Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как написать согласие для налоговой чтобы супруг получил вычет

Как написать согласие для налоговой чтобы супруг получил вычет

Как написать согласие для налоговой   чтобы супруг получил вычет

Хочу передать свой вычет мужу. Так можно?

Расскажите, пожалуйста, когда выгоднее отказаться от своего вычета по расходам на покупку жилья в пользу супруга?

Например, оба супруга работают, и зарплата мужа в два раза больше, чем жены.

Можно ли так поступить в этом случае?БаиртаСкажу сразу, что отказаться от своего жилищного вычета в пользу другого человека нельзя.

Марина Суховская юристМаксимальный размер налогового вычета по расходам на приобретение жилья — дома, квартиры, комнаты — составляет 2 млн рублей.

То есть из бюджета вам вернут максимум 260 тысяч: 2 млн рублей × 13%. И эти 2 млн привязаны к человеку, а не к объекту жилья.Если жилье покупают супруги в совместную собственность, то вычет в размере 2 млн рублей может заявить каждый из них. И неважно, на чье имя оформлено жилье и кто вносил деньги при покупке.
И неважно, на чье имя оформлено жилье и кто вносил деньги при покупке.

Это Таким образом, максимальная сумма жилищного вычета для супругов — 4 млн рублей, или 520 тысяч из бюджета к возврату.

Но каждый из них может заявить к вычету не более 2 млн.

Даже если один супруг заявит меньшую сумму, допустим 1 млн, второму все равно не дадут 3 млн. Так что передать свой вычет целиком или частично другому человеку не получится.По большому счету у супругов есть только один способ поиграть с жилищным вычетом. Вот он.Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц.

Подпишитесь!ПодписатьсяЭтот способ подойдет супругам, если оба работают.

Вместе с пакетом документов на имущественный вычет надо подать в ИФНС В нем супруги могут распределить между собой затраты в любой пропорции в зависимости от их доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.К примеру, квартира стоит 3,2 млн рублей. В заявлении супруги вправе указать вычет:

  • В равных долях — по 1,6 млн рублей. Тогда у каждого из них останется неиспользованная часть вычета — по 400 тысяч: 2 млн − 1,6 млн рублей. Эту сумму они смогут заявить при покупке другого жилья.
  • В неравных долях. К примеру, 2 млн рублей мужу и 1,2 млн рублей жене. Тогда неиспользованный остаток в 800 тысяч останется только у жены.

Неиспользованный остаток вычета никуда не пропадет.

Его можно будет использовать когда угодно: и через год, и через 5 лет, и через 10.

Но учтите: если вдруг потом законодатели увеличат предельный лимит вычета, предположим, до 3 млн рублей, то человека, у которого есть остаток вычета — те же 800 тысяч, — это уже не коснется. При покупке другого жилья ему предоставят вычет только на 800 тысяч рублей.Аналогично по заявлению можно распределить вычет на погашение процентов по жилищным кредитам. Максимальный размер процентного вычета для каждого из супругов по одному жилому объекту — 3 млн рублей, если кредит получен начиная с 2014 года.По кредитам, полученным до 2014 года, и кредитам, предоставленным на их перекредитование, ограничений по сумме вычета нет.Допустим, жена сидит в декрете с ребенком, а работает в семье только муж.

В этом случае заявление о распределении не писать не нужно. Муж просто подает декларацию 3-НДФЛ и заявляет свой вычет до 2 млн рублей по приобретенной квартире.Когда жена пойдет работать и у нее появятся доходы, облагаемые НДФЛ, она сможет использовать собственный вычет:

  • либо при покупке другого жилья — в сумме фактических расходов, но не более 2 млн рублей.
  • либо по этой же квартире в части расходов, превышающих выбранные мужем 2 млн рублей;

Что делать? 16.04.18Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите.

На самые интересные вопросы ответим в журнале.

КУРСБесплатный курс о том, как получать деньги там, где другие их теряют.

Быстрые уроки без обмана и серых схемЛучшее за неделюОльга Макеева, юрист08.0919K7Шорты10.0912K3210.099K1809.098K12Анастасия Корнилова, юрист08.095K2109.095K2408.095K13Алиса Маркина, юрист08.095K7Андрей Ненастьев, электромонтер07.093K5Дмитрий Сергеев, борется с хамством10.093K4Шорты09.093K411.093K1Алексей Каблучков, юрист11.092K4

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Купленная квартира оформлена на меня. Может ли супруг получить налоговый вычет?

+2ирина з.6 февраля · 41,0 KИнтересно552Специалист по налогам, пенсиям и законодательству · ПодписатьсяЛюбое имущество, приобретенное супругами в официальном браке, является их совместной собственностью (ст.34 Семейного кодекса РФ, ст.256 Гражданского кодекса РФ).

Исходя из этого, вычет между супругами может быть распределен так, как они договорятся, независимо от того, на кого из них было оформлено право собственности.Следовательно, если право собственности было оформлено только на мужа или только на жену, то:

  • Всю сумму вычета может получить супруг, в чьем ведении находится жилая недвижимость.
  • Вычет между супругами может быть распределен в соответствие с их договоренностью. Для этого они должны написать заявление в налоговую инспекциюн.

Например: супруги приобрели квартиру за 2,0 млн.

руб., на которую право собственности было оформлено на жену. Для того, чтобы всю сумму вычета получил муж, супруги написали заявление в налоговую инспекцию, где указали, что имущественный вычет необходимо распределить следующим образом: мужу − 100%, жене − 0%.

На этом основании супругу был предоставлен налоговый вычет 2,0 млн.руб.

Подоходный налог к возврату составил 13%, или 260,0 тыс. руб.На заметку! Если квартира будет куплена за 4,0 млн.

руб. или дороже, вычет между мужем и женой распределить лучше поровну. Тогда каждый получит по 260,0 тыс.

руб. суммы возврата НДФЛ.28 · Хороший ответ3 · 32,6 KЗдравствуйте, а если я уже получала вычет за предыдущую покупку квартиры 150 тр, на какой вычет можно расчитывать. Читать дальшеОтветить132Показать ещё 3 комментарияКомментировать ответ.Ещё 2 ответа620Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ПодписатьсяОтвечаетИмущество, приобретенное в браке, поступает в совместную собственность супругов. Вне зависимости от того, на кого из них оно оформлено и кто из супругов вносил деньги в его оплату.

Значит купив квартиру право на вычет получает каждый из супругов. Вычет равен покупной стоимости квартиры.

Но нужно учитывать ограничения по максимальной сумме вычета.

Она. Читать далее1 · Хороший ответ2 · 3,1 KКомментировать ответ.631ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ПодписатьсяОтвечаетДобрый день!

Если квартира куплена в браке, супруг ранее вычеты не заявлял, тогда Вы имеете право заполнить Заявление о распределении вычета и в нем указать, кто и в каком размере будет получать вычет. Можно также указать, что со всей стоимости (до 2 млн рублей) вычет будет получать супруг.

Бланк заявления: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-v. Читать далее10 · Хороший ответ1 · 12,4 KКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также631ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ОтвечаетДобрый вечер!Если квартира была приобретена в браке, не имеет роли на кого она оформлена, оба супруга имеют право на вычет.Если квартира оформлена на супругу, тогда Вы можете заполнить Заявление о распределении основного вычета, кто и в каком размере его желает получать. А также можете заполнить Заявление о распределении процентного вычета, например, в свою пользую и получать вычет по уплачиваемым процентам.9 · Хороший ответ2 · 28,2 K1,2 KЭкономист, музыкант, обожаю историю, занимаюсь производством изделий из кожи.Каждый гражданин и резидент РФ, кто выплачивает ндфл, после покупки свое квартиры может получить вычет 13% на сумму расходов 2млн, он может ее получать несколько раз пока не истратит всю сумму вычета.10 · Хороший ответ3 · 18,5 K1,5 KПрактикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ +7 (911).Да, можете.

А также можете заполнить Заявление о распределении процентного вычета, например, в свою пользую и получать вычет по уплачиваемым процентам.9 · Хороший ответ2 · 28,2 K1,2 KЭкономист, музыкант, обожаю историю, занимаюсь производством изделий из кожи.Каждый гражданин и резидент РФ, кто выплачивает ндфл, после покупки свое квартиры может получить вычет 13% на сумму расходов 2млн, он может ее получать несколько раз пока не истратит всю сумму вычета.10 · Хороший ответ3 · 18,5 K1,5 KПрактикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ +7 (911).Да, можете. Вы вправе выбрать наиболее выгодный для семьи вариант — по вашим конкретным обстоятельствам.

Но вычет в принципе можно получать только с суммы затраченных собственных средств. То есть от цены договора купли-продажи будет отминусована сумма материнского (семейного) капитала.

См. п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ.6 · Хороший ответ · 11,9 K999https://vk.com/nalog2016 Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915.

Ситуация такая. Купили квартиру в ипотеку. Налоговый вычет получал 2 раза. Затем стоял на бирже труда, не работал 1 год.

И сейчас скорее всего официально работать не буду. 2 ндфл взять не откуда. Вот и хочу чтобы теперь налоговый вычет сделали с налогов моей жены, она работает официально. Оттого и вопрос, можно ли так сделать?

При первой подаче декларации нужно было приложить соглашение о распределении вычета между супругами. Требуется уточнение: как оформлена квартира, если оформлена только на вас и при первой подаче вы не оформляли соглашение о распределении расходов, то жена может получить возврат только с процентов по ипотеке, в возврате на покупку могут отказать.Если квартира офрмлена на двоих то по умолчанию расходы на покупку делятся пополам.

6 · Хороший ответ1 · 5,9 K391Предоставляю бесплатную консультацию в сделках с недвижимым имуществом. 8 985.Добрый день, Зинаида Б!

До 2014 года имущественный налоговый вычет за покупку квартиры предоставлялся только один раз в жизни, другими словами, на одну покупку жилой недвижимости. Начиная с 2014 года этот вычет может применяться несколько раз, т.е. к нескольким покупкам жилья. Правда, сумма вычета все равно не должна превышать установленного максимума в 2 млн.

руб. х 13% = 260 000 руб. – это максимум. Еще одно нововведение, которое работает с 2014 года. Налоговый вычет при покупке жилой недвижимости применяется теперь к каждому собственнику квартиры отдельно.

Ранее вычет применялся один на всю недвижимость, независимо от числа собственников. Т.е. если квартира куплена и оформлена на супругов, то вычет в 2 млн.

руб. применяется как к доходам (зарплата) мужа, так и к зарплате жены одновременно. Если недвижимость покупается с применением ипотечного кредита, покупателю предоставляется имущественный вычет на сумму уплаченных процентов по кредиту, согласно пп.4, п.1, ст.

220 НК РФ. Максимальный размер такого вычета – 3 млн. руб. Сумма, которую можно вернуть из уплаченных по кредиту процентов, составляет 3 000 000 руб.

х 13% = 390 000 руб.4 · Хороший ответ · 5,8 K

Возврат налогов при покупке квартиры за супругу?

+2Анонимный вопрос11 января · 38,3 KДобрый день!

Подскажите по возврату налогов при покупке квартиры. Вводные — есть квартира, купленная в 2017 году в долевую собственность (1/4 в собственности мужа, 1/4 в собственности жены, стоимость каждой доли более 2 млн). У мужа есть доход, налоговый вычет в размере 260 тыс получил в 2018 году.

У жены нет дохода, налоговый вычет не получала. Возможно ли мужу получить налоговый вычет за жену (в связи с отсутствием дохода у последней)? Если возможно, то какие документы подаются со стороны жены в налоговую?Интересно1,5 KЮридические услуги. Специализация: недвижимость, наследство, жилищные споры.ПодписатьсяОтвечаетДобрый день!
Специализация: недвижимость, наследство, жилищные споры.ПодписатьсяОтвечаетДобрый день!

Супруги подаются заявление (соглашение) о распределении имущественного налогового вычета: супруга: 0 %, супруг 100%. В этом случае супруг получает имущественный налоговый вычет с суммы не более 2 000 000р.

Так как супруг уже использовал свое право на получение вычета в размере 260 000р. (13 % от 2 000 000р.), то вычет больше получить не сможет. Если бы сумма по вычету оставалась, то смог бы получить.

8 · Хороший ответ · 20,5 KДобрый день.

Приобретали с мужем квартиру вместе. Он заемщик , я поручитель. На данный момент в разводе. Могу ли я. Читать дальшеОтветитьКомментировать ответ.Ещё 1 ответ631ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ПодписатьсяОтвечаетДобрый день! К сожалению, Вы не можете получить вычет за супругу, так как ранее уже сами получили весь возможный вычет в сумме 2 млн рублей.

Вычет 2 млн рублей дается на человека, не важно при этом, только со своей доли или своей плюс супруги.

Больше 260 000 рублей одному человеку получить нельзя по основному вычету.

Супруга, в будущем, при. Читать далее3 · Хороший ответ2 · 2,8 KКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также999https://vk.com/nalog2016 Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915.Нет, вы получаете свою долю мах 260000 р если квартира стоит 2 млн.Если квартира стоит более 2 млн, напишите соглашение о распределении расходов на покупку квартиры. Чтобы жена получила свою долю, когда пойдет на работу. Например если квартира стоит 4 млн , то и вы и жена вернет по 260т.р.4 · Хороший ответ · 7,1 K1,5 KПрактикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ +7 (911).У вас ДДУ?

При ДДУ — после акта приёма-передачи.Можно сразу, в налоговой инспекции, по итогам года и если достаточный налог заплатили. Можно с каждой зарплаты, » в виде неудержания.

обычных 13%» (но сначала всё равно оформляется в налоговой).

Выбор — ваш.База 2 млн руб. — максимум.

Если покупка дороже, то 260 тысяч в любом случае, но в любом случае — не больше. Если дешевле — можно добирать на следующик покупках, временнЫх ограничений нет.7 · Хороший ответ · 28,1 K160Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: — расчет налога при продаже имущества. · ОтвечаетЕсли купили квартиру в браке, то для получения налогового вычета на покупку квартиры и за выплаченные проценты, нужно составить соглашение о распределении расходов на покупку квартиры.Такой соглашение подается при первой подаче декларации.

И даже если квартира оформлена на одного, если квартира куплена в браке, то оба могут получить возврат Каждый мах 260т.р на покупку и 390т.р. на ипотечные проценты (даются на объект недвижимости) 2 · Хороший ответ · 3,0 K1,2 KЭкономист, музыкант, обожаю историю, занимаюсь производством изделий из кожи.Каждый гражданин и резидент РФ, кто выплачивает ндфл, после покупки свое квартиры может получить вычет 13% на сумму расходов 2млн, он может ее получать несколько раз пока не истратит всю сумму вычета.10 · Хороший ответ3 · 18,5 K160Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: — расчет налога при продаже имущества. · ОтвечаетКак давно вы не работаете?

Если квартиру купили в 2020 году, то в течение 2020 года, можно вернуть налог за 2020,2018,2017 и 2016 год.Если вы в эти года не работали и не имели налогооблагаемый доход, то возврат налога не получить.3 · Хороший ответ · 3,6 K

Знаете ли вы, что налог при покупке квартиры можно вернуть сразу обоим супругам?

6 мартаВсё имущество, которое приобретается супругами в браке является общей совместной собственностью, если между супругами не заключен брачный договор. Возвращаемый лимит — 13% от 2 млн рублей, то есть сумма к возврату составит 260 тыс. рублей.Пи покупке недвижимости после 1 января 2014 года со стоимостью больше 4 миллионов рублей, каждый из супругов может получить имущественный налоговый вычет на 2 млн рублей (муж — на 2 млн рублей и жена на 2 млн рублей).

Если купили квартиру за 1 млн рублей, то сможете вернуть 130 тыс. рублей. В таком случае при покупке в последующем квартиры у вас останется право на возврат ещё 130 тыс.

рублей.Остаток вычета можно переносить на последующие года до тех пор пока не вернёте всю сумму уплаченного НДФЛ (статья 220 Налогового кодекса РФ).Возвратом на сумму 260 тыс.

рублей может воспользоваться каждый из приобретающих квартиру.

Если приобретаете квартиру находясь в браке, то право на вычет имеют оба супруга.

В результате супруги вернут в семейный бюджет 520 тыс. рублей.ВЕРНУТЬ НАЛОГ НА КВАРТИРУ ДЕЙСТВИТЕЛЬНО МОЖНО ОДНОВРЕМЕННО ОБОИМ СУПРУГАМ, так как налоговый вычет при покупке квартиры привязан не к объекту недвижимости, а к человеку.Имущественный налоговый вычет может быть распределён между супругами даже тогда, когда право собственности оформлено на одного из супругов. Об этом указано в письмах Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-5/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204.

1) Если платили за квартиру оба супруга, прикладывайте подтверждающие платёжные документы.2) Если расходы производил один из супругов, оформите в произвольной форме заявление о распределении понесённых супругами расходов, с разделом 50 на 50 (в заявлении в налоговый орган указывайте, что половину стоимости квартиры оплатил муж, а вторую половину – жена, либо в иных долях. В нём же сделайте ссылку на пункт 2 статьи 34 Семейного кодекса РФ).К общему имуществу супругов относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения. Общим имуществом супругов являются также приобретённые за счёт общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, вклады, доли в капитале, внесённые в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства (пункт 2 статьи 34 Семейного кодекса РФ).Квартира, купленная в браке, является совместной собственностью супругов.

И неважно, на кого она оформлена и кто оплатил.Второй супруг может в любой момент обратиться в налоговый орган за налоговым вычетом.

  1. если купили квартиру у близкого родственника (супруг/ супруга, родители/ усыновители, дети, в том числе усыновлённые, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекун/ попечитель, подопечный) – пункт 11 части 2 статьи 105.1 Налогового кодекса РФ.
  2. по унаследованной или подаренной квартире;
  3. налоговый вычет не смогут получить Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощённой системе налогообложения (6%), и самозанятые;

А вы воспользовались своим правом на налоговый вычет?Рекомендуем также к прочтению статью ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ИНТЕРЕСЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ!!!НА НАШ КАНАЛ, ЧТОБЫ НЕ ПРОПУСТИТЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ!ПОДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ С ДРУЗЬЯМИ В СОЦСЕТЯХ!Намы подобрали для вас топ-подборок, которые могут пригодиться каждой семье. Там же бесплатно можно скачать образцы жалоб и заявлений в суд, прокуратуру и контролирующие органы (список постоянно обновляется)

НДФЛ-вычет при покупке жилья для супругов: один раз отмерь.

Добавить в «Нужное» Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 5 июня 2015 г.А.Ю.

Никитин, аттестованный налоговый консультант

Подробнее об изменениях в получении имущественных НДФЛ-вычетов можно узнать: В редакции ст. 220 НК РФ, действующей с 1 января 2014 г., правило о распределении вычета между совладельцами, приобретающими жилье в общую совместную или долевую собственность, отсутствует.

Это означает, что теперь каждый из совладельцев вправе получить вычет в размере до 2 млн руб.

То есть при покупке жилья в 2014 г. и в последующие годы сособственники будут распределять уже не размер вычета, а расходы на приобретение объекта недвижимости и каждый может заявить вычет в сумме этих расходов, но не более 2 млн руб.; , Для этого в инспекцию подается заявление о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости.

Например, расходы на покупку квартиры стоимостью 3,5 млн руб. супруги могут поделить в соотношении 2 млн руб. и 1,5 млн руб. или 1,75 млн руб.

и 1,75 млн руб. и т. д. Разницу между 2 млн руб.

и размером вычета, заявленного в отношении жилого объекта, если таковая имеется, теперь можно использовать при покупке другого жилья. То есть если супруги купили жилье за 3,5 млн руб., распределили расходы в соотношении 2 млн руб.

и 1,5 млн руб., то у второго супруга остается право использовать вычет в сумме 500 000 руб.

(2 млн руб. – 1,5 млн руб.) при покупке другой квартиры. Заявить имущественный вычет можно по доходам того года, в котором получено свидетельство о праве собственности на жилую недвижимость.

Если жилье приобретено по договору о долевом участии в строительстве, то право на вычет возникает начиная с года, в котором оформлен передаточный акт на квартиру.

То есть получать вычет по новым правилам могут только те налогоплательщики, у которых эти документы оформлены начиная с 1 января 2014 г. (если раньше они не получали вычет на покупку жилья), , .

За 2 года число тех, кто отказался от идеи улучшать жилищные условия, выросло на 11% А вот до 2014 г.

супруги, приобретая квартиру в общую совместную собственность, должны были поделить между собой имущественный вычет в размере 2 млн руб., обратившись в ИФНС с письменным заявлением. Вычет можно было распределить в любых пропорциях, например 50% и 50%, 30% и 70%, даже 0% и 100%, .

Но бывает так, что через какое-то время совладельцы хотят изменить условия распределения. Причины могут быть разные. Допустим, супруги решили распределить вычет в пропорции 20% и 80% и подали в ИФНС вместе с декларациями о доходах соответствующее письменное заявление. Инспекция вынесла решение о предоставлении вычета.

Инспекция вынесла решение о предоставлении вычета. Но вдруг тот из супругов, в пользу которого было решено распределить 80% вычета, утратил источник доходов, облагаемых НДФЛ, не успев использовать свою часть вычета полностью.

Можно ли в такой ситуации подать в инспекцию новое заявление и перераспределить вычет так, чтобы оставшуюся часть получал второй супруг? Изменение порядка использования имущественного вычета не предусмотрено законом. Заявление о распределении вычета между супругами представлялось однократно при первоначальном обращении любого из совладельцев за получением вычета в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность.

Решение о предоставлении вычета декларанту выносилось ИФНС также один раз и не подлежало последующему пересмотру или корректировке, . Поэтому, однажды распределив вычет в той или иной пропорции, вы уже не можете ее поменять.

С тем, что условия распределения вычета не пересматриваются, согласны и суды; ; .

По той же причине нельзя и передать неиспользованный остаток вычета другому супругу, ; . “Мы с супругом в 2013 г. купили квартиру, оформили все на него, распределили вычет в соотношении 10% в мою пользу и 90% — в его, потому что зарплата у него тогда была намного больше.

Теперь обстоятельства изменились, я свои 10% уже выбрала, мы подали в ИФНС новое заявление о распределении вычета в соотношении 50/50 и уточненные декларации за 2013 г., но получили отказ.

Почему? Ведь запрета на перераспределение вычета в НК РФ нет. А уточненки для того и существуют, чтобы изменять показатели первичной декларации”. Мария, г. Новосибирск Иногда в подобной ситуации советуют написать в ИФНС заявление об отказе от ранее полученного вычета, сдать уточненки и заявить вычет заново с новым распределением.

Но официальная позиция такова, что после вынесения решения о предоставлении вычета и возврата хотя бы части налога отказаться от вычета нельзя. Поэтому нельзя подать с целью отказа и уточненную декларацию с «обнуленным» вычетом, ; . Да и механизма такого отказа и возврата в бюджет «излишне возвращенного» НДФЛ нет.

Так что при таких действиях отстаивать свою точку зрения все равно придется в суде и с сомнительными шансами на успех. Есть, впрочем, одно печальное исключение, когда перераспределить остаток вычета по сути разрешается, — если супруг, который начал получать вычет, умер и не успел воспользоваться им в полном объеме. В такой ситуации, считают налоговики, другой супруг не может получить вычет, заявленный умершим.

Однако если квартира приобреталась в общую совместную собственность, то супруг-наследник может сам обратиться в ИФНС за вычетом и получить его в сумме, не использованной покойным. Даже если договор на покупку жилья, право собственности и платежные документы, подтверждающие расходы, были оформлены на умершего супруга; .

Если же квартира была оформлена в долевую собственность, то супруг-наследник вправе заявить вычет в части наследуемой им доли умершего супруга.

Как отразить это в декларации?

Полагаем, что супруг-наследник может просто показать в декларации увеличение размера вычета и суммы остатка, перешедшей с прошлого года. Покажем на примере. / условие / В 2013 г. супруги приобрели в общую совместную собственность квартиру, подали в 2014 г.

декларации о доходах за 2013 г., распределив вычет согласно заявлению в соотношении 20% и 80%.

Супруга заявила вычет в размере 400 000 руб. (то есть остатка вычета, переносимого на последующие налоговые периоды, нет (2 000 000 руб. х 20% – 400 000 руб. = 0)). Супруг заявил вычет в размере 670 000 руб.

(переходящий остаток вычета — 930 000 руб. (2 000 000 руб. х 80% – 670 000 руб.)). В 2014 г. супруг умер. Доходы супруги, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, в 2014 г.

составили 530 000 руб. / решение / Супруга вправе воспользоваться вычетом умершего мужа в размере, не использованном им, то есть в сумме 930 000 руб., подав декларацию за 2014 г. Лист Д1 декларации; соответствует в декларациях 3-НДФЛ за периоды, предшествующие 2014 г.

нужно заполнить следующим образом (приведены только пункты, необходимые для иллюстрации примера). . 1.12. Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам)), но не более предельного размера имущественного налогового вычета (руб.

коп.) (120) 2 0 0 0 0 0 0 0 . 0 0 После смерти мужа супруга имеет право на всю сумму вычета по совместной жилой собственности 2.

Расчет имущественного налогового вычета (руб.

коп.) 2.1. Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды (140) 1 0 7 0 0 0 0 . 0 0 Сумма вычета, использованного обоими супругами (400 000 руб. + 670 000 руб.) 2.3. Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода (без учета процентов по займам (кредитам)) (160) 9 3 0 0 0 0 .

0 0 2.7. Размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (200) 5 3 0 0 0 0 .

0 0 2.8. Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации (210) 5 3 0 0 0 0 . 0 0 2.10. Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам)), переходящий на следующий налоговый период (230) 4 0 0 0 0 0 .

0 0 Полагаем, что вместе с декларацией супруге покойного нужно заново подать копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру: договор купли-продажи и переоформленное на нее свидетельство о праве собственности, а также копию свидетельства о смерти мужа. В случае, когда супруги приобретали жилье в общую долевую собственность, вычет между ними распределялся в соответствии с долей каждого; , , . То есть если одному из супругов принадлежит, например, 3/4 в праве общей долевой собственности на квартиру, а другому — 1/4, то и вычет им полагается в соотношении 3/4 и 1/4.

Распределить его каким-либо иным образом нельзя, поскольку, определив право общей собственности на квартиру в долях, граждане тем самым распределяют между собой и вычет пропорционально размеру долей в праве собственности на жилье.

И пытаться отстаивать в суде свое право на вычет по доле другого супруга бессмысленно; ; . Никакого заявления в таком случае подавать не требовалось.

Если супруги не заявляли вычет, пока имущество находилось в долевой собственности, а затем переоформили недвижимость в совместную собственность, то вычет можно было распределить по своему желанию в обычном порядке, подав заявление в ИФНС. Полагаем, что это возможно и теперь, если вычет вам полагается еще по старым правилам.

То есть если вы с супругом купили жилье в долевую собственность до 01.01.2014, а вычетом намерены воспользоваться только сейчас и есть необходимость сделать это в другом соотношении, можно переоформить собственность на совместную. Тогда и вычет вы сможете поделить в любой пропорции.

Но не исключено, что свое право на такое распределение вам придется отстаивать в суде.

Возможна и такая ситуация: вы приобрели квартиру в общую совместную собственность, подали декларации, поделив вычет в сумме 2 млн руб., например, в соотношении 50/50, а затем решили переоформить собственность на долевую.

Если даже ваша доля в праве собственности на квартиру после этого составила 99%, а другого супруга — 1%, вы не сможете получить вычет больше 1/2 установленного лимита, поскольку уже начали использовать вычет, когда собственность была совместной. При приобретении жилья до 2014 г.

сумма процентов по целевому кредиту распределялась супругами в той же пропорции, что и вычет в размере 2 млн руб.

Размер процентов, заявляемых к вычету, не ограничивался, то есть супруги могли заявлять по ним вычет вплоть до полного погашения кредита, даже после того как вычет в размере 2 млн руб. по покупке жилья был уже исчерпан.

При покупке жилья начиная с 01.01.2014 каждый из сособственников может получить вычет по процентам в сумме не более 3 млн руб.

Но если целевой кредит на покупку жилья был получен до 01.01.2014, то вычет по процентам предоставляется в дальнейшем без учета этого ограничения. Поэтому может возникнуть ситуация, когда вычет на покупку жилья вы вправе получать по новым правилам, то есть до 2 млн руб.

на каждого совладельца, а вычет по процентам — по старым, в полной сумме без учета ограничения в размере 3 млн руб. *** Если умерший супруг при жизни успел подать декларацию, в которой заявил к возмещению неиспользованный остаток имущественного вычета, супруг-наследник может через суд настоять на выплате ему этих денег; . Имейте в виду, что в таком случае на сумму, причитавшуюся покойному к выплате из бюджета, могут претендовать и другие наследники, даже если квартира была приобретена в общую совместную собственность только самих супругов.

Понравилась ли вам статья?

  1. Тема не актуальна
  2. Другое
  3. Есть ошибки
  4. Слишком много слов
  5. Нет ответа по поставленные вопросы
  6. Слишком теоретическая статья, в работе бесполезна
  7. Статья появилась слишком поздно
  8. Аргументы неубедительны
  9. Нужно больше примеров
  10. Почему оценка снижена?
  11. Ничего нового не нашел

Поставить оценку

Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.

  1. я подписчик электронного журнала
  2. я не подписчик, но хочу им стать
  3. хочу читать статьи бесплатно и попробовать все возможности подписчика
  • , № 17, № 17
  • , № 14, № 14
  • , № 12
  • , № 9, № 9
  • , № 13
  • , № 10, № 10
  • , № 15, № 15, № 15
  • , № 3, № 3
  • , № 1
  • , № 5
  • , № 2, № 2, № 2
  • , № 6, № 6
  • , № 7, № 7
  • , № 11, № 11
  • , № 4, № 4
  • , № 16, № 16
  • , № 24
  • , № 14, № 14, № 14
  • , № 10, № 10, № 10
  • , № 17, № 17, № 17, № 17
  • , № 3, № 3, № 3
  • , № 1
  • , № 20, № 20, № 20
  • , № 11, № 11, № 11, № 11, № 11
  • , № 13, № 13, № 13
  • , № 12, № 12
  • , № 18, № 18, № 18, № 18
  • , № 7, № 7
  • , № 5, № 5, № 5
  • , № 8, № 8, № 8
  • , № 9, № 9, № 9
  • , № 21
  • , № 6, № 6, № 6
  • , № 22
  • , № 23
  • , № 19
  • , № 13
  • , № 5, № 5
  • , № 14, № 14
  • , № 18
  • , № 9, № 9
  • , № 22
  • , № 4, № 4, № 4
  • , № 20
  • , № 10, № 10
  • , № 23, № 23, № 23
  • , № 11
  • , № 3, № 3
  • , № 16, № 16, № 16
  • , № 2, № 2
  • , № 6
  • , № 24, № 24
  • , № 19, № 19, № 19, № 19
  • , № 21, № 21, № 21
Рекомендуем прочесть:  Оплат суточных 6 ндфл

Возврат при общей совместной собственности

Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой).

При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща. Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной.

Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность. Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности.

При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются. Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности.

Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке.

По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась. Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно.

Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей.

2 млн рублей — это лимит, установленный законом. Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов.

Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты. Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50.

Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни. Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме. Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей.

Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене). Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут. И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности.

В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности.

Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%. Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз.

Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся. Как получить максимальный вычет быстро и просто?Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией.

С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать.

Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн. Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении.

В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья. С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога.

В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам. Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета. Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?

В ГК РФ общая собственность супругов может быть совместной и долевой.

Квартира находится в совместной собственности мужа и жены, когда она приобретается после заключения брака. С 1.01.2014 г. в налоговом законодательстве произошли существенные изменения, которые также касаются совместной собственности. Если супруги покупают квартиру или другое жилье до 2014 года, то сумма вычета на двоих ограничивается 2 млн.

рублей. Супруги вправе распределить его по своему усмотрению: 20% на 80% и даже 0 на 100%. Супруг не может отказаться от права на вычет, но может отказаться от своей суммы, если не является плательщиком подоходного налога.

Например, супруги купили дом стоимостью 4.5 млн. руб. Жена не является плательщиком НДФЛ и семья приняла решение, что вычет получит муж.

Таким образом, супруг получит вычет из 2 млн. руб., т.е. 260 тыс. руб. Налоговая льгота тогда будет разделена в соотношении 100% и 0%. Супруг, получивший нулевой вычет, не лишается впоследствии на получение возврата, если он купит новое жилье.

Супруг, получивший налоговый вычет до 2014 года, такого права иметь уже не будет. Основаниями для выступают:

  1. , который можно подтвердить платежными документами.
  2. за наличный расчет;
  3. ;

После января 2014 года были приняты изменения в НК РФ, которые сняли ограничение льготы по конкретному объекту недвижимости. Право получить вычет предоставляется каждому из супругов, но сумма льготы, по-прежнему, ограничена 2 млн.

рублей. Если собственность оформлена после 1.01.2014 г., то супругам нужно подавать заявление о распределении вычета уже необязательно. Ограничение в 2 млн. руб. привязано не к конкретной недвижимости, а к отдельному человеку.

Семья, таким образом, может вернуть в 2 раза больше средств.

При следующей покупке супруги могут получить повторный вычет, но только если не получили налоговую льготу с 2 млн. рублей. То есть остаток не сгорает, как это было до 2014 года. Супруги также вправе распределить вычет с процентов с ипотеки.

Если кто-либо из супругов получал его до внесения поправок в НК РФ, то после 2014 г. он не вправе рассчитывать на льготу, даже если использовал сумму в 3 млн.

руб. не полностью. В налоговую инспекцию нужно представить документы, подтверждающие наличие ипотеки и оплаченных по ней процентов. , которую заявитель может получить на свою карточку или счет в банке, составляет 390 тыс. рублей. Созаемщиками по ипотеке, особенно если она предоставлена с государственной поддержкой, выступают оба супруга.

Они вправе оформить вычет на равномерной основе.

Например, сумма оплаченных процентов за большой частный дом составила 390 тыс.

рублей. Оба супруга трудоустроены и периодически выплачивают государству НДФЛ. Тогда муж и жена вправе оформить заявление о разделе вычета, в том числе в размере 50 на 50, т.е.

каждый из них получит 195 тыс.

руб. Но один из супругов может в заявлении полностью отказаться от положенной выплаты и передать сумму вычета другому супругу в полном объеме.

Сам супруг, отказавшийся от своего вычета, может получить его при оформлении новой ипотеки. На имущественный вычет супруги, которые купили недвижимость в общую собственность. Выплату также вправе получить муж и жена, если они выступают солидарными заемщиками по ипотеке.

Оба супруга должны регулярно платить НФДЛ. Основу предоставления вычета составляет НК РФ – . Порядок оформления имущественного вычета регулируется Письмом ФНС 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@ и Письмом Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700.

Отказ возможен только в письменной форме.

Он может быть предоставлен независимо от того, является ли отказавшийся супруг на момент оформления вычета плательщиком НФДЛ или нет.

Для оформления отказа от налогового вычета в пользу супруга муж и жена должны договориться между собой, кто и в каком размере получит выплату.

Льготу можно оформить по месту работы или обратившись с заявлением в налоговую инспекцию. В первом случае супруги подают совместное заявление о распределении вычета.

Супруг, в пользу которого полагается льгота в полном объеме, при подаче заявления должен указать, что желает получать вычет по месту своего трудоустройства. Он также обязан представить документы, подтверждающие его доход, в том числе заполненную .

Проверка документации занимает в среднем 1 месяц. Специалисты налоговой инспекции предоставляют уведомление, в котором приводится подробный расчет вычета. Он предоставляется в пределах уплаченного НДФЛ.

Если сотрудник оформляет вычет на работе, то он будет получать зарплату в полном объеме, до тех пор, пока не будет исчерпан лимит предоставленной льготы. Сумму также можно получить в единовременной форме.

Тогда проверка документов займет 2-3 месяца.

Вычет полагается за календарный год и также зависит от объема выплаченного подоходного налога. Узнайте о порядке . Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей?

Смотрите . Для супруги должны принести в налоговую инспекцию следующие :

  1. свидетельство о браке
  2. ипотечный договор, с графиком платежей, а также справкой из банка, подтверждающей оплату процентов;
  3. 2-НДФЛ от супруга, в пользу которого состоялся вычет.
  4. правоустанавливающие документы на приобретенную недвижимость – договор продажи, в том числе, если оформлено соглашение о долевом участии в строительстве;
  5. платежные документы, с помощью которых заявитель может подтвердить оплату процентов по жилищному займу.
  6. заявление о распределении вычета, в том числе в соотношении 0 и 100%;
  7. выписку ЕГРН или свидетельство о собственности на недвижимость;
  8. заявление о предоставлении вычета супругу, в пользу которого состоялся отказ;

Дополнительно может потребоваться свидетельство о рождении детей, если несовершеннолетние долевые собственники недвижимости, за которую один из супругов получит вычет в полном объеме. В заявлении супруги выражают желание распределить вычет, в том числе посредством отказа одного из супругов в пользу другого.

В документе должна быть обозначена полная информация о муже и жене, сведения о месте их трудоустройства. Объяснять мотив отказа от вычета не требуется.

Имущество, за которое оформляется льгота, должно быть в совместной собственности мужа и жены. Подробно расписывать объем уплаченных подоходных налогов не нужно.

Заявление должно быть подписано обоими супругами.

Отдельно от заявления следует заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Сделать это можно на сайте ФНС.

Сведения должны быть последовательно вписаны в указанные разделы.

Заполненную декларацию можно скачать и распечатать. Подписать ее следует непосредственно перед предъявлением в ФНС.

С образцом отказа от налогового вычета в пользу супруга можно ознакомиться на информационном стенде ФНС или на сайте налоговой инспекции. Образец заявления на получение налогового вычета .

Средства перечисляются за каждый налоговый период. Если вычет оформляется у работодателя, то он перечисляется каждый месяц в виде не удержанного НДФЛ.

В остальных случаях вычет предоставляется в форме единовременной выплаты и только после тщательной проверки представленных документов, а также сведений, указанных в НДФЛ.

Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он может получить свой вычет в любое другое время, но только если для этого будет основание, указанное в законе: покупка недвижимости, оплата процентов по ипотеки.

Второй супруг, даже если получил вычет в полном объеме, вправе «добрать» неиспользованную часть. Например, супругам на двоих полагается вычет за покупку дома на наличные средства.

Сумма льготы — 150 тыс. руб. Жена находится в декрете, а, следовательно, не платит НДФЛ. Она отказывается от вычета в пользу мужа, который получает 150 тыс.

руб. и еще в будущем может получить 110 тыс. руб. – если будет приобретать другое жилье.

Заставить супруга отказаться от вычета нельзя. Читайте, . Какие нужны документы для налогового вычета по ипотеке повторно? Информация . Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры?

Подробности в . Можно ли отказаться от вычета – такая возможность предусмотрена законодателем.

Но семейная пара сама должна принять решение о целесообразности распределения льготы или полного отказа в пользу одного из супругов. Отказаться от вычета выгодно, если деньги, безусловно, поступят в семейный бюджет.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+