Соответственно, если у страхователя имеется недоимка по взносам, непогашенные долги по штрафным санкциям, пеням до 1 января 2017 г., то ПФР, как и ФСС, не вправе принять решение о возврате переплаченных денег за эти периоды.Возврат переплаченных (взысканных) сумм по сборам, штрафным санкциям, пеням за прошедшие периоды 2016 года производится только после загашения страхователем всех долгов либо после их взыскания ФНС. До этого оснований для возвращения переплаты, как считает Минфин, не имеется. Правовая основа к руководству — ФЗ № 243, ст.4, ч.2, а также ФЗ № 250, ст.

21.Сообразно ФЗ № 250 при нарушении сроков возврата переплаченных (взысканных) сумм по общеобязательным сборам за прошедшие периоды до 01.01.2017, которые вводились ФЗ № 212, процент страхователю не уплачивается.Настоящее письмо завизировано заместителем министра финансов РФ И. В. Труниным.Пример 1. Возврат лишней суммы сборов ОПС, оплаченной ИП по ошибочному кодуИП Н. Л. Веремеев должен заплатить фиксированные взносы ОПС за 2016 год и загасить штраф по ним.

Рассчитываясь, ИП в платежном документе указал ошибочно КБК на уплату штрафов вместо кода для уплаты фиксированных взносов.В результате все деньги были перечислены согласно указанному коду в счет штрафных санкций. По уплате общеобязательных пенсионных взносов за 2016 год образовался долг, а по штрафным санкциям — переплата.

Предпринимателю нужно вернуть переплаченную сумму.Поскольку речь идет о периоде до 2016 года, то решать вопрос о переплате ему нужно в ПФР.

Согласно действующему законодательству фонд вправе принять решение о возврате только при условии, что у заявителя нет никаких долгов.Учитывая, что у ИП Н. Л. Веремеева появилась недоимка по общеобязательным взносам, то порядок его действий должен быть следующим: (нажмите для раскрытия)

  • Оформить заявление 23-ПФР на возврат переплаты.
  • Загасить все имеющиеся долги (недоимку по взносам ОПС и, при наличии, финансовые санкции).
  • Передать заявление ПФР.

Фонд должен дать ответ ИП Н.

Л. Веремееву в десятидневный срок.Вопрос №1: Можно ли будет зачесть переплаченную сумму между разными видами общеобязательных страховых платежей в следующем году?Этот способ зачета применялся до начала текущего года. С 2017 год требования изменились и сообразно ст.78, п.

1.1 НК РФ в зачет принимается переплата по тому виду взносов (пеням, штрафов), которому она возникла.

Этот же порядок будет применяться и с начала 2020 года.Вопрос №2: Какие инстанции на текущий момент выносят решение о возвращении лишних сумм по общеобязательным сборам за 2016 год?Решение о возвращении переплаченных страховых сумм (ОПС, ОМС) за 2016 год принимает ПФР (ФЗ № 243 и № 250 от 2016 года).

По страховым платежам на ВН и М и травматизм — ФСС (Читайте также статью ⇒). Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка. Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиковПолезно знать Бланк квитанции к приходному кассовому ордеру (образец): что это за документ, содержание квитанции, действия кассира, как оформить документ, печать, образецНаши книги

Что делать с переплатами и недоимками страховых взносов, возникшими до и после 1 января 2017 года

С 1 января 2017 года произошли важные изменения в процессе администрирования страховых взносов: утратил силу Федеральный закон от 24.07. 2009 г. № 212-ФЗ. На его смену в Налоговом кодексе появилась глава 34 «Страховые взносы». Также, не стоит забывать о законе № 250-ФЗ от 03.07.2016, который внес изменения в ряд законов, связанных с передачей полномочий по администрированию страховых взносов.

Теперь все страховые взносы, за исключением страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, придется уплачивать в ИФНС. Что делать с теми «хвостами» по переплатам и недоплатам, которые возникли до этой даты? Переплаты, возникшие до 1 января 2017 года, можно только вернуть.
Переплаты, возникшие до 1 января 2017 года, можно только вернуть.

Сделать это можно при условии, что:

  1. с момента уплаты прошло менее трех лет (ст. 78 НК РФ);
  2. излишне уплаченные суммы страховых взносов на ОПС не были указаны в персонифицированной отчетности и учтены на лицевой счет застрахованного лица (ст. 78 НК РФ).
  3. у Вас нет задолженности по взносам, пеням, штрафам за период до 1 января 2017 года (п. 3 ст. 21 Закона N 250-ФЗ);

Для возврата переплаты необходимо обратиться в (п. 1 ст. 21 Закона N 250-ФЗ):

  1. по взносам по временной нетрудоспособности и в связи с материнством – в ФСС РФ. Для этого Вам придется заполнить заявление по форме №23-ФСС РФ (скачать образец заполнения).
  2. по взносам на обязательное медицинское и пенсионное страхование – в ПФР РФ. Для этого Вам придется заполнить заявление по форме №23-ПФР (скачать образец заполнения);

Решение о возврате принимает тот фонд, в который Вы обратились. Сделать это он обязан в течении 10 рабочих дней со дня со дня получения заявления в письменном или электронном виде (с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи).

На этом этапе фонд может попросить Вас провести с ним сверку. Думаю, отказываться от этого не стоит, потому что это и в Ваших интересах тоже.

На следующий день после принятия решения, фонд направляет это решение в налоговые органы, которые и произведут фактический возврат денежных средств на Ваш расчетный счет. Если за Вами числится недоимка, то оплачивать ее нужно уже в ФНС РФ.

Только уплату необходимо произвести по специальным КБК. Условно, все платежи по страховым взносам, которые могут быть произведены после 1 января 2017 года в адрес ФНС, можно разделить на два вида:

  1. платежи по страховым взносам, уплачиваемым за период до 01.01.2017;
  2. платежи по страховым взносам, уплачиваемым за период после 01.01.2017.

Таблицу соответствия и сами КБК можно посмотреть на сайте ФНС вот .

Напомню, что после 01.01.2017 платежи в ПФР РФ и ФСС РФ (за исключением страховых взносов на страхование от НС и ПЗ) не производятся. С переплатами и недоплатами, возникшими после 01.01.2017, все намного проще.

Их возврат, зачет и погашение производится в налоговом органе по правилам, действующим для возврата и уплаты налогов. Для разъяснения всех нововведений ФНС выпустила «Памятку для плательщиков страховых взносов по администрированию налоговыми органами страховых взносов» (Письмо ФНС №БС-4-11/793@ от 19.01.2017).
Для разъяснения всех нововведений ФНС выпустила

«Памятку для плательщиков страховых взносов по администрированию налоговыми органами страховых взносов»

(Письмо ФНС №БС-4-11/793@ от 19.01.2017).

Ее можно скачать . С вопросом возврата и зачета переплаты все понятно. А что делать, если взносы начислены, но оплатить их не представляется возможным из-за отсутствия денежных средств?

В этом случае можно получить отсрочку от уплаты. Правда, сделать это может крайне ограниченный круг лиц.

Об этом мы поговорим в следующей статье. «» :

  1. , эксперт

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

Что делать с переплатой страховых взносов после обнуления тарифа

22 июняВедите бухучет без ошибок и штрафов вместе с бератором.Подключите бератор со скидкой прямо сейчас.После обнуления страховых взносов за 2 квартал 2020 года у многих компаний образовалась переплата.

Это произошло по двум причинам.

Что это за причины и как образовавшаяся переплата повлияет на заполнение расчета по страховым взносам за 2 квартал? Будем разбираться.Переплата за счет обнуления тарифаНа основании Федерального закона от 8 июня 2020 года № 172-ФЗ на 2 квартал 2020 года для МСП из установили нулевой тариф по всем видам обязательных страховых взносов – пенсионным, социальным и медицинским.Но многие успели их заплатить за апрель по тем тарифам, по каким начали платить в 2020 году.В результате у них образовалась переплата по взносам за апрель 2020 года.

в счет уплаты взносов за следующие периоды, после того как льгота перестанет действовать и вы вернетесь к своему обычному режиму.Что касается расчета по страховым взносам за 2 квартал, то в нем указывают только и суммы начисленных страховых взносов.

Перечисленные суммы взносов в этом отчете не показывают.Переплата за счет выплаты пособийПраво на расчет страховых взносов по тарифу 0% означает, что во 2 квартале 2020 года взносов к уплате в бюджет не будет. Но при этом многие выплачивали работникам .

Это тоже привело к переплате взносов.А вот эта ситуация в расчете страховых взносов за 2 квартал 2020 года должна быть отражена.Для этого к нужно указать (ч.

2 ст. 4.6 Закона № 255-ФЗ):

  1. по строке 080 — сумму возмещения из бюджета фонда.
  2. по строке 070 — сумму выплаченных пособий;
  3. по строке 060 — сумму исчисленных взносов на обязательное социальное страхование;

Строку 090 Приложения 2 к разделу 1 нужно заполнить с признаком 2. Это означает, что сумма расходов превысила сумму взносов (разница между начисленными взносами и выплаченными пособиями отрицательная).Сумму выплаченных пособий отразите по соответствующим графам этой строки.Теперь вспомним общее правило: если начисленные взносы оказываются меньше, чем выплачено пособий, работодатель получает средства на их выплату от ФСС после того, как обратится туда за возмещением.То есть если у вас не хватает денег на выплату пособий, что вполне объяснимо в связи с «коронавирусным» кризисом, вы можете обратиться за ними в ФСС.Сделать это можно в любое время. Понадобятся документы. Их перечень утвержден приказом Минздравсоцразвития от 4 декабря года 2009 года № 951н.☆ Почитайте еще по этой теме:

Зачет и возврат переплаченных страховых взносов

→ → → Добавить в «Нужное» Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 2 февраля 2018 г.

Н.А.

Мацепуро,старший юристЗа переплатой по взносам, исчисленным за периоды до 01.01.2017, нужно обращаться в ПФР и ФСС. А вот за переплатой по взносам, исчисляемым с 01.01.2017 по правилам НК РФ, нужно идти уже в ИФНС. При этом процедура возврата (зачета) аналогична той, что применяется в отношении налогов.

Но есть и некоторые особенности.

Упомянутые в статье Письма Минфина и ФНС можно найти: Излишне уплаченные или взысканные взносы за периоды до 01.01.2017 нельзя зачесть в счет уплаты взносов, исчисляемых с 01.01.2017; .

Их можно лишь вернуть, но только при отсутствии задолженности также за периоды до 2017 г. (далее — Закон № 250-ФЗ) Соответственно, если такая задолженность есть, то сначала нужно ее погасить либо добиться или дождаться ее списания как безнадежной ко взысканию. И только после этого следует просить вернуть переплату.

Внимание Если вы по ошибке подадите заявление о возврате «старых» взносов в ИФНС, то инспекция должна будет переслать его в соответствующий фонд и сообщить вам об этом в течение 3 рабочих дней; . Решение о возврате такой переплаты принимают внебюджетные фонды: по взносам на пенсионное и медицинское страхование — ПФР, а по взносам на соцстрахование — ФСС.

Поэтому за ее возвратом надо обращаться в фонды, даже когда «старые» взносы: •излишне взысканы ИФНС после 01.01.2017 (в том числе по решениям о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности, которые успели вынести фонды в 2017 г.). Ведь, напомним, с 2017 г. взысканием задолженности по таким взносам занимаются налоговые органы; •излишне уплачены в результате подачи после 01.01.2017 в фонды уточненных расчетов за периоды до 01.01.2017, , .

С порядком зачета и возврата налоговых платежей можно ознакомиться: ; Фонд в течение 10 рабочих дней со дня получения вашего заявления (завершения камеральной проверки уточненного расчета) примет решение о возврате и направит его в ИФНС, а она в течение 3 рабочих дней сформирует и направит заявку на возврат денег в орган казначейства; ; .

По мнению Минфина, при просрочке возврата вам переплаты по «старым» взносам выплата процентов не предусмотрена. У некоторых плательщиков переплата образуется из-за того, что ИФНС взыскивает несуществующую недоимку за периоды до 2017 г., появившуюся из-за получения от фондов ошибочного сальдо по взносам по состоянию на 01.01.2017.

2017 г.

внес сумятицу в ряды плательщиков страховых взносов: куда сдавать отчетность, куда платить взносы, к кому обращаться за возвратом переплаты?.

За такой переплатой логично было бы идти в ИФНС и возвращать ее с процентами, . Поскольку это ошибочно взысканные суммы в 2017 г., а не излишне взысканные «старые» взносы, которые были доначислены в результате контрольных мероприятий и которые удалось оспорить. Однако ФНС и Минфин считают, что эти спорные суммы должны возвращаться как переплата по «старым» взносам — по решению фондов и без выплаты процентов; , .

Однако ФНС и Минфин считают, что эти спорные суммы должны возвращаться как переплата по «старым» взносам — по решению фондов и без выплаты процентов; , . Если вы только выявили, что по данным ИФНС числится ошибочное сальдо по взносам по состоянию на 01.01.2017, то обратитесь в ИФНС с заявлением о корректировке. Налоговики проведут сверку с фондами и подправят остатки; .

Но имейте в виду, что фонды могут инициировать с вами сверку расчетов. По итогам сверки просите направить верные данные в ИФНС в электронном виде.

Ведь сальдо по взносам корректируется только электронно.

И если вы принесете эти сведения в инспекцию на бумаге, она их, скорее всего, не примет. При появлении переплаты по страховым взносам, исчисляемым за периоды с 1 января 2017 г., вы можете обратиться в ИФНС за ее возвратом или зачетом в счет предстоящих платежей по взносам, .

Но если у вас есть недоимка по тому же взносу (пеням, штрафам), то переплата сначала направляется на ее погашение. ИФНС, как правило, делает это самостоятельно. Но если этого не произошло, вы вправе обратиться к ней с заявлением и на такой зачет.

Вернуть или направить на предстоящие платежи можно будет лишь оставшуюся сумму, , , .

В итоге распорядиться переплатой по взносам можно так. Переплата по взносам, начисленным за периоды с 2017 г.

Зачет в счет недоимки Зачет в счет предстоящих платежей Возврат Излишне уплаченные суммы (переплаченные из-за ошибки в сумме платежки либо в результате подачи уточненного расчета) Взносы на социальное страхование + + + Взносы на пенсионное страхование, еще не отраженные на лицевом счете физлица + + + Взносы на пенсионное страхование, уже отраженные на лицевом счете физлица + + – Излишне взысканные суммы (принудительно списанные ИФНС со счета либо добровольно уплаченные на основании акта налоговой проверки, решения по результатам налоговой проверки, налогового требования; ; ) + – + Обратите внимание, если вы указали сумму пенсионных взносов в расчете по страховым взносам (раздел 3), перечислили эти взносы в бюджет и ПФР уже отразил их в лицевом счете физлица (на основании переданных ИФНС данных), а потом вы пересчитали взносы в сторону уменьшения, то эти суммы переплаты вам не вернут, ; ; . Их можно только зачесть в счет предстоящих платежей по взносам на пенсионное страхование по тому же физлицу, .

Это нам ранее подтверждали и специалисты ФНС (см.

, ). Но если работник уже уволился, то и зачет будет невозможен.

Справка Страхователи могут уточнить платеж на перечисление страховых взносов, поступивший в бюджетную систему, если была допущена ошибка в следующих реквизитах платежки, ; : •статус плательщика (поле 101); •ИНН или КПП плательщика (поля 60 и 102); •КБК (поле 104); •ОКТМО (поле 105); •основание платежа (поле 106); •налоговый период (поле 107); •номер и дата документа (поля 108 и 109); •тип платежа (поле 110).

Например, при перечислении взносов за декабрь 2017 г. вы указали в качестве основания платежа «ЗД» (добровольное погашение задолженности) вместо «ТП» (платежи текущего года) или в качестве периода — «МС.11.2017» (взносы за ноябрь) вместо «МС.12.2017» (взносы за декабрь).

Если взнос перечислялся до 01.01.2017 в ПФР или ФСС, то заявление об уточнении платежа нужно подавать также в органы ПФР или ФСС, а если после 01.01.2017 — в налоговые органы, то заявление подается в ИФНС.

Исключение — платежи на перечисление пенсионных взносов, суммы которых уже отражены ПФР на лицевом счете физлица.

Их уточнять нельзя, . Излишне уплаченные суммы взносов (пеней, штрафов) зачитываются по соответствующему бюджету государственного внебюджетного фонда РФ, в который они были зачислены, в счет: •предстоящих платежей по этому же взносу; •задолженности по этому же взносу; •задолженности по пеням и штрафам по этому же взносу. Таким образом, пенсионные взносы (пени и штрафы по ним) можно зачесть только в счет пенсионных взносов (пеней, штрафов по ним), медицинские — в счет медицинских, а социальные — в счет социальных.

Причем если ИП переплатил за себя фиксированные пенсионные и медицинские взносы, то их вряд ли зачтут в счет взносов также на пенсионное и медицинское страхование, исчисляемых с выплат в пользу работников, и наоборот. Эти взносы не являются взносами одного и того же вида.

Почему-то на многие действия отводится именно 1 месяц.

Например, месяц дается жениху и невесте, чтобы решить, будет ли все-таки свадьба, а налоговикам — на возврат переплаты Обратиться в ИФНС за зачетом или возвратом переплаченных взносов можно в течение 3 лет, , , : •по излишне уплаченным суммам — со дня уплаты взноса; •по излишне взысканным суммам — со дня, когда стало известно об излишнем взыскании.

Заметим, что для излишне взысканных сумм 3-лет­ний срок установлен лишь с 14 декабря 2017 г.

Ранее он был 1 месяц (в случае пропуска срока за возвратом нужно было обращаться в суд). При этом обратной силы поправкам не придали. Но они все равно имеют такую силу, поскольку предусматривают дополнительные гарантии защиты прав плательщиков взносов.

Соответственно, в пределах 3 лет вы можете обратиться в ИФНС за возвратом и тех взносов, которые были излишне взысканы до внесения указанных поправок в НК РФ — в период с 1 января по 13 декабря 2017 г. Составьте заявление по одной из двух утвержденных ФНС форм: одна — для зачета, другая — для возврата. И подайте его в ИФНС по месту учета, , , , ; : •или на бумаге (по почте или лично); •или в электронной форме по утвержденному ФНС формату (через оператора или личный кабинет).

Если переплат несколько (например, по разным взносам либо по взносу и по пеням), то составьте несколько заявлений.

К заявлению приложите документы, подтверждающие уплату или взыскание взносов в излишней сумме (расчет, платежки, акт сверки, решение вышестоящего органа или суда и т.

п.). Перед обращением за зачетом или возвратом переплаты лучше сверить свои данные с данными ИФНС, получив справку о состоянии расчетов с бюджетом или акт сверки. Поскольку в случае расхождений в сумме ИФНС не станет исполнять ваше заявление и, скорее всего, предложит пройти сверку. О том, как возместить расходы на соцстраховские пособия в сумме, превышающей уплаченные страховые взносы, см.: ; Сначала ИФНС примет решение по вашему заявлению.

На это отводится 10 рабочих дней, , , , , , , ; ; : •или со дня получения заявления; •или со дня подписания акта сверки, если по предложению ИФНС проводилась совместная сверка; •или со дня завершения камеральной проверки уточненного расчета по взносам (истечения 3-ме­сячного срока, установленного для такой проверки), если переплата возникла на основании этого расчета, а заявление подано вместе с расчетом либо до окончания его проверки (истечения установленного для такой проверки срока). Поэтому во избежание возникновения недоимки при перечислении очередных платежей по страховым взносам (когда вы собираетесь уменьшить их на сумму переплаты) учитывайте, что решение о зачете примут лишь после камеральной проверки расчета. О принятом решении о зачете ИФНС должна вам сообщить в течение 5 рабочих дней, .

Внимание Если вы обращались в ИФНС за зачетом переплаты, то взносы, на которые вы ее направили, будут считаться уплаченными на дату принятия ИФНС решения о зачете, .

Если же вы просили вернуть переплату, то деньги вам должны прийти на счет в течение 1 месяца, , , , , ; : •или со дня получения ИФНС вашего заявления; •или со дня завершения камеральной проверки уточненного расчета по взносам (истечения 3-ме­сячного срока, установленного для такой проверки), если переплата возникла на основании этого расчета.

Рассчитать проценты, полагающиеся при возврате переплаты по страховым взносам, вам поможет калькулятор: → Калькуляторы → Калькулятор процентов за несвоевременный возврат налогов и взносов Проценты начисляются в двух случаях, , , , , , : •при просрочке возврата излишне уплаченных сумм взносов (со следующего дня после истечения установленного для возврата месячного срока); •при возврате излишне взысканных сумм взносов (со дня, следующего за днем их взыскания или добровольной уплаты).

А вот при просрочке зачета проценты не положены. ИФНС должна самостоятельно начислить проценты и дать распоряжение органу казначейства на их выплату.

Если она этого не сделала, то обратитесь либо к ней с письмом-требованием о их выплате, либо в УФНС с жалобой о их невыплате.

Напомним, что проценты начисляются исходя из ставки рефинансирования, действующей в периоде, за который они рассчитываются (например, сейчас с 20 000 руб.

сумма процентов составит 4,25 руб. в день (20 000 руб. х 7,75% / 365 дн.)).

* * * Если у вас образовалась переплата по соцстраховским пособиям из-за превышения суммы таких расходов над суммой начисленных взносов на обязательное соцстрахование, то возмещение этих расходов происходит иначе. ИФНС сама, без заявления с вашей стороны, зачитывает такую переплату в счет предстоящих платежей по взносам; . А при желании получить возмещение живыми деньгами нужно обращаться в ФСС.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+