Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Фиксированный платеж для самозанятых 2020

Фиксированный платеж для самозанятых 2020

Фиксированный платеж для самозанятых 2020

Вошли в приложение

В ставки налога для граждан, работающих на себя (4% для тех, кто оказывает услуги другим гражданам, и 6% для тех, кто работает с ИП и компаниями), включены взносы в систему обязательного медицинского страхования. Взносы в ПФР самозанятые могут отчислять в добровольном порядке. Чтобы упростить им эту задачу, налоговики расширили функционал приложения «Мой налог».Формировать отчисления можно двумя способами: единовременным платежом или произвольной суммой.

При уплате страховых взносов не менее фиксированного размера (в 2020 году эта сумма составляет 32 448 руб. за полный календарный год) в страховой стаж засчитывается один календарный год.

Размер стоимости страхового года рассчитывается с даты регистрации в ПФР в качестве страхователя до конца календарного года.

При уплате страховых взносов, не превышающих минимального размера, в стаж будет засчитан период пропорционально произведенному платежу.Чтобы начать отчислять взносы, самозанятому достаточно подать заявление через приложение.

Личное посещение ПФР не требуется.Эксперимент по налоговому режиму для самозанятых стартовал 1 января 2020 года. Сейчас он работает в 23 регионах, а с середины 2020 года его планируют распространить на всю страну.

Спецрежимом могут пользоваться граждане, которые не имеют работодателя и наемных работников, создают продукт или услугу самостоятельно без посредников и чей доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год. Платить налог они могут, регистрируясь в мобильном приложении. Приложение обеспечивает все взаимодействие между налоговыми органами и самозанятыми.

Оно полностью заменяет кассу и отчетность.

С его помощью можно формировать и отправлять чеки клиентам, проверять начисление налога (расчет производится автоматически) и узнавать о сроках уплаты. Для удобства к приложению можно привязать банковскую карту и пользоваться функцией автоплатежа.Самые популярные категории услуг у граждан, работающих на себя, — это перевозка пассажиров, сдача квартир в аренду, консультирование, репетиторство, программирование, маркетинг и реклама.
Для удобства к приложению можно привязать банковскую карту и пользоваться функцией автоплатежа.Самые популярные категории услуг у граждан, работающих на себя, — это перевозка пассажиров, сдача квартир в аренду, консультирование, репетиторство, программирование, маркетинг и реклама.

Налоги и страховые взносы для самозанятых в 2020 году

Всё про налоги и страховые взносы для самозанятых в 2020 году: что такое НПД, кто может его применять и при каких условиях.

Онлайн-консультация специалиста. Разбираемся в положениях закона: налог для самозанятых освобождает от необходимости уплачивать НДФЛ с доходов, которые облагаются в рамках нового спецрежима НПД, с остальных доходов физлица должны платить НДФЛ.

На спецрежиме НПД также не нужно платить обязательные страховые взносы. Физлица и ИП могут перейти на новый налоговый режим для самозанятых в режиме онлайн. Обо всём этом более подробно читайте ниже.

Налог на профессиональный доход (НПД) – это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно было применять в пилотных регионах с 2020 года. Закон о самозанятых и НПД разработаны для вывода из «тени» миллионов самозанятых граждан, имеющих неофициальные доходы. Физические лица и ИП, которые перейдут на новый специальный налоговый режим (самозанятые), получат право платить с доходов от самостоятельной деятельности лишь налог по льготной ставке.

При получении дохода от физлица налоговая ставка составляет 4%, от ИП либо юрлица – 6%.

Применение НПД позволяет самозанятым физлицам и ИП легально вести бизнес и получать дополнительный доход от подработок без риска привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

Именно эту информацию важно знать россиянам ищущим в Сети информацию по запросам «самозанятый гражданин налоги», «налог на самозанятых граждан РФ» или «самозанятый какой налог».

Налогообложение самозанятых и налог на профессиональный доход для самозанятых сегодня интересует многих граждан РФ. Однако экспериментальный спецрежим НПД могут применять не только россияне–физлица и ИП, но и иностранные граждане из стран ЕАЭС.

На новый налоговый спецрежим может перейти любой гражданин РФ при условии, что он не привлекает для своей деятельности наемных сотрудников по трудовым договорам и не занимается перепродажей товаров, не продает подакцизные товары либо те товары, что подлежат обязательной маркировке. Полный перечень видов деятельности, при которых самозанятым запрещается применение нового спецрежима, указан в статьях 4, 6 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года.

Кто не вправе применять налоговый спецрежим НПД эксперты портала подробно разобрали в статье по . Сменить налоговый режим и платить НПД могут и ИП.

Важно помнить, что совмещать этот налог с иными налоговыми спецрежимами запрещается даже по разным видам деятельности (пп.

7 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года).

Так, например, нельзя сдавать жилье в аренду в качестве самозанятого гражданина и при этом параллельно вести деятельность в качестве ИП на упрощёнке. Индивидуальный предприниматель в течение 1 месяца после регистрации в качестве самозанятого гражданина обязан отказаться от применения других налоговых спецрежимов.

В противном случае регистрация ИП в качестве самозанятого гражданина будет аннулирована (ч. 5 ст. 15 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года). Применять налоговый спецрежим НПД могут и иностранцы, но лишь граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС), т.

е. имеющие гражданство Беларуси, Армении, Киргизии или Казахстана. Граждане стран ЕАЭС могут зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина через мобильное приложение «Мой налог» либо личный кабинет самозанятого. Граждане государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять налоговый спецрежим НПД.

Для применения экспериментального спецрежима необходимо соблюсти несколько условий, в частности существуют ограничения по региону РФ, лимиту дохода, видам деятельности и запрет на привлечение наёмных сотрудников, работающих по трудовому договору. Именно поэтому россияне так настойчиво ищут в интернете информацию по запросам «самозанятые граждане виды деятельности налог», «самозанятый максимальный доход» или «налог на самозанятых».

Право на применение нового спецрежима в 2020 году имели только те лица, что работали в 4 пилотных регионах (Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан). С 1 января 2020 года эксперимент распространился ещё на 19 регионов, а в июле эксперимент стартовал еще в 53 регионах России. Напомним, что спецрежим вводится в качестве эксперимента и будет действовать в течение 10 лет, т.

е. до 2028 года включительно. При этом вести деятельность самозанятый гражданин может в нескольких регионах, в которых проходит эксперимент (ч. 3 ст. 2 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года).

Нужно помнить, что доход от деятельности самозанятого гражданина не может превышать 2,4 млн руб. за год. Если годовой доход самозанятого гражданина превысит указанный лимит, то следует заплатить налоги, предусмотренные иными системами налогообложения (например, НДФЛ для физических лиц). Применять спецрежим НПД могут физлица и ИП, ведущие деятельность самостоятельно, т.

е. без работодателя и наёмных сотрудников, работающих по трудовому договору. Нужно отметить, что для привлечения помощников по гражданско-правовому договору никаких законодательных ограничений нет. Кстати, чтобы применять спецрежим самозанятому гражданину не нужно увольняться с работы.

Самозанятые граждане вправе совмещать деятельность, по которой платят НПД, с работой по трудовому договору.

В законе не конкретизирован список разрешённых видов деятельности для самозанятых граждан, при этом в законе перечислены виды деятельности, при осуществлении которых применять налоговый спецрежим нельзя. По сути это список запрещённых видов деятельности для самозанятых граждан – реализация подакцизных товаров, работа на основании агентских договоров либо договоров комиссии или поручения и т.

По сути это список запрещённых видов деятельности для самозанятых граждан – реализация подакцизных товаров, работа на основании агентских договоров либо договоров комиссии или поручения и т.

д. Читайте статью экспертов портала о видах деятельности самозанятых граждан по . Ищите актуальную информацию по темам «какие налоги платят самозанятые», «самозанятое население налоги» или «самозанятые Налоговый кодекс»? Это вполне объяснимо, т. к. НПД освобождает от НДФЛ доходы, которые облагаются в рамках этого налогового спецрежима, однако с остальных доходов физлица должны платить НДФЛ.

На спецрежиме самозанятым гражданам также не нужно платить обязательные страховые взносы. НПД заменяет НДФЛ не по всем доходам. С доходов, которые не признаются объектом налогообложения по НПД, физлица должны будут заплатить НДФЛ.

Плательщики НПД освобождены от НДС, если не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели. Предприниматели должны платить только НДС при импорте (п.

9 ст. 2 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года). Обязательные страховые взносы перечислять не нужно (п.

11 ст. 2 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года). Часть НПД поступает в ФОМС, поэтому самозанятые плательщики НПД будут застрахованы в системе медицинского страхования.

Но чтобы отработанные на спецрежиме НПД периоды вошли в стаж для пенсии, страховые взносы в ПФР самозанятым гражданам можно платить добровольно. Скачать официальный полный текст закона о самозанятых гражданах можно по ссылке: (pdf, 1,5 МБ). Специальный налоговый режим НПД создавался специально для вывода из «тени» миллионов россиян, имеющих неофициальные доходы, а поэтому является максимально выгодным для самозанятых граждан.

Cамозанятые граждане освобождены от обязанности платить страховые взносы. При этом ставка НПД меньше, чем НДФЛ – при получении дохода от физлица налоговая ставка составляет 4%, от ИП либо юрлица – 6%.

При отсутствии дохода налог платить не нужно. Как платить налог самозанятому через приложение «Мой налог» для самозанятых? Учёт ставок налога и расчёт налоговой суммы к уплате производится приложением «Мой налог» автоматически. Самозанятым гражданам не нужно сдавать какие-либо декларации и отчеты. Для расчётов с клиентами, не нужно покупать онлайн-кассу – чек автоматически формируется в приложении «Мой налог».

Для расчётов с клиентами, не нужно покупать онлайн-кассу – чек автоматически формируется в приложении «Мой налог». За нарушение порядка либо сроков передачи сведений о расчетах в налоговую инспекцию для самозанятых установлен штраф в размере 20% суммы расчета.

При повторном нарушении в течение полугода штраф составит 100% суммы расчета.

При этом минимальный размер санкции не ограничен. Таким образом, если не передать сведения по 200-рублевому расчету, то штраф в размере 20% суммы расчета составит 40 рублей (при условии, что это не повторное нарушение в течение полугода).

Перейти на новый налоговый режим для самозанятых можно тремя способами.

Зарегистрироваться онлайн по паспорту через мобильное приложение «Мой налог», через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через уполномоченный банк.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого лица читайте по . Авторы: Татьяна Князева, Александр Грищенко Фото: vetkit, Dmyrto_Z, Professor25 / Depositphotos; NjoyHarmony, StartupStockPhotos, edar, Snatali / Pixabay Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб.

155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т.

п.). Оценка статьи:

(6 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка. Поделиться с друзьями: Похожие публикации Популярные статьи

Всё об использовании приложения для самозанятых «Мой налог»: как скачать,.

Можно ли зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина и не платить.

Что делать, если приложение «Мой налог» выдает ошибку «Данные не. Опрос Планируете ли вы зарегистрироваться в качестве самозанятого?

  1. Нет
  2. Затрудняюсь с ответом
  3. Да
  4. Я уже самозанятый (-ая)

Poll Options are limited because JavaScript is disabled in your browser.

Паблик в VK

Copyright © 2020. Все права на расположенные на сайте материалы охраняются в соответствии с законодательством РФ. Использование материалов сайта возможно только при наличии гиперссылки на Самозанятый.com.

Налог на профессиональный доход

Специальный налоговый режим для самозанятых граждан — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2020 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится в следующих субъектах Российской Федерации:

  1. с 3 июля 2020 года в Республике Адыгея;
  2. с 24 июля 2020 года в Республике Северная Осетия-Алания;
  3. с 1 сентября 2020 года в Чеченской Республике, Республике Карачаево-Черкессия и в Забайкальском крае;
  4. с 9 июля 2020 года в Ульяновской области и Республике Тыва;
  5. с 6 сентября в Республике Марий Эл.
  6. с 1 января 2020 в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан;
  7. с 5 сентября в Тамбовской области;
  8. с 1 января 2020 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан;
  9. с 1 июля 2020 года в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия и Чувашия, в городе федерального значения Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области;
  10. c 1 августа 2020 года в Республике Калмыкия, в Вологодской и Магаданской областях;

— это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим.

Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Декларацию представлять не нужно.

Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог». Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование.

Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке. Можно работать без регистрации в качестве ИП.

Доход подтверждается справкой из приложения. Сумма вычета — 10 000 рублей.

Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический. Налог начисляется автоматически в приложении.

Рекомендуем прочесть:  Выдача прав впервые в г лермонтов

Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.

4% — с доходов от физлиц. 6% — с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет. Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

  1. При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
  2. Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
  3. Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
  4. Ведут деятельность в регионе проведения эксперимента.
  5. Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.

Вот несколько примеров, когда налогоплательщикам (самозанятым) подойдет специальный налоговый режим.

Удаленная работа через электронные площадки

Оказание косметических услуг на дому

Сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок

Услуги по перевозке пассажиров и грузов

Продажа продукции собственного производства

Фото- и видеосъемка на заказ

Проведение мероприятий и праздников

Юридические консультации и ведение бухгалтерии

Строительные работы и ремонт помещений можно платить и при осуществлении других видов деятельности, если соблюдаются все условия, предусмотренные Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит Ограничения по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог».

После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.

Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц. Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам. С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход.

Но для этого нужно соблюсти формальности: пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальным предпринимателем.

Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход.

при расчетах с физическими лицами Ставка 4% используется, если доход за товар, работы или услуги поступил от физического лица. при расчетах с ИП и организациями Ставка 6% используется, если поступление от юридического лица или индивидуального предпринимателя Покупателя нужно указать при формировании чека в приложении «Мой налог». Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате происходит автоматически.

Все произведенные начисления и предварительную сумму налога к уплате можно увидеть в приложении в любое время в течение месяца. Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. В этот период ставки налога не изменятся.

Особенности применения специального налогового режима:

  • налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;
  • фиксированные страховые взносы.
  • Индивидуальные предприниматели не уплачивают:
  • Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
  • налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход;

Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы.

На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода. При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей.

При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь. Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение.

Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.

Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут.

Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно.
Доступны несколько способов:

  1. с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
  2. c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;
  3. с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в , а при отсутствии смартфона — работать через . Способы регистрации:

  • Бесплатное мобильное приложение «»
  • «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
  • С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг

Регистрация занимает несколько минут.

Заполнять заявление на бумаге не нужно.

При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. Регистрация очень простая. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру. Приложение уже доступно для скачивания.

Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «». Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Граждане этих четырех республик могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Но регистрация возможна только по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица.

По паспорту зарегистрироваться нельзя.

Если у иностранного гражданина уже есть ИНН и пароль от кабинета налогоплательщика-физического лица, эти данные можно использовать для регистрации. Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН.

При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность. После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения.

Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России. Граждане других государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять специальный налоговый режим «».

Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.

Получайте информацию о начислениях налога онлайн Узнайте сумму налога к уплате в приложении Заплатите начисленный налог удобным способом Мобильное приложение «Мой налог» Как мне зарегистрироваться в налоговой инспекции как самозанятый налогоплательщик?

В каких регионах России проводится эксперимент по введению налога на профессиональный доход?

Кто вправе стать «самозанятым» и применять налог на профессиональный доход?

Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход? Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»?

Как индивидуальному предпринимателю (в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН) стать самозанятым (перейти на специальный налоговый режим «»)? Какой предусмотрен срок выплаты субсидии самозанятым?

Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? Что нужно сделать, чтобы получить субсидию по налогу на профессиональный доход? Куда подать заявление на получение субсидии для самозанятых?

Как платить налог на профессиональный доход?

Каким образом выдавать платежные документы (чек)?

Как рассчитываться с клиентом?

Какие формы документов используются для уведомления налогового органа о желании налогоплательщика, применяющего УСН, ЕСХН, ЕНВД, перейти на НПД? Кто не вправе применять специальный налоговый режим «»?

Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход?

На что могут рассчитывать самозанятые: новые возможности в 2020 году

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.

Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

16 декабря 2020 (обновлено 1 июня) Первый год эксперимента с самозанятыми оказался настолько успешным, что чиновники решили подключить к нему еще 19 регионов. Разбираемся в деталях: кто может перейти на спецрежим, от каких налогов освобождены самозанятые, как им встать на учет и получить вычет, а также какие привилегии появятся у плательщиков нового налога в 2020 году. В 2020 году режим для самозанятых, известный также как налог на профессиональный доход, применялся в рамках эксперимента только в четырех регионах — в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане.

Как показала официальная статистика, легально зарабатывать деньги пожелали более 200 000 самозанятых.

С 1 января 2020 года налогом на профессиональный доход смогут воспользоваться еще 19 регионов ():

  1. Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ;
  2. Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области;
  3. Красноярский и Пермский края;
  4. Санкт-Петербург;
  5. Республика Башкортостан.

Под профессиональным доходом понимается доход физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. Министр финансов Антон Силуанов отметил, что не ранее второй половины 2020 года будет четко сформулирован перечень профессий, представители которых могут регистрироваться в качестве самозанятых.

Только после этого эксперимент будет распространен на всю страну. С 1 июня 2020 года всем самозанятым в мобильном приложении «Мой налог» производится начисление дополнительного налогового бонуса в размере 12 130 руб. Его еще называют налоговым капиталом или дополнительным налоговым вычетом.

Правительство пообещало, что налоговый капитал будет предоставляться не только всем зарегистрированным плательщикам налога на профессиональный доход, но и тем, кто будет регистрироваться в 2020 году. Еще самозанятым пообещали перечислить на карты субсидию в виде уплаченного за 2020 года налога. Чтобы ее получить, надо привязать карту к приложению «Мой налог».

Никаких заявлений при этом подавать не нужно.

Подробнее о мерах поддержки самозанятых читайте в статье «».

Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории субъектов РФ, включенных в эксперимент.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП. К таким видам деятельности относятся:

  1. удаленная работа через электронные площадки
  2. сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок
  3. услуги по перевозке пассажиров и грузов
  4. строительные работы и ремонт помещений
  5. юридические консультации и ведение бухгалтерии
  6. проведение мероприятий и праздников
  7. оказание косметических услуг на дому
  8. фото- и видеосъемка на заказ
  9. реализация продукции собственного производства

Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России.

У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб.

в год, то есть 200 000 руб. в месяц, если распределить этот лимит по месяцам (хотя суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.). Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять:

  1. лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  1. лицам, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  2. лицам, занимающимся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  3. лицам, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные , или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.
  4. лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности.

Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима. Какие правила действуют в этом случае:

  1. место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
  2. если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
  3. если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
  4. при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.
  1. ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).
  2. Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;

Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок! Тем, кто хочет использовать специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.

Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог», кабинета налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС; на портале Гослуги.

Однако проще всего использовать всё же мобильное приложение «». Об его функциях и преимуществах читайте в статье «». Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы: 1.

Отправка комплекта необходимых документов в налоговую:

  1. копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуг).
  2. заявления о постановке на учет;

Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «» (можно скачать из и ), и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись.

2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления. Налоговая вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).

Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления. Иностранцы могут тоже зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог», но только по ИНН.

По паспорту регистрация будет недоступна. Снятие с учета возможно по двум причинам:

  1. если физлицо отказывается применять спецрежим;
  2. если физлицо перестает удовлетворять требованиям , то есть попадает в список тех, кто не вправе применять специальный налоговый режим. В этом случае налоговая снимает налогоплательщика с учета по собственной инициативе, без заявления, и уведомляет его об этом через приложение «».

В случае, когда физлицо отказывается применять спецрежим, от него требуется заявление. Дата снятия с учета — это дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.

О снятии с учета налоговая так же предупреждает через приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления налогоплательщиком соответствующего заявления. После снятия с учета в налоговой физлицо вправе повторно встать на учет при отсутствии недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.

Под объектом налогообложения подразумеваются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

При этом есть целый перечень доходов, которые не признаются объектом налогообложения:

  1. от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  2. от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  4. получаемые в рамках трудовых отношений;
  5. от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.
  6. от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
  7. от уступки (переуступки) прав требований;
  8. от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  9. в натуральной форме;
  10. государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  11. от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
  12. от деятельности, указанной в , полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с ;

Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода. В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.

Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях:

  1. если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;
  2. если сведения введены неправильно.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по налогу на профессиональный доход или подлежит возврату в порядке, предусмотренном . Налоговый период – календарный месяц. Самозанятый уплачивает 4 % в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % – в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юрлицам.

Чиновники гарантировали неухудшение условий на 10 лет.

«Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода»

, — заявил председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, соавтор закона о самозанятых.

Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговая высылает самозанятому через приложение «» уведомление о сумме налога, который нужно уплатить.

В уведомлении уже указаны необходимые для уплаты реквизиты. Уплата налога производится:

  1. по месту ведения деятельности.
  2. не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

Налоговую декларацию представлять не нужно.

Если самозанятый не укладывается в установленный срок, налоговая не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога.

Сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении разных ставок — как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз, с учетом уменьшения соответствующей суммы налога на сумму налогового вычета. Если сумма налога, которую нужно уплатить по итогам налогового периода, не дотягивает до 100 руб., то эта сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода. Налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета.

Для этого в мобильном приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений. При всех привилегиях и льготах самозанятым нужно готовиться и к штрафам в случае неуплаты налога на профессиональный доход.

Предполагается, что сумма штрафа будет представлять собой размер того дохода, который получает самозанятый. Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но нарушил условия выставления чека. В рамках пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах будет взыскиваться штраф в размере 20 % от суммы, на которую не был выставлен чек.

Повторное нарушение в течение 6 месяцев предполагает штраф в размере всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек. В 2020 году ФНС выразила готовность не применять санкции в отношении самозанятых в первый год эксперимента. Разъяснения по этому вопросу даются в .

ИП на УСН, ЕСХН, ЕНВД могут перейти на уплату налога для самозанятых, уведомив об этом налоговую в течение месяца с даты регистрации в качестве плательщика этого налога. Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога.

Депутат Госдумы Андрей Макаров подчеркивает, что

«закон предоставляет право, а не налагает обязанности»

. Он

«не устанавливает никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого-то поймать за неуплату налогов»

.

Существование этого закона предоставляет людям удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить налоги и сборы. На официальном сайте Госдумы Андрей Макаров дал разъяснения по многочисленным вопросам, которые поступают от граждан.

Не относятся. Принципиален факт регулярного оказания услуг: например, вы помогаете людям вскапывать огороды и зарабатываете этим.

Однако, если вы разово помогли соседу вскопать огород, то это не будет относиться к оказанию услуг. Может, если посчитает, что этот режим для него более выгодный.

Но главная цель закона о самозанятых — это позволить выйти из «серой зоны» людям, которые пока никак не зарегистрированы. Смогут, как и любой гражданин.

Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты.

«И это очень важно для регионов.

Потому что сегодня регионы за неработающее население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования. Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5 % от уплаченного им налога будут зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет», — отмечает Андрей Макаров.

Он может выбрать наиболее удобный для него регион для регистрации. Во всех регионах регистрироваться не надо. Разъяснения по этому вопросу также дано в .

Подобный вид предпринимательской деятельности будет также подпадать под новый налоговый режим. Факт выполнения работ, оказания услуг в пользу иностранного лица не имеет значения для целей исчисления и уплаты подоходных налогов, так как объектом налогообложения является доход от реализации. В зависимости от характеристик конечного покупателя товаров (работ, услуг) налогоплательщики налога на профессиональный налог будут обязаны применить ту или иную налоговую ставку (4 % при реализации физическим лицам и 6 % при реализации организациями или ИП).

Необходимо отметить, что налогоплательщикам налога на профессиональный доход при реализации товаров (работ, услуг) с использованием посреднических механизмов стоит обратить особое внимание на идентификацию конечного покупателя.

Законом предусмотрено, что выплаты организациями или ИП физическим лицам-налогоплательщикам налога на профессиональный доход за реализуемые товары, работы, услуги, учитываемые в налоговой базе, не признаются объектом обложения страховыми взносами. Таким образом, корпоративные налогоплательщики получат возможность снижать базу по обложению страховыми взносами при приобретении товаров (работ, услуг) у самозанятых.

Плательщики налога на профессиональный доход имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом. Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется:

  1. в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в , сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1 % от дохода;
  2. в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в , сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2 % от дохода.

Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно. Помимо того, что теперь в эксперименте будут принимать участие не 4 субъекта, а 23, также самозанятым планируется предоставить возможность привилегированного участия в госзакупках.

Речь идет о том, чтобы они имели те же права, что малый и средний бизнес, а не участвовали в госзакупках на общих основаниях (). Кроме того, уже известно, то в сотрудничестве с самозанятыми заинтересовался крупный онлайн-ритейлер Wildberries. В 2020 году он планирует привлечь до 3 000 новых партнеров из числа мелких производителей.

Представители Wildberries , что взаимодействие с самозанятыми будет осуществляться в электронном формате на специальном портале.

Чтобы сделать сотрудничество более привлекательным, компания даже снизила для поставщиков комиссию — с 38 % до 19 %.

В 2020 году, скорее всего, начнутся проверки предпринимателей, которые используют новый спецрежим для оптимизации налогообложения. Министр финансов Антон Силуанов предупредил о том, что с этой целью разрабатывается специальный продукт на основе больших данных, который будет выявлять недобросовестных предпринимателей. Но это произойдет не ранее второй половины следующего года.

Тем не менее, налоговая уже сейчас выявляет хитрые схемы бизнесменов, когда они, например, заменяют штатных работников самозанятыми, чтобы сэкономить на уплате страховых взносов и налогов. По словам Антона Силуанова, налоговая видит и уже держит на счету предприятия, к которым есть вопросы.

Однако по договоренности в рамках эксперимента в течение 2020 года налоговики не проверяли бизнес, а вот в 2020 году вполне могут начать это делать. О легальных способах сотрудничества с самозанятыми мы писали в статье «».

Вы можете совмещать постоянную работу с режимом самозанятости и параллельно еще и открыть ИП.

Пороговое значение дохода, при котором можно использовать данный режим, не более 2,4 млн руб. в год (200 000 руб. в месяц). Доход, который самозанятый получает по своему основному месту работы, он декларирует по своему месту работы.

В законе имеется в виду именно деятельность, за которую он получает побочный доход, который он нигде по документам не регистрирует. Например, в обычной жизни он официально продает картофель, и его работодатель удерживает налоги. А по вечерам этот человек переводит статьи.

Вот эту деятельность он может оформить как самозанятость. И тогда у налоговой не возникнет вопросов.

Самозанятым не понадобятся кассовые аппараты.

ФНС разработала приложение-кассу («Мой налог»), через которое самозанятые могут встать на учет, проводить платежи, получать электронные чеки, отчислять налоги. Данные о легализации дохода будут передаваться автоматически в налоговые органы. Самозанятый просто привяжет карту своего банка-партнера в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически.

Каждому вновь зарегистрировавшемуся физическому лицу система предоставит налоговый вычет от государства в размере 10 000 руб., которыми можно заплатить первые налоги.

Организации и ИП, применяющие общий режим налогообложения, УСН или ЕСХН, при определении налоговой базы не учитывают расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг) у самозанятых при отсутствии чека. Данная норма может свидетельствовать об упрощенном порядке подтверждения расходов организации или ИП на приобретаемые у самозанятых товары, работы, услуги.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+