Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налоговый вычет для матери одиночки

Налоговый вычет для матери одиночки

Налоговый вычет для матери одиночки

Налоги для матерей-одиночек

» Льготы матери-одиночке: правила получения налогового вычета по НДФЛ в 2020 году

Льготный статус матери-одиночки подтверждается соответствующим удостоверением, которое является именным и имеет ограниченный срок действия, то есть требует периодического продления. Получить такой документ можно не только после рождения малыша, но и через несколько лет (уже в судебном порядке).

Оформленное удостоверение гарантирует, что мать-одиночка (при соблюдении важных требований) сможет получить двойной вычет по НДФЛ в 2020 году. В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия.

Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений. Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет.

Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена. В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

  1. двое детей — 2 800 руб.;
  2. ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.
  3. трое и больше малышей — 6 000 руб.;
  4. один ребёнок — 2 800 руб.;

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста.

В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет. Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу?

Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время. Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов.

В частности, полагающиеся привилегии суммируются.

Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений. Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме. Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000. Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей.

Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей.

Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей. Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13%!или 4 992 рубля. После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом.

В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей.

Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13%!размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей.

На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем. На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей.

Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.

Если ее по НДФЛ матери получают у работодателя, они должны оформить заявление (используя образец) и предоставить его руководителю с приложением следующих бумаг: В отношении лиц, трудящихся на двух и более работах, следует указать, что они могут обратиться только к одному работодателю на свой выбор.

Вычет в ИФНС обычно планируют получать тогда, когда официальным работодателем он не предоставлен. Для этого пишут заявление (используя образец, который имеется в налоговой инспекции), а вместе с ним подают:

  • 3-НДФЛ за тот год, в течение которого вычет отсутствовал или был меньше положенной суммы;
  • копии бумаг, где подтверждается данное право;
  • справку, подтверждающую доходы за прошлый налоговый период.

Документы в инспекции проверяют, на что уходит 90 дней.

7 закона № 255-ФЗ от 29.12.2006 г., ст. 4 закона № 2-ФЗ от 10.01.2002 г., ст.

25 закона РФ № 1244-1 от 15.05.1991 г.): Однако аналогичные льготы для детей одиноких матерей действуют на местном уровне во многих городах.

Они регулируются локальным законодательством.

Например: Перед постановкой ребенка в очередь в детский садик следует уточнить, действуют ли в конкретном городе льготы на прием или оплату детсада для одиноких мам. Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей.

Внимание Подоходный налог одинокой мамы, Юридические вопросы Подоходный налог одинокой матери 1 ст.

224 НК РФ) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет не применяется.
Льготы для матерей-одиночек: имущественные вычеты Льготы для матерей-одиночек: социальные вычеты Какие вычеты может получить мать-одиночка Налоговые вычеты матери-одиночке в 2017 году можно подразделить на 2 основные категории:

  • Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее).
  • Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же правах, что и любые другие граждане.

К самым распространенным типам таких вычетов можно отнести:

  1. социальные.
  2. имущественные;

Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты — в 2017 году они, правда, не появлялись.

Какой подоходный налог вычисляют из зарплаты у матерей-одиночек? 1 ответ. Москва Просмотрен 249 раз. Задан 2012-08-01 09:37:52 0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек? — Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек.
— Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек.

Налог с зарплаты для матери-одиночки- сколько?

Зарплата до вычета налогов — 65 тыс, оформление по срочному трудовому договору на время отсутствия основного сотрудника. Два вопроса: 1) сколько будет реально на руки?

знаю, что вроде бы должны быть какие-то льготы для подоходного матерей-одиночек. 2) чем чревато оформление по срочному трудовому?

отразится ли как-то на пособиях/страховке? Вычеты для граждан, работающих по договору подряда, частных преподавателей, адвокатов, авторов;

  1. социальные. Распространяются на накопительные взносы по будущей пенсии, расходы на образование/лечение своё или детей, благотворительность;
  2. стандартные.Вычеты для ветеранов ВОВ, «чернобыльцев», россиян, принимавших участие в военных действиях в Афганистане. Также предоставляется стандартный налоговый вычет матерям-одиночкам;
  3. инвестиционные.Льготой могут воспользоваться лица, занимающиеся инвестиционной деятельностью. Предоставляется вычет на доход, объём которого не превышает 3 млн рублей в год.

Для того чтобы претендовать на вычет с подоходного налога матери-одиночки в 2020 году нужно подтвердить следующие условия:

  1. удостоверение льготника, присвоенное на имя женщины, с действующим сроком годности;
  2. официальное трудоустройство (в трудовой книжке должны отображаться записи касательно занимаемой должности и даты подписания трудового контракта).

Только после этого можно претендовать на налоговый вычет на детей. Таким образом, женщины, которые находятся на учете Службы занятости населения или трудятся не официально, не могут получить эту компенсацию.

Важно! В 2020 году стандартная компенсация НДФЛ на первого и второго ребенка составит 2,8 тысячи рублей. Мамы троих и больше малышей, а также женщины, воспитывающие ребенка-инвалида, претендуют на получение 6 тысяч в пользу каждого дитя.

Подробнее в статье: «Налоговый вычет на ребенка-инвалида».

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ.

Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года. Помимо заявления, потребуются следующие документы:

  1. акт установления опеки;
  2. свидетельство о рождении;
  3. справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.
  4. паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
  5. медицинское заключение, если ребёнок инвалид;

Важно!

Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.

Налоговый вычет можно оформить через работодателя и через ФНС. Рассмотрим каждый из этих вариантов.

В случае оформления льготы через работодателя необходимо собрать пакет документов и подать их в бухгалтерию организации, приложив соответствующее заявление.

Возврат денег через ФНС практикуется, когда льгота по месту трудоустройства не предоставлялась либо была предоставлена не в полном объёме. Порядок возврата денег в данном случае несколько сложнее. Нужно будет:

  1. собрать остальные бумаги;
  2. взять у работодателя справку 2-НДФЛ. Если мать-одиночка числится в нескольких фирмах, документ необходимо получить в каждой из них;
  3. заполнить налоговую декларацию;
  4. написать два заявления:
    • о возврате денег;
    • о перечислении средств на счёт в банке.
  5. о возврате денег;
  6. о перечислении средств на счёт в банке.
  7. предоставить пакет документации сотруднику ФНС;

Чтобы оформить не облагаемый налогом вычет, потребуются следующие бумаги:

  1. справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (предоставляется при трудоустройстве);
  2. документ, подтверждающий факт, что ребёнок учится на дневном отделении вуза или колледжа (если он старше 18 лет).
  3. выписка из ЗАГСА по форме 25 (выдаётся матери-одиночке при регистрации новорожденного):
  4. документ, подтверждающий смерть второго родителя, либо постановление суда о его пропаже без вести (если таковые факты имели место);
  5. заявление на предоставление льготы;
  6. свидетельство о рождении ребенка с прочерком в графе «Отец»;

Если разрешение на удвоенный вычет предоставлено по причине отказа от своей льготы второго родителя, нужно приложить к основному пакету документов официально оформленный отказ последнего и справку 2-НДФЛ с места его постоянного трудоустройства.

Касательно возврата ранее уплаченных средств в п.6 ст.78 НК РФ сказано, что

«…излишне уплаченный налог подлежит возврату в течение 1 месяца с даты получения налоговым органом заявления от налогоплательщика…»

. Многих интересует, почему ждать придётся целый месяц.

Дело в том, что после того, как решение будет принято, налоговики отправляют территориальному органу Федерального казначейства запрос на возврат излишне уплаченных по НДФЛ средств.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Облагается ли НДФЛ компенсация отпуска при увольнении?

Автор статьи: Елена Петренко Последнее изменение: Май Принятие любого имущества по наследству требует финансовых расходов на выполнение нотариальных действий и, при Налоговые каникулы для ИП в 2020 году Содержание 1.

Условия действия в 2020 году Суммы, выплачиваемые в форме материальной помощи, не входят в состав фонда оплаты труда. Они Закон о налогах для безработных — больная тема для многих, ведь практически в каждой Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу могут предусматриваться нормативными актами регионального уровня.

Они Закон о налогах для безработных — больная тема для многих, ведь практически в каждой Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу могут предусматриваться нормативными актами регионального уровня. В

Какой налоговый вычет положен матери одиночке в 2020 году.

Каждый работающий гражданин оплачивает налоги с полученного дохода. Но есть категории граждан, имеющие определенные льготы.

Следует отметить, что мать одиночка может получить двойной налоговый вычет по НДФЛ.

Содержание: Женщина, заботящаяся о ребенке без поддержки отца, не всегда является матерью-одиночкой в юридическом смысле. Для присвоения официального статуса следует обратиться в государственные структуры с документами, подтверждающими отсутствие второго родителя. Мать может обратиться за справкой как сразу после рождения малыша, так и через время.

В некоторых случаях подтверждать статус понадобится через судебные органы.

Трудовым законодательством предусмотрено большое для тех, кто растит ребенка без помощи второго родителя. Это могут быть и дни к отпуску, и сокращенный рабочий день, и материальные компенсации.

К последним относят льготы при уплате подоходного налога. В Налоговом Кодексе (ст. 218) предусмотрен возврат части денежных выплат, уплаченных с официального дохода для родителей несовершеннолетних.

Однако, имеются свои особенности подоходного налога для одиноких матерей. Женщинам, которым присвоен данный статус, полагается вычет в двойном размере.

Данная привилегия закреплена законодательством (Постановление Пленума № 1012). Она привязана к тому, что при наличии обоих родителей вычет получают и мать, и отец. В случае, когда один из родителей отсутствует, то возврат, который он мог бы получить, должны быть направлены матери, воспитывающей малыша.

Многих женщин, самостоятельно заботящихся о ребенке, волнует вопрос, полагаются по налогообложению. Если статус за женщиной официально закреплен, о чем имеется документ, выданный госорганами, то она может получить удвоенный налоговый вычет. К данной категории льготников относят мам, которые:

  1. факт отцовства мужчины, указанного в документе ребенка, .
  2. родили малыша, но ;
  3. усыновили ребенка без официального оформления отношений с мужчиной;

Налоговые вычеты по НДФЛ женщинам, которые самостоятельно растят несовершеннолетнего, предусматриваются до достижения ребенком 18 лет.

Если он будет продолжать обучение по очной форме, то есть продолжать находиться на иждивении у женщины, то срок продлевается до 23 лет. Налоговые льготы имеются для всех работающих родителей, воспитывающих несовершеннолетних.

Их размер устанавливается Налоговым кодексом.

Их размер представляет собой:

  1. на всех остальных детей – 3000 руб.
  2. на первого ребенка – 1400 руб.,

Налоговая льгота для родителей, заботящихся об инвалиде, составляет 12 000 руб.

Если говорить о том, как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей, то в данном случае суммы будут удвоены. В случае, когда женщина воспитывает одного ребенка, она сможет получить налоговую льготу в размере 2800 руб., более двоих – 6000 руб.

Для получения льготы мать-одиночка должна обратиться в бухгалтерию компании, где официально трудоустроена. Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета.

В начале года документы обновляются.

Женщин, воспитывающих ребенка без отца, интересует, какие справки потребуются:

  1. бумаги, подтверждающие обучение ребенка;
  2. справка Ф-25;
  3. свидетельство о рождении или документ об усыновлении;
  4. заявление;
  5. заключение об инвалидности (если имеется).

В случае, когда женщина только перешла на новое место работы, ей понадобится взять справку 2-НДФЛ с предыдущего места службы. Скачать заявление на двойной налоговый вычет здесь: Льгота в налогообложении действует для матерей-одиночек до того момента, пока их ежегодный доход не превысил 350 000 руб.

После того, как будет начислена данная сумма, выплаты прекратятся. Говоря о том, как применяется налоговый вычет, следует отметить, что процедурой занимаются бухгалтера организации.

Женщине необходимо лишь подать соответствующие документы и заявление, в котором указать:

  1. дату составления.
  2. сведения о детях, находящихся на иждивении;
  3. свои личные данные;
  4. список прилагаемых справок;

Для того, чтобы определить, на какую сумму можно рассчитывать, следует учитывать количество детей, размер заработной платы.

Важное условие для получения льготы – официальное трудоустройство и «белая» заработная плата.

Вычет предоставляется только с тех сумм, с которых выплачиваются налоги. При наличии двух детей он составит 2400 рублей на каждого, на третьего и далее – 6000 руб. Если у несовершеннолетнего установлена инвалидность, то размер не облагаемого налогами дохода будет увеличен до 12000 руб.

Рассмотрим, как производятся расчёты для определения налогового вычета. Если женщина воспитывает самостоятельно 2 малышей, то из ее заработной платы не облагается налогом 4800 руб. При заработке в 20000 рублей ей понадобится заплатить НДФЛ с суммы 15200 руб.

Соответственно, ее выгода составит 624 руб. (13% от не облагаемой налогом выплаты).

В настоящий момент в законодательстве предусмотрен принцип снижения налогового вычета. Если доход женщины достиг 350000 руб. с начала года, то льготы на вычет отменяются. После этого с заработной платы матери-одиночки будут высчитываться налоги на общих основаниях. Это же касается и вычета, предусмотренного для родителей из полных семей.
Это же касается и вычета, предусмотренного для родителей из полных семей.

Актуальным является вопрос, остаются ли налоговые льготы, если женщина Статус матери-одиночки и в ситуации, когда ребенок официально не усыновляется отчимом. Находится женщина в браке или нет, официального статуса. Замужняя мать-одиночка перестает относиться к данной категории лиц только после того, как будет вынесено судебное решение об усыновлении ее малыша мужем.

Помимо вычета на официальный доход, женщина, воспитывающая самостоятельно несовершеннолетнего, в 2020 году может воспользоваться и другими налоговыми льготами.

  1. Возвращение налоговых вычетов из сумм, потраченных на лечение или обучение (до 120000 руб.).
  2. Вычет при приобретении. Максимальный размер суммы не должен превышать 20000000 руб.
  3. Возвращение налога при покупке гаража. При этом сумма, с которой можно вернут вычет, имеет ограничения в 250000 руб.

Женщине, которая самостоятельно заботится о ребенке и имеет официальный статус матери-одиночки, полагаются налоговые вычеты в двойном размере.

Для их получения она должна предоставить в бухгалтерию своей организации соответствующие документы, подтверждающие основание для льготы, и заявление.

Льготная ставка предоставляется и для тех, кто воспитывает ребенка-инвалида. Налоговый вычет перестает распространяться на доход, превышающий 350000 руб.

с начала календарного года. Наталья Шереметева Эксперты сайта Задать вопрос Наталья Сергеевна Шереметева — главный редактор портала Права семей. Окончила бакалавриат Государственного Университета Управления г.Москва в 2000 году — специализация «Менеджмент». Магистратура ГУУ в 2002г. — специализация «Юриспруденция».

Tagged 23.07.202031.07.2020 19.03.202019.03.2020 15.01.202016.01.2020

Как рассчитывается налоговый вычет матерям одиночкам и что нужно для получения льготы

Одинокие матери имеют много особых условий от государства, направленных на реализацию поддержки материального состояния. Наряду с финансовой помощью, на которую имеют право все семьи, есть специальные пособия, трудовые и социальные льготы, а также двойной налоговый вычет матерям-одиночкам. Для подтверждения самостоятельного содержания несовершеннолетнего, женщине необходимо представить соответствующие документы в бухгалтерию или непосредственно в налоговую службу.

Налоговое законодательство предоставляет необходимые условия для тех, в чьих семьях есть несовершеннолетние. Налоговый вычет на детей предполагает, что ежемесячно часть дохода не будет облагаться НДФЛ, начиная с нового года.

На практике это выражается в увеличении получаемой на руки заработной платы.

Претендовать на налоговый вычет могут только те, чей доход облагается налогом не менее 13%, и только у одного работодателя.

При этом, как только сумма годового дохода достигнет максимальной (280 тысяч рублей), налог НДФЛ начинают высчитывать по установленной ставке. Со следующего года льгота возобновляется.

Всем семьям, в которых воспитывается несовершеннолетний, предоставляется следующий расчет:

  1. на первого ребенка — 1400 рублей;
  2. на ребенка-инвалида — 3000 рублей.
  3. на второго — 1400 рублей;
  4. на третьего — 3000 рублей;

Если ребенок-инвалид является, например, третьим ребенком, то берется в расчет 3000 р.

Чтобы получить причитающиеся льготы, необходимо обратиться в бухгалтерию с соответствующим заявлением. Как правило, заявление пишут сразу же при приеме на работу.

По сложившейся практике заявление пишется на имя руководителя от работника, семья которого воспитывает малыша. Обязательно указывается срок, с которого будет производиться перерасчет, количество детей и их данные.

Аналогичное заявление может написать второй родитель, и льгота будет предоставлена для двоих.

Государство будет осуществлять помощь в виде налоговой льготы до того момента, когда ребенок станет совершеннолетним.

При наличии справки, выданной учебным заведением на имя ребенка, обучающегося по очной форме, это право продлится до 24 лет. Не существует такого понятия в налоговом законодательстве, как двойной налоговый вычет матерям-одиночкам.

Единственному родителю, который осуществляет уход за несовершеннолетним самостоятельно, предоставляется государственная поддержка в виде одного вычета из заработной платы, но в двукратном размере. Вычет из зарплаты осуществляется всем родителям, но если говорить о двойном размере, то на него имеют право:

  1. попечитель;
  2. усыновитель.
  3. единственный родитель;
  4. родитель, в пользу которого второй отказался от перерасчета на своей работе;
  5. опекун;

Обязательное условие заключается в предоставлении доказательств о единоличном воспитании ребенка. Для матери таким основанием станет свидетельство о рождении малыша, в котором нет записи об отце или он внесен с ее слов.

Основаниями также могут быть решение суда об оспаривании отцовства, смерть отца, установленный судом факт исчезновения отца.

Лишение отца его прав на несовершеннолетнего не является основанием для признания матери одинокой, так как она обязана получать алименты, поэтому и вычет ей положен одинарный, как всем.

Но выход есть — попросить бывшего мужа отказаться от льготы. Бухгалтерия организации, где работает родитель, обязана сама рассчитать необходимую сумму. Нужно предоставить соответствующие документы.

Однако можно и самостоятельно проверить правильность расчетов. В отношении одинокой матери количество денег на детей следует умножить на два, после чего результат умножается на коэффициент 0,13. Таким образом, мать-одиночка, воспитывающая одного малыша, получит выгоду (1400×2) х 0,13 = 364 р.

В расчете на год получается 364×12 = 4 368 р. Эта сумма остается в семье, а не выплачивается в качестве налога. Речь идет не о количестве денег, которые мать может вернуть себе, а о не облагаемой налогом сумме.

Государство будет осуществлять помощь до того момента, когда ребенок станет совершеннолетним.

При наличии справки, выданной учебным заведением, право на льготу продлится до 24 лет. Для получения права на двойную сумму, необходимо, чтобы второй родитель предоставил отказ от перерасчета со своего заработка.

Отказ нужен к представлению в бухгалтерию. Теперь первый родитель может получить двойной размер наравне с одинокими. загрузка. Обязательным условием при перераспределении средств является наличие зарплаты у второго родителя, которая облагается налогом.

Следует знать, что такой отказ вправе написать только родные и приемные родители, но не другие законные представители.

Опекуны, усыновители не могут составить отказ.

Начало уменьшения налоговой базы, с которой уплачивается 13%, начинается со следующего месяца после дня рождения ребенка.

Прекращается по истечении календарного года, в котором было достигнуто совершеннолетие, а также окончено обучение на очной форме. Двойной расчет одиноким матерям прекращается с момента вступления ее в новый брак, после чего остается право на получение льготы в обычном размере. Бухгалтерия предприятия не вправе производить перерасчет без соответствующего заявления от работника.

Если оно не подавалось, то работник не может требовать от организации оплаты дополнительных денежных средств.

В рассматриваемом случае работник должен подать декларацию непосредственно в налоговую, а также приложить свидетельство о рождении и справку об уровне заработка с предприятия.

Декларация подается в конце года. Ее также можно заполнить, если размер льготы был рассчитан бухгалтерией ошибочно.

При проживании несовершеннолетнего за пределами страны, льгота предоставляется на основании необходимых документов, заверенных правильным образом тем государством, где проживает малыш. Внесен в Государственную думу законопроект, который изменит ст.218 ч.2 НК РФ, касающуюся налоговых вычетов.

Так, с января 2016 года будет увеличен размер указанной льготы:

  • Предел заработка с 280 000 в течение года до 400 000 р.
  • На троих и последующих детей — до 30 000 р. Сейчас применяется 3 000 р.
  • На ребенка-инвалида — до 12 000 р. для родных родителей и усыновителей. До 6 000 р. для всех других законных представителей. Сейчас применяется 3 000 р.

Таким образом, двойной налоговый вычет для матери-одиночки в 2016, воспитывающей троих детей, составит 60 000 р. Остается надеяться, что эти изменения будут приняты, а также у каждой многодетной матери будет заработок не ниже этой суммы.

Вносится много изменений в законодательство, касающиеся семей. Все они направлены на то, чтобы нивелировать страх родителей перед многодетностью. Такая озабоченность объясняется тем, что еще 25 лет назад в стране было более 2,5 млн.

многодетных семей. На 2015 год — не более 1,3 млн. Поделиться:

(1 449 votes, average: 4,74 out of 5)

Загрузка. Похожие записи

Налоговый вычет матери одиночке в 2020 году

Автор статьиНатали Феофанова 8 минут на чтение6 723 просмотровСодержание Доходы, полученные физическими лицами, облагаются НДФЛ.

Законодательство предоставляет возможность снизить налогооблагаемую базу на вычеты. Для получения льготы требуется обратиться к работодателю или в территориальное отделение ИФНС.

Расскажем в статье, как оформляется налоговый вычет матери одиночке, какие документы необходимы для его получения.Льготы в форме вычетов предоставляются при исполнении определенного перечня требований.УсловиеВозникновение праваОтсутствие праваСтатус лицаРезидентНерезидентОблагаемый доходИмеетсяОтсутствуетНалогообложениеОбложение НДФЛ по ставке 13%Применение к доходу иной ставкиСоответствие требованиямИмеется, различное в каждом случаеОтсутствуетПодтверждениеПодача декларации, заявления и документальное подтверждение праваОбращение за вычетом не производилосьМатерью-одиночкой считается лицо, воспитывающее собственного или приемного ребенка вне брака. Наличие отца у ребенка не подтверждено либо оспорено в судебном порядке, если родителем записан бывший супруг. Не признается матерью-одиночкой лицо, находящееся в разводе с супругом, отцовство которого установлено.

Для подтверждения отцовства также недостаточно внесения в свидетельство о рождении добровольной записи об отцовстве, произведенной со слов матери.Подтверждением внесением произвольных данных в свидетельство является справка, выданная органами ЗАГС.К одиноким родителям относятся опекуны, оформившие попечительство в единоличной форме. Статус одинокого родителя с правом на повышенный размер вычета сохраняется и при наличии супруга.

Приемные родители и усыновители имеют право на получение двойного вычета при отсутствии брака. Читайте также статью: → “».Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.Вид вычетаОсобые условияДокументы, подтверждающие правоИмущественный, предоставляемый при покупке гаражаПредельная сумма при покупке гаража составляет 250 тысяч рублейДоговор купли-продажи, правоустанавливающий документ, акт передачи, платежные документы;при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счетуИмущественный вычет при покупке квартиры либо домаПредельная сумма льготы – 2 млн. рублей в пределах затрат, при использовании ипотеки – 3 млн.

в размере уплаченных процентовСоциальный вычет на обучениеЛимит на собственное обучение – 120 тысяч рублей, родственников – 50 тысяч рублейДоговор с учебным заведением, лицензия, платежные документыСоциальный вычет на лечениеЛимит расходов на собственное лечение – 120 тысяч рублей при совокупности других видов социальных вычетов или в полном объеме дорогостоящего леченияДоговор с лечебным заведением, рецепты, назначения, платежные документыСтандартный, предоставляемый на ребенкаПредельная величина облагаемого дохода – 350 тысяч рублейСвидетельство о рождении, документы об отсутствии у ребенка отцовстваПри подготовке документов важно совпадение данных лица, с которым составлен договор, платежных документов.

Заявитель льготы должен подтвердить фактически произведенные расходы.Льготные условия вычета матерям-одиночкам предоставляются для стандартного вычета, предоставляемого на ребенка или нескольких детей.

Особенности получения льготы:

  1. Уменьшение налоговой базы осуществляется в текущем году при начислении заработка и взимании НДФЛ.
  2. Льгота, не полученная своевременно, предоставляется в ИФНС после окончания календарного года.
  3. Вычет предоставляется работодателем на основании заявления и подтверждающих право документов. Подача заявления осуществляется один раз. Необходимость повторном обращении к работодателю возникает при изменении данных, например, рождении еще одного ребенка. Читайте также статью: → “».
  4. Ежемесячная льгота прекращается в месяце превышения годовым доходом размера 350 тысяч рублей без учета необлагаемых НДФЛ выплат.
  5. В составе документов предъявляются: свидетельство о рождении ребенка без указания отца, справка из органов ЗАГС о добровольной записи об отцовстве, свидетельство о смерти отца, решение суда о признании отца пропавшим без вести.

Размер льготы матерям-одиночкам предоставляется в двойном размере.

Стандартный вычет является единственной льготой, получить которую возможно без дополнительного обращения в ИФНС. В остальных случаях для получения льготы требуется представление документов в Инспекцию.Законодательство предусматривает несколько способов представления документов в ИФНС для получения суммы на счет после проверки или у работодателя.УсловияОбращение в ИФНС для получения суммы переплаты налога на счетПредставление документов через сайт государственных услугОбращение в ИФНС для получения вычета у работодателяСрок подачиПо истечении года произведения расходов и получения доходовВ начале года получения вычетаРезультат подачи документовО прохождении проверки ИФНС не сообщает дополнительноО прохождении проверки можно узнать в личном кабинетеПредоставление уведомления для работодателяФорма получения средствНа счет лица после прохождения проверки и подачи заявленияВ году представления уведомления при получении доходаСумма вычетаВ полном объемеВ полном объемеЧастичноПоложительные стороныПростота документооборота, возможность консультированияСкорость представления документов и возможность слежения за этапами проверкиОперативность получения льготы в текущем годуОтрицательные стороныДополнительная трата времениНеобходимость создания личного кабинета и регистрации ЭЦПОстаток неполученной льготы предоставляется в ИФНСЛицо может получить у работодателя стандартный вычет и социальную, имущественную льготу на основании уведомления. Для получения уведомления требуется представить документы и соответствующее заявление.

Выдача уведомления налогоплательщику производится в течение месяца.

Декларация 3-НДФЛ представляется только при получении суммы через ИФНС.

Читайте также статью: → “».В статье разобрана пошаговая инструкция по заполнению и подаче декларации: → Льготы разного типа предоставляются вне зависимости от наличия одного или нескольких вычетов. Условия для получения вычетов:

  1. Каждая из льгот подтверждается отдельным пакетом документов.
  2. При получении вычетов через ИФНС за один период льготы заявляются в одной декларации. При необходимости представляется уточненная декларация.
  3. Суммарный размер вычетов не может превышать величину полученного дохода, из которого начисляется и удерживается налог.

Сумма положенной льготы при достижения предельного заработка или лимита не переносится на будущий период, за исключением имущественного вычета.Часть суммы льготы, не использованный при обращении в ИФНС, переносится на следующий период в пределах расходов или новый объект.

Вычет по процентам на новый объект не переносится. Стандартный и социальный виды применяются только в году произведения расходов и получения доходов.Мать-одиночка А.

обратилась при трудоустройстве к работодателю для получения вычета на ребенка.

В 2015 году доход лица составил 280 тыс. рублей. Одновременно в 2015 году А.

оплатила обучение ребенка в размере 25 тыс.

рублей, обратившись в ИФНС для пересчета базы по окончании года. А. получила налоговые льготы:

  • Определена облагаемая работодателем сумма: С = 280 000 – 33 600 = 246 400 рублей;
  • Вывод: Налогоплательщик А. получила в 2015 году право уменьшить налог на сумму 7 618 рублей.
  • На предприятии применена льгота путем ежемесячного предоставления: В = 2 800 х 12 = 33 600 рублей;
  • Рассчитана величина удержанного работодателем налога: Н = 246 400 х 13% = 32 032 рубля;
  • Определена величина налогооблагаемой базы после предоставления ИФНС социального вычета: Нб = 246 400 – 25 000 = 221 400 рублей;
  • Установлена сумма налога, возвращенная ИФНС после предоставления социального вычета: Н = (246 400 – 221 400) х 13% = 3 250 рублей.

Налоговая льгота матери-одиночке предоставляется в размере, предусмотренном для других категорий лиц.

Исключение составляет стандартный вычет. Льгота предоставляется в двойном размере в зависимости от категории и очередности появления ребенка:

  1. 2 800 рублей на первого и второго ребенка.
  2. 12 000 рублей приемному родителю, опекуну ребенка с инвалидностью.
  3. 6 000 рублей на третьего и последующего ребенка.
  4. 24 000 рублей матери-одиночке собственного ребенка-инвалида.

Право на льготу в повышенном размере мать-одиночка утрачивает при изменении статуса при замужестве. Об утрате права на двойную сумму льготы работодатель уведомляется в письменном виде с приложением копии свидетельства о браке.

Вычет применяется до достижения ребенком возраста 18 лет или обучения на очном отделении до 24 лет.Учебное заведение должно обладать лицензией на право обучения. О продолжении учебы предоставляется ежегодная справка.При обращении в налоговую инспекцию для пересчета облагаемой базы доходов и получения переплаченного налога на счет процедура осуществляется в установленные сроки. До получения права на возврат суммы по заявлению декларация и документы должны пройти камеральную проверку.

Срок проведения мероприятия контроля составляет 3 месяца.Исчисление срока проверки производится со следующего дня после получения декларации. Отсчет срока при пересылке документов почтой осуществляется на 7 день после отправки заказного письма с уведомлением и описью. Сумма переплаченного налога поступает на счет лица в месячный срок после подачи заявления.

Счет лица должен принадлежать заявителю.При заявлении льготы по месту трудоустройства отказ может последовать при отсутствии оправдательных документов или уведомления, если на льготу требуется разрешение ИФНС.

Если лицо обращается для пересчета базы в ИФНС, отказ последует в случаях:

  1. Представления декларации 3-НДФЛ на бланке, не действующем в периоде.
  2. Отсутствия документов в полном объеме или расхождения данных налогоплательщика.
  3. Пропуска срока подачи декларации по истечении 3 лет после периода удержания налога и произведения расходов.

Об отказе в пересчете налогооблагаемой базы или предоставлении уведомления лицо получает информацию в письменном виде.Вопрос №1.

Может ли иностранец получить вычет?Право на льготу получают резиденты – лица, законно находящиеся на территории страны более 180 дней. Для вычета необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13%. При соблюдении основных условий снизить налогооблагаемую базу могут иностранные подданные или лица без гражданства.Вопрос №2.

Требуется ли подавать заявление на возврат переплаченного налога одновременно с декларацией?Представить заявление соискатель на льготу имеет право в любое время до истечения 3 лет после прохождения проверки. В стандартном варианте заявление представляется одновременно с декларацией и документами. Если подача осуществляется через сайт госуслуг, заявление формируется в личном кабинете после прохождения проверки.Вопрос №3.

С какого месяца прекращается применение повышенного вычета матери-одиночке при вступлении в замужество?С месяца, следующего после вступления в брак, льгота в двойном размере не применяется.Вопрос №4. Как можно применить социальный вычет в большем размере при получении дополнительных документов после подачи декларации?Если налогоплательщик узнал о праве на больший размер вычета, требуется представить уточненную декларацию при соблюдении предельного 3-х летнего срока. Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьиЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковНаши книги © 2020 – Налоги и бухгалтерия. Онлайн-журналКопирование материалов сайта запрещено.

Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством. Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях^ Adblockdetector

Что нужно матери-одиночке для получения налогового вычета

Вычеты представлены возвратом НДФЛ, которые могут назначаться в результате различных важных и крупных трат.

Претендовать на них могут исключительно граждане, которые уплачивают налог в бюджет.

Поэтому они должны быть официально работающими или же самостоятельно обязаны платить НДФЛ. При этом часто возникает вопрос, на каких основаниях и при каких условиях назначается вычет матери-одиночки. Первоначально надо определиться, какие матери могут называться одиночками.

К ним относятся мамы, которые сами занимаются воспитанием детей, а при этом должно соблюдаться одно из условий:

  1. не установлено отцовство, причем неважно, выполнялся ли этот процесс через суд или в добровольном порядке;
  2. было оспорено мужчиной отцовство через суд, поэтому считается, что у ребенка нет официально установленного отца;
  3. малыш был рожден женщиной, которая не состояла в браке с каким-либо мужчиной, а при этом не допускается, чтобы она развелась позже, чем за 300 дней до родов;
  4. женщина, не состоящая в браке, усыновляет малыша.

Кто признается матерью-одиночкой?

Фото:audit-it.ru Важно! Если в св-во о рождении малыша заносятся сведения об отце, но мать все равно является незамужней, это не будет означать, что она занимается воспитанием детей одна, так как у них имеется официальный отец, который обязан перечислять за них алименты. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (495) 725-58-91 . Это быстро и бесплатно! Не может получить данный статус женщина:

  1. родившая ребенка в браке, но спустя некоторое время мужчина уходит из семьи;
  2. у которой умер муж, так как в такой ситуации она становится вдовой.
  3. которая вписала мужчину в св-во о рождении ребенка, а при этом он принял отцовство;

Многих женщин огорчают такие строгие требования, так как фактически многие из них вынуждены воспитывать детей самостоятельно, без помощи мужчин, но при этом не имеют право на льготу.

Для оформления льготы женщина должна подтвердить статус матери-одиночки.

Для этого требуется обратиться с заявлением и другими документами в соцзащиту.

В результате будет получено специальное удостоверение, причем именно с ним требуется обращаться в разные государственные органы для получения многочисленных льгот. Данное удостоверение предоставляется не только родным матерям, но и усыновителям и опекунам.

Женщина, воспитывающая одна малышей, а при этом работающая официально, может получать разные виды возвратов наряду с другими налогоплательщиками. При этом она имеет возможность оформить двойной стандартный вычет.

К основным видам возвратов, допускаемых для оформления женщиной, относятся:

  1. социальный, предоставляемый при наличии трат на или женщины или ее детей или родителей;
  2. стандартный, выплачиваемый до того момента, пока ребенок является несовершеннолетним, причем за счет отсутствия отца, данный возврат предоставляется в двойном размере.
  3. имущественный, назначаемый при покупке гаража, или частного жилого дома;

Как получить налоговый вычет на ребенка, смотрите в этом видео: Важно!

При оформлении любого вышеперечисленного вида возврата требуется подготовить множество документов, подтверждающих траты и право женщины на льготу. Не существует в законодательстве понятия двойного вычета, но на самом деле он предоставляется. Назначается он не только матерям, но и даже мужчинам, если они сами воспитывают малышей.

Предоставляется только один вычет, который зависит от размера трат и зарплаты налогоплательщика, но при этом он выдается в двукратном размере. Бухгалтерский отдел фирмы, где работает мать или отец, претендующие на двойную льготу, самостоятельно должна заниматься расчетом. Для этого требуется лишь работнику собрать необходимые документы, подтверждающие его право на получение возврата.

Каждый человек может проверить правильность расчетов, произведенных бухгалтером организации, так как для этого используется простая формула.

Для этого стандартный вычет на ребенка умножается на 2, а также на коэффициент, равный 0,13. Если мама обладает статусом одиночки, а при этом занимается воспитанием одного малыша, то она может рассчитывать на вычет: (1400*2)*0,13=364 руб.

В год данная сумма равна 4368 руб. Именно эта сумма не взимается с заработной платы, что приведет к ее увеличению.

Важно! Данная помощь оказывается до достижения детьми совершеннолетия, но если ребенок будет обучаться в каком-либо ВУЗе очно, то продлить этот вычет можно до момента, пока ему не исполнится 24 года. Каждый родитель может рассчитывать на эту льготу, но если требуется получить двойной возврат, то он назначается только некоторым гражданам:

  1. матери или отцу, которые самостоятельно занимаются воспитанием ребенка;
  2. опекун, приемный родитель или попечитель.
  3. один из родителей добровольно отказался от своего вычета, поэтому второй родитель может получать его в двойном размере;

Значимым моментом для получения такой льготы является наличие доказательств того, что претендент на получение льготы действительно занимается воспитанием малышей самостоятельно.

Мать должна представлять св-во о рождении малыша, где не должна иметься какая-либо информация о его отце. Также основаниями могут быть судебные решения, в которых указывается, что было оспорено отцовство.

Если отец лишается прав на ребенка судом, то это не является основанием для начисления матери двойного возврата.

Налоговые вычеты. Фото:grazhdaninu.com Для получения льготы требуется подготовить конкретные документы, причем они могут подаваться разными способами:

  1. Через работодателя. Для этого требуется в бухгалтерский отдел принести документацию в начале года, а также получить уведомление предварительно в ФНС.
  2. Непосредственное обращение в отделение ФНС. Этот процесс выполняется по окончанию года.
  3. Использование сайта Госуслуг. Этот метод позволяет отправлять документацию в электронном виде, что значительно упрощает процесс оформления льготы.

Наиболее часто граждане, которые могут получать двойной возврат, обращаются к работодателю.

Если есть желание немного увеличить зарплату за счет вычета, то мать-одиночка может обратиться к работодателю. Она должна получить уведомление из ФНС, в котором указывается, что она действительно может оформить двойную льготу.

Данный документ передается в бухгалтерский отдел фирмы, после чего назначаются выплаты. Если же обращаться в ФНС, то для этого надо приходить в организацию после окончания отчетного года.

Для этого собирается пакет документов, который проверяется в течение 4 месяцев. Только потом на счет заявителя будет перечислена нужная сумма денег. Вычеты представлены в нескольких видах, поэтому нередко у людей возникает вопрос, имеется ли возможность совместить несколько видов данных возвратов.

Если имеются возможности для оформления разных типов льгот, то они назначаются одновременно, если заработной платы заявителя достаточно для этого.

Для совмещения льготы должны соблюдаться условия:

  1. общий размер возвратов не может быть больше, чем уплаченный за год НДФЛ.
  2. если выбирается для оформления отделение ФНС, то все льготы должны указываться в одной декларации;
  3. для каждого оформляется пакет документов отдельно;

Важно! Если остаются остатки, то они не переносятся на следующий периоды, а исключением является только имущественный вычет. Получение двойной суммы при наличии второго родителя допускается только в ситуации, если он отказывается от своего возврата, причем для этого составляется письменное заявление, передаваемое в бухгалтерский отдел по месту работы гражданина.

Важно! Для использования такой возможности требуется, чтобы оба родители были официально работающими гражданами, за которых уплачивается НДФЛ. Такая возможность доступна исключительно родным родителям или усыновителям, а вот другие законные представители лишены ее.

Двойной вычет назначается только при точном следовании закону, причем для изучения этой информации рекомендуется почитать законодательные акты:

  1. гл. 1 СК;
  2. ФЗ №90.
  3. ФЗ №255;
  4. ФЗ№178;
  5. ФЗ №81;

Как получить статус матери-одиночки, расскажет это видео: Именно в вышеуказанных документах имеются сведения о том, на какие льготы и виды поддержки от государства могут рассчитывать матери-одиночки. Описывается порядок предоставления возврата, а также прописываются все необходимые для этого документы. Таким образом, любой налогоплательщик может получить возврат.

Если женщина обладает статусом матери-одиночки, то она может оформить его в двойном размере. Для этого достаточно только собрать необходимые документы.

Они могут подаваться работодателю или в ФНС, а также допускается пользоваться Госуслугами. Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже: Оценка статьи:

(нет голосов)

Загрузка. Поделиться с друзьями: Похожие публикации Популярные статьи

Что такое имущественный вычет при продаже квартиры, и кто имеет.

16.09.2017

Вычеты по ипотеке: возмещение при рефинансировании, при долевой собственности, при. 16.09.2017

Что такое распределение имущественного вычета?

Когда применяется? Между кем можно. 16.09.2017 Устал от долгов? Заработай на франшизе!

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+