Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Семейное право - Как предоставляется вычет на ребенка если заявление написано поздно

Как предоставляется вычет на ребенка если заявление написано поздно

Как предоставляется вычет на ребенка если заявление написано поздно

Требование бухгалтерии о ежегодном предоставлении стандартных налоговых вычетов (на детей) законно?

Бухгалтерия требует ежегодно писать заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов (на детей). Между тем в других учреждениях сотрудники этого не делают, что не мешает им получать вычеты. Чья бухгалтерия права?Сотрудник бюджетного учреждения,Омская обл.

В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ родителям (опекунам, попечителям, усыновителям) положены стандартные налоговые вычеты на детей. Они предоставляются работнику на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на вычеты (п.

3 ст. 218 НК РФ). При этом в НК РФ не сказано, нужно писать заявление каждый год или нет. По этому бухгалтеры часто перестраховываются, заставляя сотрудников переписывать заявления ежегодно. Такая практика стала доброй традицией почти повсеместно.

Поведение работников бухгалтерии вполне объяснимо, ведь сотрудник может в течение года утратить право на вычет. В то же время в организациях с большой численностью работников регулярный сбор таких заявлений доставляет массу неудобств. Чтобы избежать проблем, достаточно попросить работника написать в заявлении, что он хочет получать вычет в течение всего периода работы в организации.

Не лишним будет указать, что об утере права на вычет сотрудник обязан сообщить работодателю. Минфин России также высказывал мнение, что заявление на вычет достаточно подать один раз.

В письме от 27.04.2006 № 03-05-01-04/105 отмечено, что НК РФ не требует, чтобы такое заявление подавалось ежегодно.

Следовательно, до изменения у работника права на вычет возможно бессрочное заявление, на основании которого вычеты будут предоставляться несколько лет. Существует еще и формально не отмененный приказ МНС России от 01.11.2000 № БГ-3-08/379 “Об утверждении форм отчетности по налогу на доходы физических лиц”.

В нем сказано, что если сотрудник письменно не уведомит работодателя о прекращении права на стандартные налоговые вычеты, то они продолжают предоставляться. На вопрос отвечала Ю.А. Кошелева, эксперт Международного центра финансово-экономического развитияОпубликовано в журнале «Бюджетный учет и отчетность в вопросах и ответах» №9, сентябрь 2012 г.

Источник: Журнал : Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

Работник в июне написал заявление на НДФЛ-вычет: с какого месяца предоставлять?

1 июня 2018Многие работники, у которых есть несовершеннолетние дети, имеют право на .

Он предоставляется каждый месяц до тех пор, пока доход работника, рассчитанный нарастающим итогом с начала календарного года, не превысит 350 тыс.

руб. Начиная с месяца, в котором доход работника достигнет указанного предела, вычет на ребенка ему уже не положен (). Работодатель предоставляет стандартный детский вычет работнику на основании его .

А если такое заявление сотрудник не подавал, то и на вычет может не рассчитывать.

Но допустим, что работник просто забыл его написать в начале года, спохватился только в июне. Можно ли предоставить ему вычет с января текущего года, пересчитав сумму удержанного НДФЛ?

По разъяснениям контролирующих органов, можно (п.1 Письмо Минфина от 18.04.2012 N 03-04-06/8-118).

В этом случае с зарплаты работника за июнь вы удержите НДФЛ в меньшем размере с учетом перерасчета. Вместе с тем, если за прошедшие месяцы работнику вычет не будет предоставлен, то он сможет вернуть излишне удержанный с его доходов налог за период с января по май, подав в свою ИФНС по окончании года декларацию по форме 3-НДФЛ, документы, подтверждающие право на вычет, и заявление на возврат налога (). Справка. Стандартные вычеты предоставляются только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% (, ,).

Если ребенок у работника только родилсяДругая ситуация складывается, если работник написал заявление на вычет в июне из-за того, что в июне у него родился ребенок. Поскольку детский вычет положен работнику с месяца рождения ребенка, то именно с июня этот вычет и нужно будет предоставлять ().

Кстати, к заявлению на вычет сотрудник должен будет приложить копию свидетельства о рождении ребенка. Если работник принят на работу в июне Также написать заявление на вычет в июне работник может в том случае, если он только недавно был принят на работу. Да, новый работодатель должен будет предоставлять вычет, но только с тех доходов, которые сам же и будет ему платить.

Если предыдущий работодатель какие-то вычеты работнику не предоставлял, то вернуть излишне удержанный НДФЛ он сможет по окончании года через свою инспекцию. Кроме того, для предоставления вычета новому работодателю нужно понять, соблюдается ли у новоиспеченного работника условие о сумме доходов с начала года.

Поэтому сотрудник должен будет передать в бухгалтерию справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы за текущий год (, ). Пока совокупный доход работника не достигнет 350 тыс. руб. (с учетом доходов, полученных им на предыдущем месте работы в этом году), вычет надо будет предоставлять.

Стандартные НДФЛ-вычеты в нестандартных ситуациях

Добавить в «Нужное» Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 9 сентября 2011 г.На вопросы отвечала Н.Г. Бугаева, экономист Со стандартными вычетами по НДФЛ приходится иметь дело любому бухгалтеру, который считает зарплату.

Мы собрали вопросы, регулярно возникающие у наших читателей, и дали краткие ответы и рекомендации.

С.Т. Привалова, г. Энгельс Я не собираю с работников заявления на стандартные вычеты — и без того знаю, у кого один ребенок, у кого двое, а у кого их нет. «Коллега по цеху» напугала, что если среди наших работников есть совместители (а у нас такие есть), то заявления должны быть у меня обязательно.

Так ли это?

Тексты упоминаемых в статье Писем Минфина можно найти:

: Вообще не иметь заявлений на вычет опасно. Ведь их наличие — одно из обязательных условий для предоставления вычетов. И в общем-то без заявления предоставлять вычет вы не вправе.

Если НДФЛ в бюджет по работнику будет уплачен не полностью, то при отсутствии заявления на вычет налоговая ответственность будет грозить именно вашей организации. Поэтому во избежание споров с проверяющими хотя бы одно «бессрочное» заявление должно быть у вас от каждого работника, которому вы предоставляете вычеты. М.Д. Голенцова, г. Москва В 2010 г.

у нашей работницы умер супруг.

Она стала единственным родителем ребенка, но удвоенный вычет по НДФЛ мы ей не предоставляли, так как не получали от нее ни заявления, ни подтверждающих документов. Недавно она принесла в бухгалтерию заявление на двойной вычет и пообещала пожаловаться начальству, что мы ее не поставили в известность о праве на больший вычет.

Обязан ли бухгалтер ежегодно напоминать работникам о необходимости представить документы, подтверждающие их право на налоговые вычеты? Сообщать в бухгалтерию о появлении права на какой-либо стандартный вычет по НДФЛ работники должны самостоятельно.

: Конечно, если у работника произошли серьезные изменения в личной жизни, влияющие на расчет налога, и бухгалтер знает о них, то лучше рассказать работнику о возможности получения большего вычета и необходимых для этого документах. Но проводить такой налоговый ликбез бухгалтер не обязан. Ведь применение вычета — это право работника, которым он может воспользоваться или нет.

Учитывая, что муж работницы умер в прошлом году, вы можете посоветовать ей обратиться в инспекцию по месту жительства за возвратом переплаты НДФЛ за 2010 г., , А НДФЛ с доходов за 2011 г. вы можете пересчитать и вернуть ей по ее заявлению. Е.В. Гвоздева, г. Ярославль В январе приняли на работу двух работников.

И в этом году стандартные вычеты по НДФЛ им не предоставляли: ни на них самих, ни на детей. А в августе оба принесли заявления на вычеты. Как нам поступить сейчас: начать предоставлять вычеты с августа или сделать пересчет с начала года?

: Для пущей уверенности этот вопрос мы переадресовали специалистам налоговой службы. КОТОВ Кирилл Владимирович Советник отдела налогообложения физических лиц Управления налогообложения ФНС России “Если работник написал заявление на вычет по НДФЛ в середине года, то есть позже, чем у него появилось право на вычет, то предоставлять ему вычет с начала года или нет, решает работодатель. А с того месяца, когда было получено заявление на вычет, он обязан его предоставлять, но лишь при соблюдении условия о лимите совокупных доходов по соответствующему стандартному вычету, ”.

Как видим, есть два варианта. ВАРИАНТ 1. Сделать пересчет НДФЛ. Тем более что по НК РФ право на вычет не зависит от месяца, в котором подано заявление, и срок подачи такого заявления тоже не установлен.

Тогда по заявлению работника на возврат НДФЛ вы возвращаете ему необходимую сумму налога, одновременно уменьшив на эту же сумму НДФЛ, перечисляемый в бюджет по этому и другим работникам. ВАРИАНТ 2. Начать предоставлять вычет с того месяца, когда поступило заявление, если пересчитывать ничего не хочется.
ВАРИАНТ 2. Начать предоставлять вычет с того месяца, когда поступило заявление, если пересчитывать ничего не хочется.

В итоге за год у работника может быть удержана бо´льшая сумма НДФЛ, чем если бы вычет предоставлялся с начала года. Излишне удержанный с него налог он сможет вернуть в своей инспекции после окончания года. Для этого в налоговую работнику нужно будет подать декларацию, заявление и документы, подтверждающие право на вычет, , .

Т.С. Морткович, г. Новосибирск У одного из наших работников ребенок-инвалид. Справка об инвалидности выдана 12 мая 2011 г., а принес он нам ее в августе 2011 г.

вместе с заявлением о возврате НДФЛ за май — июль. Можно ли предоставить работнику вычет на ребенка в двойном размере с мая? : Можно. Здесь важна именно дата установления инвалидности.

Право на двойной вычет работник получает не с месяца подачи вам заявления и не с даты выдачи справки, а именно с момента, когда его ребенок был признан инвалидом (эта дата указана в справке); ; , ; . Работник может получить положенные ему с месяца установления инвалидности вычеты:

  1. обратившись в свою налоговую, , .
  2. с вашей помощью благодаря перерасчету;

М.Л.

Фильченкова, г. Выборг Наша работница — единственный родитель ребенка-инвалида.

Каков размер вычета по НДФЛ в этом случае? Какой код вычета следует указать в справке 2-НДФЛ? : На ребенка-инвалида 1000-руб­ле­вый вычет удваивается. Также единственному родителю ребенка положен двойной детский вычет. Поэтому вашей работнице нужно предоставлять вычет в размере 4000 руб. (1000 руб. x 2 x 2); ; вплоть до месяца, в котором ее доход нарастающим итогом с начала года достигнет 280 000 руб.

(1000 руб. x 2 x 2); ; вплоть до месяца, в котором ее доход нарастающим итогом с начала года достигнет 280 000 руб. В справке по форме № 2-НДФЛ нужно будет указать код вычета «112».

С.Ю. Зеленская, г. Сергиев Посад В июле к нам устроился работник, который с последнего места работы уволился 14 января 2011 г. Он принес справку 2-НДФЛ, из которой видно, что в 2011 г. стандартные вычеты ему не предоставлялись.

Можем ли мы предоставить сотруднику стандартные вычеты, не полученные им в этом году у предыдущего работодателя, и вычеты, которые он не получил в период, пока нигде не работал?

Если бывший работодатель вычеты не предоставлял, то вернуть уплаченный с тех доходов налог можно только через свою инспекцию. : Нет, вы это делать не вправе.

Налоговый агент начисляет НДФЛ и предоставляет вычеты только:

  1. с тех сумм дохода, источником которых он является;
  2. по тем суммам налога, которые сам удерживал, .

Если же между организацией и физлицом трудовых отношений нет, то и о вычетах речи идти не может. А вычеты, которые не были предоставлены другим работодателем и в «безработный» период, работник сможет получить после окончания календарного года, , .

А.К. Гомозова, г. Москва Можно ли предоставить участнику нашего ООО (резиденту) стандартный детский вычет при выплате ему процентов по полученному от него займу? : Да. Ведь проценты по займам, выплачиваемые резидентам, облагаются НДФЛ по ставке 13%, , . А значит, этот доход можно уменьшить на стандартный вычет, .

При этом вам необходимо получить от участника заявление на предоставление вычета и документы, подтверждающие право на него. И.Е. Баканева, г. Челябинск Наш работник написал заявление о том, что согласно Постановлению Правительства РФ № 958 от 11.12.92 (касающемуся участников испытаний ядерного оружия, ликвидаторов радиационных аварий и т.

д.) его заработная плата освобождается от уплаты всех налогов. Можно ли на основании этого Постановления не удерживать НДФЛ из зарплаты работника и не делать отчисления во внебюджетные фонды?

Или ему положены обычные налоговые льготы?

: Начнем с того, что в этом Постановлении нет ни слова о налоговых льготах.

Но если у работника есть документ, подтверждающий, что он относится к такой категории, как граждане из подразделений особого риска, в частности удостоверение ветерана подразделения особого риска; , то ему положен стандартный вычет по НДФЛ в размере 3000 руб.

ежемесячно. Ограничений по доходу для предоставления данного вычета нет. Что касается страховых взносов, то никаких льгот в отношении доходов, выплачиваемых участникам действий подразделений особого риска, не предусмотрено.

А значит, взносы надо начислять по общим правилам и тарифам, как и в отношении других ваших работников, , .

А.Н. Кириллова, г. Шуя Недавно приняли работницу на 0,3 ставки с окладом 1900 руб.

Кроме того, ей положены ежемесячные вычеты: на себя — 400 руб. и на двоих несовершеннолетних детей — по 1000 руб.

Как удерживать НДФЛ? : Никак. Сумма доходов работницы в течение всего года будет меньше, чем сумма положенных ей вычетов.

В такой ситуации налоговая база по НДФЛ равна нулю, соответственно, и налог удерживать вы не должны.

Но справку 2-НДФЛ на работницу по итогам года все равно надо представить. Да и налоговый регистр на нее тоже вести нужно. К.О. Беспалова, г. Санкт-Петербург Работник уходил в отпуск на 28 календарных дней с 14 февраля 2011 г. Отпускные и заработная плата за январь были перечислены 7 февраля 2011 г.

Отпускные и заработная плата за январь были перечислены 7 февраля 2011 г.

и в сумме не превышали 40 000 руб. Но с учетом заработной платы за февраль общий доход работника с начала года превысил 40 000 руб.

Нужно ли было при выплате отпускных предоставить ему стандартный вычет (400 руб.) за февраль? : Дата получения дохода в виде отпускных — это дата их выплаты. И хотя отпускные — февральский доход работника; ; , предоставлять 400-руб­ле­вый вычет за февраль было не нужно.

Ведь вычет предоставляется с учетом совокупной суммы доходов за месяц. А в сумме отпускные и зарплата за февраль превысили 40 000 руб. Е.Н. Астахова, г. Воронеж Наша работница ушла в отпуск с последующим увольнением 11 января 2011 г.

Отпускные ей были выплачены и НДФЛ по ним перечислен в бюджет 30 декабря 2010 г. При расчете НДФЛ с отпускных за январь мы предоставили ей стандартный вычет на ребенка за январь (к декабрю 2010 г. работница утратила право на стандартные вычеты за этот год).

Правильно ли мы сделали? : Нет. Выплаченные отпускные — декабрьский доход работника; ; .

И если к декабрю 2010 г. право на детский вычет работница уже утратила, то применять вычет к ее отпускным, пусть и выплаченным за январь, оснований не было.

Впервые в 2011 г. вычет мог быть применен только в отношении зарплаты работницы (или других доходов) за январь.

Учтите, что такое неправильное предоставление вычета может привести к начислению пусть и незначительных, но все же пени и штрафа, , . Ведь вы удержали и перечислили в бюджет налог в меньшей сумме, чем должны были. А.М. Дынина, г. Владимир У работника жена не работает, сидит дома с ребенком.

Имеет ли он право воспользоваться стандартным вычетом на ребенка в двойном размере? : Нет. Если у ребенка есть оба родителя, мать или отец могут претендовать на двойной вычет, только если один из родителей от своего вычета отказывается в пользу другого. Но, по мнению Минфина, такой отказ возможен, только когда этот родитель имеет доход, облагаемый по ставке 13%, .

Налоговики считают, что главное условие для отказа от вычета — наличие трудовых отношений между работником и работодателем. Поэтому если один из работников находится в отпуске по уходу за ребенком или взял отпуск без сохранения заработной платы, то он может отказаться от получения вычета в пользу своего супруга.

Если же он вообще не работает, то такой отказ невозможен. Н.Е. Панкратова, г. Астрахань К нам в компанию устроился взрослый ребенок нашего же работника. Ему еще нет 24 лет и он учится на дневном отделении.

Должны ли мы по-прежнему предоставлять его родителю стандартный вычет в размере 1000 руб.? : Должны. Поскольку в такой ситуации соблюдаются все условия для предоставления детского вычета родителю. Ведь о том, что ребенок при этом еще и не должен работать, в НК РФ нет ни слова.

Данную позицию подтверждают и специалисты ФНС России. “Запретов на предоставление родителю вычета на работающего ребенка — студента очной формы обучения моложе 24 лет — положения ст. 218 НК РФ не содержат. Более того, сам такой студент также может претендовать на обычный стандартный вычет на себя в размере 400 руб.

ежемесячно”. КОТОВ Кирилл Владимирович ФНС России Поэтому, если ребенок и учится, и работает, детский вычет работнику может быть предоставлен так же, как и любому другому работнику. Понравилась ли вам статья?

  1. Почему оценка снижена?
  2. Аргументы неубедительны
  3. Другое
  4. Слишком теоретическая статья, в работе бесполезна
  5. Есть ошибки
  6. Тема не актуальна
  7. Нужно больше примеров
  8. Нет ответа по поставленные вопросы
  9. Статья появилась слишком поздно
  10. Слишком много слов
  11. Ничего нового не нашел

Поставить оценку

Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.

  1. хочу читать статьи бесплатно и попробовать все возможности подписчика
  2. я не подписчик, но хочу им стать
  3. я подписчик электронного журнала
  • , № 1
  • , № 6, № 6
  • , № 2
  • , № 8, № 8
  • , № 7
  • , № 3
  • , № 15
  • , № 13
  • , № 11
  • , № 4
  • , № 4, № 4, № 4
  • , № 23
  • , № 5, № 5
  • , № 20, № 20
  • , № 12
  • , № 6
  • , № 24
  • , № 3
  • , № 2, № 2
  • , № 7
  • , № 10, № 10
  • , № 15
  • , № 2, № 2
  • , № 24, № 24, № 24, № 24, № 24
  • , № 13, № 13, № 13
  • , № 11
  • , № 4, № 4, № 4, № 4, № 4
  • , № 22
  • , № 12
  • , № 14
  • , № 7, № 7, № 7
  • , № 15
  • , № 18, № 18, № 18, № 18
  • , № 3, № 3
  • , № 1, № 1
  • , № 8, № 8
  • , № 20
  • , № 10
  • , № 9, № 9
  • , № 5, № 5, № 5, № 5
  • , № 23

Налоговый вычет на детей

» Содержание Каждый налогоплательщик, имеющий детей, вправе воспользоваться стандартным вычетом на ребенка. Мы подробно расскажем, как родителям ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет, какие документы понадобятся для оформления этой льготы и где ее получить.

Вычет по НДФЛ — часть заработка, на которую не начисляется подоходный налог. Воспользоваться стандартным вычетом на ребенка могут работающие граждане, на иждивении которых находится несовершеннолетний ребенок или несколько детей (в том числе приемные).

Такой вычет предоставляется также на каждого учащегося до 24 лет. Если у супругов есть двое детей от предыдущих браков, то их общий ребенок будет считаться третьим. Налоговый вычет за ребенка могут получить родители несовершеннолетних или учащихся детей, которым не исполнилось 24 года.

Вычет на ребенка по НДФЛ можно получить, начиная с нового года и заканчивая тем месяцем, в котором доход налогоплательщика (по ставке 13%) не превысит 350 тыс.

руб. На каждого ребенка полагается вычет в определенном размере.

Он зависит от нескольких факторов:

  1. количества детей в семье;
  2. наличия детей-инвалидов;
  3. кем для них приходится получатель вычета (родителем, усыновителем, опекуном).

Если родитель-одиночка или же второй родитель отказался от льготы, размер вычета будет в два раза больше.

Но это нужно подтвердить документами. Вычет на детей применяется к доходам налогоплательщика до месяца, в котором они превысят 350 тыс. руб. Далее налогом будет облагаться вся сумма его заработка.

Чтобы уменьшить свою налоговую базу, следует написать заявление на вычеты на детей своему работодателю. Единой формы такого заявления не существует.

Его можно написать от руки, указав вид получаемого вычета, основания и имена несовершеннолетних детей, на которых полагается льгота. Работодатель может и сам составить образец заявления на «детский» вычет, где будут указаны нужные реквизиты и графы, которые работнику останется лишь заполнить. Право на стандартные налоговые вычеты на ребенка следует подтвердить:

  1. свидетельствами о рождении или усыновлении детей;
  2. брачным свидетельством;
  3. справкой с места очной учебы ребенка;
  4. справкой об инвалидности (если ребенок — инвалид).

Нужны только копии этих документов, за исключением справок.

Если вы — единственный родитель или усыновитель, то должны приложить к заявлению еще и документ, подтверждающий отсутствие второго родителя: свидетельство о смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести или копию страниц паспорта с информацией о разводе. Приемные родители, опекуны или попечители дополнительно прилагают:

  1. выписку из органа опеки о праве на опекунство над ребенком;
  2. договор на право опеки или попечительства, либо об определении ребенка в приемную семью.

Пакет документов передается работодателю.

Если право на вычет подтверждается, он будет его учитывать при удержании подоходного налога из заработка работника.

Свое право на «детский» вычет нужно подтвердить документально.
Размер налогового вычета зависит от количества детей в семье налогоплательщика:

  1. на третьего и последующих детей — 3000 руб.;
  2. на первого и второго ребенка — 1400 руб.;
  3. на ребенка-инвалида — 6000 руб. для опекунов, попечителей и приемных родителей.
  4. на ребенка-инвалида — 12 000 руб. для родителей и усыновителей;

Указанные суммы в рублях — это размер дохода, с которого не удерживается 13% налога.

Например, если у налогоплательщика трое детей до 18-ти лет, то сумма льготы для него составит: (1400 + 1400 + 3000) х 13% = 754 руб. ежемесячно. В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель или опекун. Вы — родитель ребенка в возрасте 7 лет. Ваша ежемесячная заработная плата — 40 000 руб.
Ваша ежемесячная заработная плата — 40 000 руб.

Так как ребенок несовершеннолетний, то вы можете воспользоваться стандартным налоговым вычетом. Размер вычета на одного ребенка — 1400 руб.

Поэтому подоходный налог будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. — 1400 руб.). Получается, что вы ежемесячно будете платить НДФЛ в размере 5018 руб. (38 600 руб. х 13%) вместо 5200 руб.

(40 000 руб. x 13%). Следовательно, экономия составит: 182 руб. в месяц. Получать вычет вы будете до сентября: именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев). Таким образом, в период с января по август 2018 года вы сможете сэкономить: 1456 руб.

(182 руб. x 8 месяцев). Размер налогового вычета зависит от количества детей.

Мать-одиночка или один из родителей (при отказе другого) может получить стандартный вычет на ребенка в двойном размере. При этом отказаться от льготы в пользу другого родителя не могут:

  1. находящиеся в декретном отпуске.
  2. зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  3. официально не работающие;

Если вы получаете вычет в двойном размере, то нужно ежемесячно предоставлять работодателю справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Лимит в 350 тыс. руб. при двойном вычете не удваивается.

Родитель, передающий свое право на вычет, должен быть официально трудоустроен и платить налоги. Получение стандартного налогового вычета на ребенка проходит в два этапа: Этап 1. Сбор документов Напомним, что к заявлению на вычет нужно приложить копии свидетельств о рождении ребенка и о браке, а также справку из учебного заведения (если ребенок учится) или справку об инвалидности (если он инвалид).

Если вы являетесь единственным родителем, то дополнительно нужно предоставить свидетельство о смерти второго родителя или документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак. Этап 2. Передача собранных бумаг работодателю Пакет документов передается по месту работы.

После их рассмотрения, подтверждается ваше право на стандартный вычет на ребенка. Если же у вас несколько мест работы, то вычет можно получить только по одному. Хотите получить налоговый вычет за обучение детей — соберите нужные документы и передайте их работодателю.

Если за год вы не получали вычет на ребенка или он был предоставлен не в полном размере, тогда его можно получить в конце года через налоговую службу.

Для этого нужно:

  1. подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета;
  2. передать пакет бумаг в налоговую инспекцию по месту жительства.
  3. получить в бухгалтерии по месту работы справку о доходах (2-НДФЛ);
  4. заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  5. написать заявление;

Документы проверят в течение 3-х месяцев. Через 10 дней после окончания проверки вам придет письменное уведомление о предоставлении или об отказе в получении налогового вычета.

Получили подтверждение от налоговой — напишите с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.

Средства перечислят в течение месяца. Если вы не получали вычет на ребенка в течение года — оформите его через ИФНС.

Декларацию 3-НДФЛ можно подать в налоговую инспекцию в любое время.

Однако ряд правил все же необходимо соблюдать. Во-первых, стандартные вычеты на детей предоставляются после окончания налогового периода, который совпадает с окончанием календарного года.

Получается, что подать декларацию на получение вычета за 2018 года можно только в 2020 году.

При этом вы можете сдать ее в любое время года. Во-вторых, подать декларацию на налоговые вычеты можно только за 3 налоговых периода, предшествующих году подачи заявления. Стандартный вычет на ребенка может получить любой родитель, уплачивающий НДФЛ.

Размер такого вычета имеет свой предел: не более 350 тыс. руб. Для оформления льготы нужно написать заявление и передать пакет необходимых документов по месту работы. Если по какой-то причине через работодателя вы не воспользовались своим правом на «детский» вычет, то оформить его можно через налоговую службу.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Что такое ИНН и где его получить? Сколько цифр в ИНН физического лица?

Как Что такое налог на имущество физических лиц?

Кто обязан его платить? Как рассчитывается налог Как рассчитывается транспортный налог и где его можно узнать? Кто освобожден от уплаты транспортного Можно ли сдать мебель обратно в магазин?

Как вернуть мебель ненадлежащего и ненадлежащего качества?

Могут ли уволить беременную женщину по сокращению штата или ликвидации компании? Какие права есть Как проходит процедура регистрации ИП в 2018 году?

Какие документы нужно собрать и куда

Как получить детский вычет за прошлые годы, если раньше не додумались?

У нас с мужем двое детей — 5 и 3 лет. Оба официально работаем, но только из вашего журнала узнали Заявление на работе написали в мае этого года.

Бухгалтер говорит, что вычет мне предоставят только с июня, а не с начала года. А за прошлые годы вообще не вернут НДФЛ.

Но это же нечестно: нам никто не говорил раньше писать заявление и не рассказывал, что так можно уменьшить налог.Есть ли шанс получить вычет с начала года и вернуть НДФЛ со дня рождения детей? Мы посчитали: там могло бы быть около 40 тысяч рублей.

Хотелось бы забрать эти деньги.Инна С.Инна, вы можете забрать эти деньги из бюджета, а работодатель должен пересчитать вам налог с начала года, а не с июня.

Вот как нужно действовать, если заявление на детский вычет написали позже того месяца, в котором родился ребенок.

Екатерина Мирошкина экономистПо умолчанию — с месяца рождения ребенка.

В том месяце, когда родился ребенок, родители уже имеют право на стандартный вычет: 1400 рублей — на первого и второго, 3 тысячи рублей — на третьего и последующих детей.

Это право сохраняется до конца того года, в котором ребенку исполнилось 18 лет. Если он учится очно, то вычет можно получать до 24 лет — его перестанут предоставлять Двойной вычет — со следующего месяца. Единственному родителю положен двойной вычет, но право на удвоение появляется , если он был.

Если в свидетельстве нет записи об отце или ее внесли со слов матери, то двойной вычет мать-одиночка Каждый год налоговый агент, который считает и удерживает НДФЛ, следит за доходами с начала года.

Как только они превысят 350 тысяч рублей, стандартный вычет предоставлять перестают. Но со следующего года опять начинают уменьшать налоговую базу, и так каждый год.Это значит, что право на стандартный вычет на детей у вас и супруга появилось в том месяце, когда родились дети, — то есть 5 лет назад на первого ребенка и 3 года назад на второго ребенка.

Рекомендуем прочесть:  Развод с покупуой из луганска

Но речь именно о праве на вычет. С периодами для возврата налога еще разберемся.Чтобы получать стандартный вычет на работе, нужно написать заявление.

Даже если работодатель знает, что у вас есть дети, он не обязан предоставлять вычет автоматически. Заявление пишут один раз, например при рождении ребенка или устройстве на работу, каждый год его не дублируют.Если написать заявление сразу после рождения ребенка. Вычет будут предоставлять с этого же месяца.

При начислении НДФЛ из зарплаты вычтут 1400 или 2800 рублей и удержат налог только с разницы.

Если написать заявление в середине года. Иногда сотрудники не знают о праве на вычет и пишут заявление, когда дети уже подросли. Причем не с января, а в середине года, как у вас.

Например, сотрудник работает в компании пять лет, а за вычетом обратился только в мае текущего года. В таких случаях работодатель обязан предоставить вычет не с даты заявления и не со следующего месяца, а с января.

Налог при этом нужно пересчитать, а излишне удержанную сумму вернуть, но только с января, а не за прошлые годы. Если бухгалтерия об этом не знает, Это как раз ваш случай. Вам и супругу должны предоставить по 2800 рублей вычета с января и за четыре прошедших месяца вернуть 2912 рублей на двоих.

Если трудоустройство в середине года. Когда работник заключает трудовой договор не с начала года, а, например, в мае или сентябре, он может сразу написать заявление на стандартный вычет.

Но конкретно этот работодатель предоставит его При этом обязательно попросят справку о доходах на прежнем месте, так как лимит 350 тысяч рублей считают не по каждому месту работу, а нарастающим итогом с начала года.

Например, если на прошлой работе зарплата за полгода составила 400 тысяч рублей, на новом месте детский вычет не положен. Его дадут только со следующего года.

Стандартный вычет за прошлые годы можно получить только по декларации.

Даже если с рождения ребенка НДФЛ у вас удерживал тот же работодатель, где вы сейчас оформлены, он не может пересчитать налог за прошлые годы и отдать его вам вместе с зарплатой.

С января текущего года — обязан, а за истекшие годы — нет.Чтобы вернуть налог, нужно заполнить декларацию за каждый год. Но, несмотря на то что старшему ребенку пять лет, вы не сможете вернуть налог за все эти годы. НДФЛ вернут только за три года до подачи декларации.

В 2020 году можно подать 3-НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 годы.В 2015 и 2014 годах у вас тоже было право на вычет на первого ребенка, но налог за эти годы вам уже никогда не вернут.Сейчас вам нужно заполнить три декларации.

Это можно сделать За прошлые годы там уже будут справки о доходах — информацию из них можно перенести автоматически.

После этого выберите стандартный вычет, укажите дату рождения детей и прикрепите копии свидетельств о рождении. Вы сразу увидите сумму вычета с учетом лимита по доходам и информацию о том, сколько налога вам должны вернуть за каждый год.Супруг должен подавать такую декларацию сам за себя и тоже только за три предыдущих года. Форму для декларации ищите в разделе «Жизненные ситуации».Если за эти годы вы уже подавали декларации — например, на вычет за квартиру или лечение, — теперь подаете уточненную, а не новую.

Все данные из первичной декларации нужно перенести.Вы написали, что вашим детям 5 лет и 3 года. Возможно, какое-то время вы находились в отпуске по беременности и родам, а потом — по уходу за ребенком.

В это время вам могли платить пособия. Но этот доход не облагается НДФЛ, поэтому за период выплат, когда не было налога по ставке 13%, стандартный вычет на детей не дадут. Это может повлиять на ваши расчеты.

Возможно, сумма окажется меньше 40 тысяч рублей, но это будет понятно сразу после заполнения декларации. Вам даже вникать не нужно: все данные о налоге есть в справках 2-НДФЛ в личном кабинете.Если супруг все это время работал, получал зарплату и платил НДФЛ по ставке 13%, он сможет заявить вычет за три предыдущих года. Отказаться от своего вычета в его пользу на время декрета у вас не получится.

Сам по себе отказ существует, и кто-то из родителей может получать двойной вычет, но не в случае декрета. Так можно, когда у мамы отпуск за свой счет или папе получать вычет выгоднее из-за лимита доходов.

Но в декрете права на вычет вообще нет, поэтому отказаться от него не получится.Правда, тут есть такой нюанс. Если вы были в декрете до конца года, А если были в декрете часть года, а потом вышли на работу, В декларации это должно посчитаться автоматически, но лучше проверяйте. На практике со стандартными вычетами при заполнении из личного кабинета бывают нестыковки, и приходится заполнять данные вручную, чтобы не потерять деньги.Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите.

На самые интересные вопросы ответим в журнале.

УЧЕБНИКЧитайте или слушайте быстрые уроки, проходите тесты и сдайте экзамен в мобильном приложении «Учебник»28.03.17518K301.10.18358K615.04.19203K231.08.1752KЕкатерина Мирошкина, экономист27.02.19171K27Лучшее за неделю10.0959K6711.0930K1410.0925K2710.0922K5111.0922K1109.0921K2614.0919K810.0918K46Шорты11.0918K1214.0918K3Шорты10.0914K42Виктор Джин, частный инвестор14.0913K4009.0912K1909.0911K3409.0911K1511.0911K18Шорты14.0911K1210.0910K611.0910K1112.0910K44Дискуссия09.098K1011.098K3Развод11.097K14.097K2614.097K313.097K3510.096K2409.096K2610.096K2309.095K19

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Справочник по стандартным вычетам на ребенка

Иллюстрация Banksy Подборка актуальных проблем при предоставлении вычета. Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Стандартные налоговые вычеты, установленные пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода путем уменьшения в каждом месяце налогового периода налоговой базы на соответствующий установленный размер вычета.

Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей) или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в 12 данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщики-родители, на обеспечении которых находятся дети, имеют право на получение стандартного налогового вычета, Нахождение детей в интернате на период их обучения не означает, что они не находятся в том числе на обеспечении родителей. Соответственно, родители имеют право на получение стандартного налогового вычета на детей по налогу на доходы физических лиц, если они несут соответствующие расходы на обеспечение детей.

(см. ). В соответствии с п. 3 ст.

218 НК РФ стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

Статьей 99 СК РФ установлено, что соглашение об уплате алиментов (размере, условиях и порядке выплаты алиментов) заключается между лицом, обязанным уплачивать алименты, и их получателем, а при недееспособности лица, обязанного уплачивать алименты, и (или) получателя алиментов — между законными представителями этих лиц.

В силу ст. 100 СК РФ соглашение об уплате алиментов заключается в письменной форме и подлежит нотариальному удостоверению. Несоблюдение установленной законом формы соглашения об уплате алиментов влечет за собой последствия, предусмотренные п.

3 ст. 163 ГК РФ, — ее ничтожность.

Исходя из норм НК РФ и основанием для предоставления стандартного налогового вычета родителям, которые не уплачивают алименты на содержание детей по решению суда, но имеют расходы на детей, является соглашение об уплате алиментов.

В сказано, что документами для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета на детей, в частности, могут быть копии свидетельств о рождении детей, копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака, исполнительный лист (постановление суда) о взыскании алиментов или нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов, документы, подтверждающие уплату алиментов. В случае если родитель не перечисляет алименты на содержание детей на основании судебного решения (по исполнительному листу) либо на основании нотариально заверенного соглашения, при этом несет самостоятельно расходы на содержание ребенка, документами, подтверждающими понесенные им расходы, будут являться:

  1. документы, подтверждающие расходы на ребенка, в том числе письменное заявление бывшей супруги (матери ребенка) о том, что отец ребенка участвует в его обеспечении.
  2. копии кассовых чеков, квитанции, договоры, оформленные на это лицо в пользу ребенка, и пр.;

В общем случае разведенный родитель может получить стандартный вычет на ребенка, если подтвердит факт уплаты алиментов (платежные документы).

К заявлению работника прилагаются: копии свидетельства о рождении ребенка, копии нотариально заверенного соглашения об уплате алиментов и копии документов, подтверждающих понесенные им расходы.

Таким образом, поскольку право на получение стандартного налогового вычета возникает у налогоплательщика при условии, что налогоплательщик является родителем и ребенок находится на его обеспечении,полагаем, что без нотариально заверенного соглашения на оплату алиментов стандартный налоговый вычет такому лицу не представляется. Исходя из вышеизложенного если отец ребенка находится в разводе и фактически не проживает с ребенком, то документами для подтверждения его права на получение стандартного налогового вычета, в частности, могут быть:

  1. документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка. Такими документами могут быть платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки ККТ, платежные поручения, банковские выписки и др.), подтверждающие понесенные на ребенка расходы;
  2. копия свидетельства о рождении ребенка;
  3. письменное заявление бывшей супруги (матери ребенка) о том, что отец участвует в обеспечении детей.
  4. справка с места учебы ребенка;

В отношении предоставления стандартного налогового вычета в случае, если родители состоят в незарегистрированном браке, для получения стандартного вычета факт регистрации брака между родителями, на обеспечении которых находится ребенок, значения не имеет (, ). Например, в отношении незарегистрированного брака в Письме Минфина РФ от 29.01.2014 № 03-04-05/3300 сказано, что если отцовство в отношении родителей, не состоящих в браке между собой, было установлено в порядке, предусмотренном ст.

48 и 49 СК РФ, для целей применения удвоенного стандартного налогового вычета значения не имеет. Напомним, что согласноабз. 7 пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ удвоенный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Из Письма Минфина РФ от 24.07.2009 № 03-04-06-01/192 следует, что рождение ребенка у родителей, не состоящих в зарегистрированном браке, не означает отсутствие у ребенка второго родителя, то есть что у ребенка имеется единственный родитель.

Следовательно, подобные случаи не подпадают под действие абз.

7 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Таким образом, родители, которые не состоят в зарегистрированном браке, имеют право на стандартный налоговый вычет, если ребенок находится на их обеспечении, проживая вместе с ними, то есть они несут расходы по содержанию такого ребенка. В сказано, что факт совместного проживания супруга с ребенком супруги от первого брака может быть подтвержден:

  1. либо справкой городской поселковой и сельской администрации, а также может быть установлен в судебном порядке.
  2. либо справкой с места жительства соответствующей жилищно-эксплуатационной организации (Единым информационно-расчетным центром);
  3. либо справкой товарищества собственников жилья, жилищного или жилищно-строительного кооператива;

Согласно пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ сотруднику может быть предоставлен стандартный вычет на ребенка-студента, а также на ребенка, обучающегося по очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта в возрасте до 24 лет. В соответствии с п. 3 ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

Одним из подтверждающих документов для предоставления стандартного налогового вычета на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте от 18 до 24 лет является справка из организации, осуществляющей образовательную деятельность, в которой указаны период и форма обучения ребенка (). Этот документ нужно запрашивать от работника каждый год, как правило, не позднее 1 сентября (обычной даты начала нового учебного года). После получения такой справки налоговый агент вправе предоставить вычет, но только за те месяцы, которые включаются в период обучения в образовательном учреждении.

Право на получение рассматриваемого стандартного налогового вычета физическое лицо утрачивает с месяца, следующего за месяцем окончания учебы ребенком. В сказано, что установленные пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода путем уменьшения в каждом месяце налогового периода налоговой базы на соответствующий установленный размер вычета.

Таким образом, работнику, который в марте принес заявление на «детский» вычет, нужно предоставить его, пересчитав налоговую базу и НДФЛ с 01.01.2019, если он является работником с начала года и имел право на вычет с начала года.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+