Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налог на лекарства

Налог на лекарства

Налог на лекарства

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  2. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  3. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни. Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

.

На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет. 4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.
4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством .

Как получить налоговый вычет за любые лекарства?

11 декабря 2020Нужен специальный рецепт для налоговой.

Где его взять?Все люди, к сожалению, болеют. Ведь простое сезонное ОРВИ это тоже болезнь, и для лечения требуются лекарства. Все знают, что поход в аптеку опустошает кошелек на внушительную сумму.

Чем старше становится человек, тем существенней становится эта статья расходов. А сколько лекарства требуется для маленьких детей! Вот и получается, что приходится расставаться со значительной частью доходов из-за проблем со здоровьем.

И вернуть даже часть этих денег было нельзя. Ведь вычет из налога на доходы физических лиц был предусмотрен только на лекарства из специального перечня, утвержденного правительством.

Так было до этого года.С 2020 года налогоплательщики получили право на возврат 13% от стоимости любых лекарств. Даже если их нет в правительственном перечне, их все равно можно указывать в рамках социального налогового вычета. Хорошая новость, тем более, что лимит на социальный вычет по НДФЛ установлен в 120 тысяч рублей входит (сюда же входит лечение и обучение), поэтому с помощью лекарств можно использовать его весь.

Зачем оставлять то, что положено от государства, тем более в составе уплаченного налога.Итак, разберемся, как оформить налоговый вычет за лекарства.Право на возврат 13% есть у всех плательщиков НДФЛ. Даже если они покупали лекарства не для себя, а для своих родственников. Главное, чтобы хватило уплаченного за год налога.

Больше, чем его сумма вернуть за купленные в течение года лекарства не получится. Остаток суммы на следующий год не переносится.

Помните, что вычет на лекарства входит в общий лимит суммы, предусмотренной налоговым законодательством на год — 120 тысяч рублей.В эту сумму кроме вычета на лекарства входят вычеты на:

  1. Добровольное медицинское страхование.
  2. Дорогостоящие операции;
  3. Любые платные медицинские услуги — обследования, анализы, платные приемы, стоматология;
  4. Обучение;
  5. Страхование жизни.
  6. Оценка квалификации;
  7. Добровольные накопительные пенсионные взносы;

Поэтому, если какое-то из этих направлений уже составило в этом году сумму 120 тысяч рублей, с вычетом на лекарства можно даже не беспокоиться.

Если же сумма позволяет, нужно подумать о документах.Вы уже поняли, что в налоговый вычет можно включить абсолютно любые лекарства? Да, и йод, и зеленку, и все эти растворимые порошки от простуды. Все то, что можно приобрести совершенно свободно в любой аптеке, и за чем не ходят к врачу для выписки рецепта.
Все то, что можно приобрести совершенно свободно в любой аптеке, и за чем не ходят к врачу для выписки рецепта.

В этом и весь фокус. Налоговый вычет по НДФЛ без этого рецепта на специальном бланке для налоговой оформить невозможно. Это главный документ.Беда в том, что врачи не хотят его выдавать, тем самым лишая пациента права на возврат денег из бюджета.

И с этой проблемой нужно как-то бороться, если не хотите потерять деньги. Пока способ борьбы один — если врач отказал в выписке рецепта на безрецептурный препарат, нужно идти и жаловаться к его начальству.

С 2020 года медикам не нужно сверяться с перечнем правительства разрешенных к вычету лекарств, налог вернут с расходов на любые лекарства, даже если раньше вычет за них был не положен. Кстати, специалисты Минздрава уже много раз напоминали: врач не имеет права отказать в оформлении рецепта. Любой отказ — это повод для жалобы в страховую организацию, главному врачу или в департамент здравоохранения.

Об этом, в частности, сказано в письме Минздрава от 02.08.19№ 25-4/3085695-8611, на которое можно смело ссылаться при общении с медиками.Но лучше всего решать вопросы мирно. Если не бегать к врачу за каждым рецептом, а попросить выписать их «оптом», подкрепив свою просьбу, например, коробкой конфет или тортиком (это не взятка, а просто знак внимания и благодарности за потраченное время).

Ведь любой мир и добрые отношения лучше ссоры и жалоб.

Да и рецепты будут на руках гораздо быстрее.

Кстати, оформить рецепт должны не на обычном бланке, а по форме № 107-1/у со штампом для налоговой.

Без этого штампа сотрудники ФНС его не примут и документ придется переделывать. Вот требования, которые предъявляются к рецепту:

  1. записи сделаны разборчиво и без исправлений.
  2. оформление по форме № 107-1/у.
  3. стоит печать медицинской организации.
  4. стоят подпись и печать врача, который назначил лекарства.
  5. указан ИНН налогоплательщика.
  6. стоит штамп «Для налоговых органов Российской Федерации».
  7. в одном бланке выписано не более трех препаратов.

Важно!

Рецепт не обязательно должен быть оформлен на того человек, который будет получать вычет. Налоговое законодательство позволяет получить возврат НДФЛ за лекарства за близких родственников (детей и родителей и супругов).Когда рецепты получены, нужно получить доказательства того, что вы действительно купили эти лекарства. Ну и их стоимости, конечно же.

Поэтому в аптеке, где приобретено лекарство, нужно обязательно взять фискальный кассовый чек, в котором названия лекарств должны соответствовать названиям, указанным в рецепте. Только при наличии такого чека можно отправляться оформлять вычет.Для получения вычета налогоплательщику нужно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие право на вычет документы. Налоговики проверят декларацию и тогда деньги можно будет получить двумя способами:

  1. единой суммой на свой банковский счет от налоговой;
  2. через работодателя путем уменьшения НДФЛ, который удерживается из зарплаты ежемесячно.

Документы на вычет нужно подавать когда закончится тот год, в котором были расходы на лекарства.

В частности, возврат налога за 2020 год можно оформить в любое время с 1 января 2020 года до 31 декабря 2022 года. Если выбран способ получения вычета через работодателя, в ФНС нужно получить соответствующий документ, который нужно отнести в бухгалтерию своей организации. Просто так никто уменьшать НДФЛ не будет.Вы можетезадать свой вопрос на любую правовую тему(работа, льготы, пенсии, ЖКХ, недвижимость, налоги, ДТП, уголовное право и другие темы).

Налоговый вычет на лекарства. Как это работает?

4 октября 2020 Многие из вас слышали про налоговый вычет.

Это те деньги, которые Налоговая служба возвращает вам из уплаченных вами же налогов.

Деньги возвращаются за покупку имущества (квартира), услуг (обучение, лечение), финансовые продукты (открытие инвестиционного счета). За покупку лекарств можно тоже оформить вычет.Например, ваша зарплата — 30 тысяч рублей в месяц. Из них вы платите НДФЛ13% или 3 900 рублей ежемесячно, это 46 800 рублей в год.46 800 рублей — сумма, которую вы можете получить от Налоговой службы обратно.

Как получить налоговый вычет на лекарства?Вы официально работаете и платите налог на доходы физических лиц (сами или через работодателя). Покупаете лекарства на определенную сумму по назначению врача. Сохраняйте рецепты на официальном бланке с печатью и подписью врача.

Сохраняете товарные и кассовые чеки из аптеки.

Обращаетесь в Налоговую или к работодателю (подробнее — ниже).

Получаете деньги.Какие условия получения вычета на лекарства?

  1. Вычет получают только работающие люди, которые официально платят НДФЛ
  1. Максимальная сумма покупки лекарств — 120 тысяч рублей
  2. Лекарства выписаны врачом и находятся в списке зарегистрированных в России
  3. Оплата лекарств была за счет собственных средств (не из бюджета!)

Сколько денег можно получить?Вам вернут только 13% от суммы покупки.

Максимально — 15 600 рублей (это 13% от 120 тысяч). Если вы купили лекарств на меньшую сумму, например, на 100 тысяч рублей в год, государство вернет вам только 13 тысяч.

В нашем примере человек заплатил налогов на 46 800 рублей в год. Именно из этих денег ему вернут 13 тысяч за покупку лекарств. Предположим, вы заработали в году мало и заплатили налогов на 10 тысяч рублей.

Значит, больше 10 тысяч рублей возврата в год вы не получите, сколько бы лекарств (или квартир) ни купили.Куда обращаться за вычетом?У вас есть 2 варианта:

  1. Вычет можно получить у работодателя. Если ваша бухгалтерия имеет возможности (и желание) заниматься вычетами, вы можете, не дожидаясь конца календарного года, сходить в Налоговую со всеми чеками и рецептами, взять там справку о праве на вычет. И принести ее работодателю. После этого бухгалтерия перестанет вычитать у вас из зарплаты 13% НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета (напомню, максимум 15 600 рублей) не будет исчерпана.
  2. В Налоговую службу по истечении календарного года, в котором совершались покупки. Возьмите в бухгалтерии справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Скачайте в интернете или возьмите в Налоговой службе декларацию 3-НДФЛ. Приложите все чеки и рецепты. Укажите реквизиты карты. Ждите перевода денег на эту карту.

Налоговый вычет за лечение: теперь по расходам на любые лекарства

17 июня вступили в силу поправки в налоговый кодекс: теперь с помощью налогового вычета можно вернуть больше денег, если покупаете лекарства для себя, супруга или ребенка. Поправки ввели задним числом — возвращать налог с учетом изменений можно прямо сейчас, не дожидаясь следующего года и декларации. Вот как все работает. Источник:С 2020 года доходы можно уменьшать на стоимость любых лекарств.

Раньше разрешали включать в сумму вычета только препараты из перечня правительства, а теперь сверяться с ним не нужно. Вот подробности:

  • Обязательно, чтобы их назначил врач — на специальном бланке со штампом для налоговой. Устные рекомендации, листочки из блокнотов и фирменные бланки клиник не подойдут.
  • Кроме рецепта нужны чеки из аптеки, они подтвердят фактические расходы.
  • Перечни медицинских услуг и дорогостоящего лечения не отменяли. С ними нужно сверяться и дальше. Если услуги нет в этих списках, для вычета она не подойдет.
  • Стоимость лекарств не из перечня будет уменьшать все доходы с начала 2020 года, а не только те, что получены после 17 июня.
  • Лимит вычета, условия по оформлению документов на родственников и способы возврата налога остались прежними.
  • Перечень лекарств для вычета больше не нужен. В расходы можно включать препараты с любыми действующими веществами.
  • Заявить вычет по расходам на лечение в 2020 году по-прежнему можно через работодателя хоть сейчас. Или по декларации в течение трех следующих лет — ее нужно подать до 31 декабря 2022 года.

Поделитесь с близкими, чтобы они тоже сэкономили на налогах и вовремя взяли рецепт:Предупредить родных в вотсапеРечь о социальном вычете, с помощью которого доходы можно уменьшить на расходы на лечение и лекарства.

У этого вычета есть свой лимит — 120 тысяч рублей в год. В пределах этой суммы можно уменьшить зарплату, доходы от подработок или от сдачи квартиры — и снизить начисленный НДФЛ. Тогда появится переплата или нужно будет заплатить меньше налога.

Если он уже уплачен, налоговая вернет его на счет. А если есть трудовой договор, можно перестать платить налог: его не будут удерживать и отдадут вместе с зарплатой.

Екатерина Мирошкина экономистВ социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.Например, зарплата Светланы составляет 30 000 Р в месяц.

Из этой суммы у нее удерживают 3900 Р налога, а на руки выдают 26 100 Р. С января Светлана потратила на лечение зубов 20 000 Р, еще 10 000 Р ушло на обследование супруга в платной клинике. Светлана может прямо сейчас взять уведомление о праве на социальный вычет — общая сумма составит 30 000 Р.

Этот документ она отнесет в свою бухгалтерию, и при расчете налога в следующем месяце произойдет налоговая магия: Светлана получит на карту не 26 100 Р, как обычно, а 30 000 Р.К вычету можно предъявить такие суммы расходов:

  • Стоимость лекарств, назначенных врачом. Не любых, что понадобились, а именно назначенных.
  • Оплата медицинских услуг — приемы врачей, анализы, обследования, процедуры. Но только если их проводила медицинская организация с лицензией.
  • Дорогостоящее лечение. Для него нет лимита — можно принять к вычету полную стоимость дорогой операции для себя, супруга или мамы.

Чтобы вернуть или уменьшить НДФЛ, все эти расходы нужно подтвердить документами.Как было раньше. К вычету разрешали принимать стоимость не всех лекарств, а только тех, что есть Это утвержденный список, в котором нужно было найти действующее вещество.

Если оно там упоминалось, расходы на препарат уменьшали доходы. А если даже лекарство было дорогим, его выписал врач и приходилось покупать постоянно, но в списке не было действующего вещества, то вычет не давали и налог не возвращали.Например, — это действующие вещества известных противогрибковых препаратов. Расходы на них можно было принять к вычету.

Но есть другой препарат, который часто назначают.

Его действующее вещество — натамицин, которого нет в перечне для вычета. Лекарство стоит дорого, врач назначает именно его, но при покупке клотримазола НДФЛ возвращали, а при покупке натамицина — нет.А еще — йод в перечне есть, С 2020 года.

Перечень лекарств больше не понадобится. В сумму вычета можно включить расходы на все лекарства по назначению врача, даже если их нет в списке правительства.

Теперь и зеленка, и натамицин, и вообще любые препараты помогут уменьшить налог.Поправки коснулись только расходов на лекарства, а именно — их наличия в перечне. Но чтобы включить эти расходы в сумму вычета, нужно соблюсти и другие условия:

  • Расходы подтверждены документами. Подойдут чеки из аптеки. Там будет указано название препарата и сумма —
  • Препараты назначил врач. Он должен не просто написать название на бумажке, а оформить назначение Для этого есть специальные бланки. Рецепт выдают в двух экземплярах: один нужно отдать в аптеку, а на другом ставят штамп для налоговой. Его и прикладывают при подтверждении права на вычет.

Если купить антибиотик без назначения, вычет не дадут.

Даже если семейный врач всегда назначает этот препарат, он точно помогает, а в больницу идти некогда — ничего не выйдет.

Без рецепта со штампом подтвердить право на вычет невозможно.

Этого условия поправки не коснулись: упрощать порядок выписки Минфин и ФНС не могут, а Минздрав не планирует.В состав социального вычета на лечение можно включить расходы на услуги и дорогие операции. Но не на любые, а только на те, что указаны в отдельных списках:Эти перечни не отменили — сверяться не нужно только по лекарствам.

Если медицинской услуги нет в соответствующем списке, расходы на нее не помогут вернуть НДФЛ. Например, услуги по пребыванию в платной палате не входят в список медицинских услуг — к вычету их предъявить не получится ни до этих поправок, ни после.Так же с дорогостоящим лечением, расходы на которое включают в сумму вычета без учета лимита: перечень остался в силе. Можно вернуть НДФЛ даже с 300 тысяч рублей.

Но только если в справке будет стоять код «2», то есть вид лечения есть в специальном списке. Закон вступил в силу 17 июня. Но изменения по расходам на лекарства коснутся всех доходов, полученных с начала 2020 года.Это значит, что стоимость препаратов, которые купили после 17 июня, уменьшит даже те доходы, что налогоплательщик получил в январе или феврале.

220.06.19165KТэги: , ,

Екатерина Мирошкина20.06.19, 18:40Расскажите о своем опыте использования вычетов на лечение. Удавалось все оформить и вернуть налог?КУРСБесплатный курс о том, как получать деньги там, где другие их теряют.

Быстрые уроки без обмана и серых схемЛучшее за неделюОльга Макеева, юрист08.0918K5Шорты10.098K1610.098K1409.097K11Анастасия Корнилова, юрист08.095K2109.094K23Алиса Маркина, юрист08.094K708.094K12Андрей Ненастьев, электромонтер07.093K5Дмитрий Сергеев, борется с хамством10.093K4Шорты09.093K4Алексей Каблучков, юрист11.091K311.091K

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Налоговый вычет на лекарства: как получить социальный возврат налога

Не пропустите самое важное, что происходит в ИнтернетеПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Юрист,Был(а) вчера, 22:03 юрист, Колесникова Наталья Петровна Написать сообщение Подписаться2 345 просмотров 1 555 дочитываний 08 августа 2020 в 13:08 Краткое содержание:Как получить налоговый вычет за лекарства и вернуть 13 % за таблетки и другие медицинские препараты, купленные в аптеке?

Что нужно для возмещения НДФЛ, то есть возврата денег из налоговой инспекции?Вернуть часть средств, затраченных на лечение, можно уже несколько лет. Ранее налоговый вычет на лекарства входил в состав социального вычета вместе с возвратом денежных средств на медицинские услуги: как обычное лечение, так и дорогостоящее.До 2020 года социальный вычет на лекарства предоставлялся только на ограниченный перечень препаратов, и поэтому было непросто получить компенсацию за медикаменты.
Ранее налоговый вычет на лекарства входил в состав социального вычета вместе с возвратом денежных средств на медицинские услуги: как обычное лечение, так и дорогостоящее.До 2020 года социальный вычет на лекарства предоставлялся только на ограниченный перечень препаратов, и поэтому было непросто получить компенсацию за медикаменты. Теперь, с 17 июня 2020 года ФЗ №147 предусматривает, что вернуть деньги можно за любые лекарственные средства.

Давайте разберемся с новыми правилами и определимся с документами, которые необходимо будет предоставить в ИФНС, чтобы вернуть деньги.Возврат НДФЛ за лекарства был возможен уже несколько лет, однако пациенты могли компенсировать деньги не за все препараты – полный перечень лекарств для налогового вычета утверждали в Правительстве.

Теперь же в НК (Налоговый кодекс) внесли ряд изменений:

  1. нововведение будет действовать на все расходы с начала 2020 года, а не только после 17 июня, то есть в начале 2020 года можно будет подать декларацию 3-НДФЛ, куда можно будет включить все медрасходы за полный 2020 год.
  2. список лекарств для налогового вычета больше не нужен – в расходы удастся включить покупку любых средств для лечения;
  3. по-прежнему остались условия компенсации дорогостоящего лечения – по нему сохранен перечень препаратов, за которые удастся вернуть деньги без ограничивающего лимита;
  4. подтвердить расходы помогут чеки из аптеки – они нужны, чтобы в налоговой смогли узнать фактические траты пациента;
  5. просто купить таблетки и получить медицинский вычет по НДФЛ не удастся – нужно, чтобы был рецепт врача на специальном бланке;

При этом изменения по налоговому вычету на лекарственные средства не коснулись размера компенсации, которую удастся оформить, условий и порядка ее получения.Как вернуть 13 % за лекарства, купленные в аптеке? Законодательство предусматривает два способа:

  1. либо сразу же после совершения расходов обратиться к работодателю, чтобы налог с гражданина перестали удерживать.
  2. дождаться окончания года и подать декларацию в ФНС;

Какой способ удобнее и проще, выбирает сам налогоплательщик.Хотя список лекарственных препаратов, подлежащих налоговому вычету, отменен, остальные условия по возврату денег по-прежнему актуальны:

  1. срок обращения в ФНС с документами составляет 3 года – в 2020 г.

    удастся вернуть расходы, произведенные в 2017–2019 гг.

  2. медикаменты можно купить для себя, мамы, папы, супруга и несовершеннолетних детей;
  3. предельный лимит компенсации (а это 13% от максимума) – 15 600 руб.;
  4. размер возмещения также ограничен доходом гражданина – например, если за год на лекарственные препараты потрачено 120 000, а доход за год составил 100 000 руб (при этом подоходного налога уплачено 13 000), то вернуть можно только уплаченный НДФЛ – 13 000 руб.;
  5. максимальная сумма расходов за все лечение – 120 000 руб. в год;

Вычет не переносится на другие годы – компенсацию за 2020 год удастся оформить только в том случае, если в этот период времени официально работали и платили НДФЛ, и именно в этот год оплачивали лечение или покупку лекарств.Налоговый вычет за лечение теперь действует по расходам на любые лекарства, выписанные по рецепту врача.

По дорогостоящим услугам, которые проходят в справке медицинского учреждения по коду 2, лимит не ограничен 120 000 руб. Однако здесь остается актуальным перечень препаратов, утвержденных gостановлением Правительства №201 от 12.03.2001.

Если средства нет в списке, вернуть деньги можно будет только в пределах 15 600 руб. – не больше.Перечень документов, подаваемых для возврата НДФЛ при покупке лекарств, включает несколько обязательных бумаг:

  1. заполненная декларация 3-НДФЛ;
  2. заявление в налоговый орган.
  3. заверенный рецепт от врача;
  4. кассовые или товарные чеки – согласно gисьму ФНС №ЕД-4-3/19630@ от 22.11.2012, в них должны быть расшифрованы наименования медикаментов, дозировки, количество, цена;
  5. оригинал справки о доходах 2-НДФЛ;

В этом случае дополнительно потребуется свидетельство о рождении или заключении брака, чтобы подтвердить родство. В списке необходимых документов – копия паспорта, ИНН, также сотрудник ИФНС проверяет оригиналы справок, убеждается, что копии верны.Рекомендуется сразу после получения чека об оплате делать его фотографию или скан.

К сожалению, за год более 70% выданных кассовых чеков выцветают, и получить денежную компенсацию в данном случае будет невозможно, если не сохранится его копия.Для получения компенсации через налоговую службу нужно обязательно предъявить оригинал рецепта по форме №107/у, утвержденной приказом Минздрава РФ от 20/12.2012 г. №1175 н. В этом приказе представленs рецепт для налоговой на лекарства, образец документа, используемого врачами в 2020 году.Как проводится оформление рецепта врача? Вот основные требования:

  1. в одном бланке допускается выписывать до 3 медикаментов;
  2. обязательно ставится подпись и печать врача, а также печать медицинского учреждения;
  3. бумага выдается в двух экземплярах: для аптеки и ФНС;
  4. на рецепте проставляется штамп «Для налоговых органов РФ», указывается ИНН ЛПУ;
  5. препараты указываются, согласно международным названиям, а не торговым наименованиям.

Для возврата НДФЛ принимается только рецептурный бланк по установленной форме для налоговых органов.

Написать его на бумаге и заверить печатью недостаточно.Если по каким-либо причинам работник сферы здравоохранения отказывается выписать медикаменты на специальном бланке, жалуйтесь руководству клиники и в Департамент здравоохранения – без этой бумаги вернуть 13% не удастся.Учитывайте, что рецепт для ИФНС должен выписываться даже на нерецептурные препараты – это подтверждает gисьмо Минздрава РФ от 02.08.2019 г. №25-4/3085695-8611. Услуга полностью бесплатна, обратиться за рецептом к врачу можно даже после покупки препарата – специалист проверит карту пациента, сверится с назначенным лечением и выдаст документ.Однако лучше, чтобы дата в рецепте стояла до даты покупки лекарства.

Некоторые налоговики принципиально отказывают в возврате, если сначала был куплен медицинский препарат, а только потом выписан рецепт.Обязательно или нет ставить печать на рецептурном бланке:

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

? Федеральная налоговая служба составила письмо № БС-3-11/937@ от 10 февраля 2020 г., в котором говорится, что для возврата подоходного налога за покупку лекарств штамп на бланке с рецептом не обязателен.

Так что теперь получить возврат налога на доход стало еще проще.Для обращения в компетентные органы для компенсации расходов нужно заполнить налоговую декларацию для медицинского вычета – удобнее всего это сделать в программе 3-НДФЛ. Декларация на лекарственные средства включает несколько частей:

  1. титульный лист с указанием данных налогоплательщика;
  2. приложение 5, где рассчитывается стандартный и социальный вычет – сумму расходов нужно указать в п. 3.2. либо п. 2.3, если лечение было дорогостоящим.
  3. приложение 1, куда вносятся доходы за отчетный период;
  4. разделы 1 и 2;

Собранный пакет документов направляется в налоговый орган, где проведут камеральную проверку и перечислят средства по реквизитам, указанным в заявлении. Срок поступления денег составляет 4 месяца с момента подачи декларации.

Можно оформить возврат и через работодателя, взяв в ФНС уведомление о праве на вычет.Компенсация хотя бы 13% от стоимости лекарственных средств – пусть и небольшая, но все же помощь от государства в рамках федеральной программы здравоохранения.

Приятной новостью для налогоплательщиков стало то, что с 2020 года вернуть НДФЛ можно за покупку любых препаратов, назначенных врачом. Теперь искать медикаменты в специальном списке не нужно, главное – получить рецепт по утвержденной форме и сохранить чек об оплате медлекарства.Ваш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: Автор: (4), Юристы: (2) Пользователи: (4), (2), (1), (1), (1), (1), (1), (1) показать всех обсуждающихПоказать ещё комментарии (22)

Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб. р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:

Я оплачиваю лечение или покупаю медикаменты

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
  2. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  3. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

.

На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов. Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством .

С 2020 года появился налоговый вычет на лекарства

11 январяС 2020 года — россияне смогут получить социальный налоговый вычет с расходов при покупке любых назначенных врачом лекарств.С первого января 2020 года каждый работающий россиянин, отчисляющий налог в бюджет, сможет оформить налоговый вычет на любые лекарственные препараты.

Речь о препаратах, приобретенных в 2020 году.

Вычет составит до 15 тысяч 600 рублей.Сделать это не сложно. При получении в больнице рецепта врача на лекарство, вы приобретаете его в аптеке и сохраняете чек. Рецепт и чек предоставляются в налоговую.Налоговый вычет можно получить как на себя, так и на членов семьи.

«Если в семье двое работают, получается, 31 200 рублей вернет государство»

, — поясняет член Комитета Государственной Думы по охране здоровья Александр Петров.

До недавнего времени получить вычет можно было только на те лекарства, которые внесены в список, утвержденный Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201.Этот перечень не пересматривался с 2007 года и давно морально устарел.В нём не представлены современные высокоэффективные лекарственные препараты.

Кроме того, в действующую редакцию списка включены более 100 позиций лекарственных препаратов, не входящих в список жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (ЖНВЛП).У ряда позиций истекли сроки государственной регистрации, а часть их фактически не представлена на российском фармацевтическом рынке.Власти признавали эту проблему и несколько лет пытались изменить ситуацию. Попытки поменять список лекарств предпринимались еще в 2016 году.

Был подготовлен проект Постановления Правительства, однако дальше проекта дело не пошло.

В статью 219 НК Федеральным законом № 147-ФЗ от 17.06.2019 были внесены изменения, которые позволят большему числу россиян получать вычет по НДФЛ на покупку лекарств.Из пп.3 п.1 ст.

219 НК убрали упоминание о списке лекарств. Таким образом получить вычет можно при покупке любых лекарств, назначенных врачом.То есть, покупая лекарства в этом году, вы можете собрать чеки и рецепты и заявить в ИФНС право на вычет.

Для получения вычета на покупку лекарств вам понадобятся платежные документы (чеки), подтверждающие расход и рецептурный бланк. В соответствии с указанным Порядком лечащий врач выписывает пациенту рецепт в 2 экземплярах, один из которых предъявляется в аптеку, а второй представляется в ИФНС при подаче 3-НДФЛ.На экземпляре рецепта, предназначенного для представления в ИФНС, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.

При этом для вычета подойдут и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

напечатана, а не проставлена в виде штампа. Что для этого нужно сделать?

  1. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  2. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором была произведена оплата лечения или приобретены медикаменты.
  3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.
  4. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов.
  5. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения (включая санаторно-курортного), состоящий из копий документов.

Как вернуть 13% от расходов на лечение и покупку медикаментов.

Социальный налоговый вычет.

Расходы на лекарства — это часть социального налогового вычета.

Иными словами, если вы понесли расходы на лечение или покупку лекарств, то государство может вернуть вам 13% от потраченной суммы.

Общие условия для получения налогового вычетаВычет могут получить только те налогоплательщики, которые платят налог на доходы НДФЛ в размере 13%.

Его возможно уплачивать самостоятельно или это делает работодатель, если вы официально трудоустроены. Вот основные требования для получения вычета:- вы должны быть гражданином России.- у вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.- в этом же году вы приобретали лекарства, оплачивали медицинские услуги — лекарство назначил врач, назначение подтверждается бланком рецепта — оплата производилась за счет собственных средств — эти расходы подтверждены документами.Если нет налогооблагаемого дохода, вернуть НДФЛ нельзя, так как он не начисляется и не уплачивается.До 2020 года существовал специальный перечень лекарств, за которые возможно было получить вычет, но этом списке были не все лекарства. С 2020 года любые лекарства по назначению врача можно использовать для вычета, чтобы сэкономить на НДФЛ.

1. Врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах.

Один бланк — для аптеки, второй — для вычета. 2. На бланке для вычета ставят штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». 3. Бланк для вычета заверяют подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.Платежные документы должны быть оформлены на того человека, который заявляет налоговый вычет.
3. Бланк для вычета заверяют подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.Платежные документы должны быть оформлены на того человека, который заявляет налоговый вычет.

Исключение только для супругов: у них все расходы считаются общими. Если платил муж, принять расходы к вычету может жена, и наоборот. При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

К вычету можно принять стоимость лекарств, которые налогоплательщик купил не только для себя, но и для членов семьи и близких родственников:- супруга,- детей до 18 лет,- родителей.Если есть подтверждение расходов на лекарства, можно вернуть 13% от этой суммы. Но у социального вычета есть лимит — 120 000 рублей на один календарный год.

Значит, сумма налога к возврату при таком объеме затрат — максимум 15 600 рублей (120 000* 13%), при условии, что этот налог был уплачен или начислен в том же году, когда приобретались лекарства. Неиспользованный остаток вычета нельзя перенести на следующий год. В этот же лимит (120 000 руб) войдут расходы на обучение, добровольное медицинское страхование и пенсионные взносы.

Пример расчета. Иванов И.И. работает по трудовому договору. Его зарплата — 30 000 рублей в месяц, а налог на доходы с этих выплат — 3900 рублей. Итого за год Иванов заплатит 46 800 рублей НДФЛ.

В том же году Иванов покупал лекарства для себя, супруги, сына и отца.

Общая сумма расходов на препараты по назначению врача составила 20 000 рублей. Иванов оформит налоговый вычет и уменьшит НДФЛ на 2600 рублей (20000 *13%). Эту сумму ему вернут на работе или в налоговой инспекции по декларации в следующем году.

Кроме покупки лекарств в сумму вычета при оплате лечения можно также включать такие расходы:1. Медицинские услуги: оплата анализов, обследований, приемов врачей и диагностики.

2. Дорогостоящее лечение: оплата процедур и анализов за счет собственных средств, а не по ОМС. 3. Добровольное медицинское страхование. При условии, что оно оплачено за счет собственных средств, а не за счет работодателя.Для этих расходов продолжают действовать утвержденные перечни.

Чтобы вернуть 13%, ваши расходы на лечение должны быть в этом перечне. Для вычета понадобится справка об оплате медицинских услуг с кодом «1» или «2».

Для дорогостоящего лечения лимита расходов нет: к вычету можно принять всю сумму. Тип лечения определяется медицинской организацией в соответствии с утвержденным перечнем.Получить вычет можно в налоговом органе, или через работодателя.Для получения вычета в налоговом органе.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. 1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам (чеки и рецепт)3. Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Получение вычета у работодателя.

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам ( чеки и рецепт)2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов. 3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+