Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Нужно ли платить налог при выигрыше в лотерею если нет доходов

Нужно ли платить налог при выигрыше в лотерею если нет доходов

Нужно ли платить налог при выигрыше в лотерею если нет доходов

Налог на выигрыш в лотерею

18 июля 2020Выиграть в лотерею непросто. Но даже если повезет, часть денег — 13 или 35% от суммы — придется отдать государству в виде налога на выигрыш. Еще таким же налогом облагаются выигрыши в казино, букмекерской конторе и в рекламной акции. Расскажем, как заплатить налог на выигрыш, в каком случае это можно не делать и сколько платить, если выиграл автомобиль.

Большинство выигрышей — это небольшие суммы , которые государство не облагает налогом. Если человек выигрывает сумму от 4000 до 14 999 рублей, он обязан заплатить налог.

И причем сделать это самостоятельно. С выигрышей свыше 15 000 рублей налог лотереи или азартной игры как налоговый агент. Существует три вида ставки налога на выигрыш: 13%, 30% и 35%.

Закон разделяет выигрыши в рекламных акциях, лотереях и азартных играх. Еще на размер подоходного налога влияет личность победителя: налоговый резидент или нет.За выигрыш в рекламной акции или розыгрыше налог . Участники не покупают билеты, а значит, у них нет риска остаться «в минусе».

Призы разыгрывают по кассовым чекам, набранным наклейкам и т.п. Если для участия в лотерее или азартной игре необходимо купить билет, то налог на выигрыш . Выигрыши до 4000 рублей . Это своеобразный налоговый вычет.

Если выиграть сверх этой суммы — придется заплатить с выигрыша НДФЛ по ставке 35%. При этом налогооблагаемую базу можно уменьшить на 4000 рублей, но только один раз в год. Например, если выиграть 10 000 рублей, 35% нужно заплатить только с 6000 рублей.

Налог будет 2100 = (10 000 — 4000) × 0,35. То есть на руках у победителя останется 7 900 Р. Если в лотерею выиграл иностранец или тот, кто живет в России менее 183 дней в году, налог на выигрыш выше.

Им придется заплатить налог с выигрыша .

Букмекерские конторы. Если выигрыш больше 15 000 рублей, то букмекеры и тотализаторы . По закону букмекеры должны входить в саморегулируемую организацию (СРО). Все депозиты и выплаты проходят через нее.

Поэтому налоговая может проверить, правильно ли букмекер заплатил за вас налог.При расчете налога не учитываются расходы игрока. То есть налог платят со всей суммы выигрыша.

Если внести на счет букмекера 20 000 ₽, а после игры вывести 45 000 ₽, то следует заплатить налог с 45 000 ₽. Все же букмекер принимает за налоговую базу не весь выигрыш, а выплаченную прибыль. — налоговая база при выигрышах от 15 000 ₽Налог = (Выплата – депозит) × 0,13Если игрок выиграл и хочет вывести все 45 000 ₽ сразу, то налог будет считаться так: (45 000 –20 000) × 0,13 =3 250 ₽.

На карту вы получите 41 750 ₽ (45 000 – 2600). Налоговая база — 25 000 ₽. Если снимаете только 20 000 ₽, налоговая база равна нулю — так и получите 20 000 ₽. Но если потом снимете оставшиеся 25 000 ₽, получите их за вычетом 13% — 21 750 ₽.

В итоге на руки получите те же 41 750 ₽, но за два раза. Если выиграли и забираете меньше 15 000 ₽, то букмекер отдаст всю сумму.Налог на выигрыш придется платить самому.

Закон разрешает уменьшать выигрыш на сумму депозита только налоговым агентам, т.е. букмекерам. Налогоплательщик обязан вычитать 13% из суммы выплаты.

НК РФ — игроки должны сами платить НДФЛИрина внесла 3 000 ₽.

Делала ставки и увеличила счет до 10 000 ₽.

Прибыль — 7 000 ₽. Ее выигрыш — а с точки зрения налоговой доход — это 10 000 ₽. Ирина не налоговый агент, поэтому не может уменьшать налоговую базу на сумму депозита.

Придется заплатить 13% от 10 000 ₽ — 1 300 ₽.

Итого прибыль Олега — 5 700 ₽ (7 000 ₽ — 1 300 ₽).Если букмекер не делал вычет в 4 000 ₽, то игрок сам вычитает их из суммы выигрышей до 15 000 ₽, но только один раз за год.Например, Ирина больше не снимала в этом году выигрыши до 15 000 ₽. Значит она уменьшала свою налоговую базу: 10 000 ₽ – 4000 ₽ = 6000 ₽. Остается заплатить 13% НДФЛ: 6000 × 0,13 = 780 ₽.Чтобы отчитаться перед налоговой, сдайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.

Например, за выигрыши 2020 года декларацию сдают до 30 апреля 2020 года.Выигрыши следует показать .

Код дохода — 3010. Реквизиты букмекеров уточняйте у них или через их СРО. Неудачные ставки не учитываются при расчете “чистого” выигрыша.

Проиграл — значит проиграл. Понятия «проигрыш» в законе нет. Вывод средств со счета на сайте онлайн-букмекера — это и есть выигрыш.

Азартные игры в казино. В казино все игры основаны на риске, поэтому ставка налога на выигрыш — 13%. Иностранцы и те, кто находится в России менее 183 дней в году, . Иностранные лотереи. За выигрыш в иностранной лотерее также берут налог.

При этом не важно, как покупали билет: напрямую или через посредника. Подоходный налог платит тот, кто получает выигрыш. Узнают в налоговой про него или нет — вопрос времени и везения. Россия заключила . В этом списке находятся почти все развитые страны, поэтому всегда остается шанс, что налоговики обменяются информацией с зарубежными коллегами и узнают о выигрыше.

Россия заключила . В этом списке находятся почти все развитые страны, поэтому всегда остается шанс, что налоговики обменяются информацией с зарубежными коллегами и узнают о выигрыше. Размер налога на выигрыш в иностранной лотерее — 13%.

Если зарубежом удержали налог в размере 13% и выше, то у налоговой не будет вопросов. Если заплатили меньше 13%, придется доплатить.

Выигрыш автомобиля. Если получили приз в натуральном виде, например, автомобиль, налог считают от стоимости выигрыша.

По закону организатор розыгрыша обязан сообщить победителю в письменном виде стоимость автомобиля и сумму налога.

Если организатор этого не сделал или завысил стоимость автомобиля, прибегают к услугам независимого оценщика.Например, Антон потратился и купил лотерейный билет. Ему повезло, и он выиграл автомобиль марки «Форд Мондео». Стоимость автомобиля 1 млн рублей.

Налооблагаемую базу уменьшают на 4000 рублей — это тот вычет, который можно применить раз в год. Налог считают по формуле (1 000 000 ₽ — 4 000 ₽) х 13 %= 129 480 ₽ .

Если удалось выиграть автомобиль в ходе рекламной акции, налог на выигрыш — 35 %, а сумма налога — 348 600 Р.Если человек выиграл в лотерею, которая основана на риске, он обязан подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту жительстваСрок подачи декларации — до 30 апреля года следующего за выигрышем года. Например, за выигрыш в лотерею в 2020 году декларацию сдают до 30 апреля 2020 года в налоговую по месту жительства.

Победитель лотереи указывает свои паспортные данные, ИНН и сумму выигрыша для расчета НДФЛ.Выигрыши следует показать либо в разделе в зависимости от того, откуда получили доход. Заплатить налог на выигрыш нужно до 15 июля, то есть в течении 3 месяцев с момента подачи декларации. Мы уже писали о том, .Крупный выигрыш выдают после обращения в головной офис лотереи.

Например, чтобы получить выигрыш в “Русском лото” или “Жилищной лотерее”, билет проверяют в . Затем подают заявку на . Выигрыши до 4000 ₽ в год налогом не облагаются.

Эти 4000 ₽ — своеобразный налоговый вычет. Поэтому один раз в год получится уменьшить налоговую базу на эту сумму.

— 4000 ₽ не облагаются налогомНалог = (Выигрыш – 4000 ₽) × 0,13Если выиграть 30 000 ₽, то налог платят с 26 000 ₽ (30 000 ₽ минус 4 000 ₽).

Подоходный налог составит 3 380 ₽.

После уплаты налога на выигрыш у игрока останется 22 620 ₽.Если не платить налог на выигрыш, налоговая начислит штраф. Его размер зависит от суммы долга. Если декларацию не подать или подать позже — начислят штраф 5% в месяц от суммы налога, но не больше 30% от общей суммы, которую нужно уплатить в бюджет.
Если декларацию не подать или подать позже — начислят штраф 5% в месяц от суммы налога, но не больше 30% от общей суммы, которую нужно уплатить в бюджет.

Минимальный размер не может быть меньше 100 рублей. Налоговая инспекция может увеличить размер штрафа до 40%, если обнаружит, что человек намеренно уклонялся от уплаты налога.

Если и дальше тянуть с выплатой штрафа, ежедневно будет . Сумма пени = Неуплаченная в срок сумма налога х 1/300 Ставки рефинансирования ЦБ РФ х Количество дней просрочки.

В июле 2020 года ставка рефинансирования . Если игнорировать требования, ФНС начнет процесс взыскания. Денежные средства будут списывать с банковских счетов должника.

Когда на счетах не будет денег, . При большой задолженности налоговая передает материалы в полицию.

Силовики сначала проведут доследственную проверку, в ходе которой выясняют, стоит ли заводить уголовное дело.

Если да, то виновному до одного года с выплатой штрафа 100—300 тысяч рублей. За неуплату налога в крупном размере, могут посадить на 3 года и оштрафовать на 200—500 тысяч рублей.

При этом все равно придется оплатить назначенные ранее штраф и пени. Крупным считается долг по налогам в размере:

  1. 900 тысяч рублей, если это превышает 10% неуплаченного налога за три года;
  2. 2,7 млн рублей вне зависимости от времени и процентов.

Мы давно не выпускались, но теперь это в прошлом. Подписывайтесь и ставьте лайки, делитесь информацией с друзьями!

Налог на выигрыш Как рассчитать налог, если выиграл, и в каких случаях можно не платить НДФЛ

Не пропустите самое важное, что происходит в ИнтернетеПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Был(а) вчера, 23:13Эдуард Р Написать сообщение Подписаться1 115 просмотров 69 дочитываний 16 сентября 2020 в 13:50 Краткое содержание:Если вы выиграете в лотерею, в казино, в букмекерской конторе или в рекламной акции, вам нужно будет заплатить налог на доходы физических лиц. Расскажу, сколько платить в каждом случае и как правильно это сделать.Налог за выигрыш до 4000 Р в год платить не нужно.

Эти 4000 Р — своеобразный налоговый вычет.

Суммируете все выигрыши в лотерею за год, отнимаете 4000 Р и с разницы платите НДФЛ.За год вы дважды выиграли в лотереи по 500 Р. Общий выигрыш в лотереи за налоговый период — 1000 Р. Это меньше 4000 Р, поэтому налог платить не надо.За год вы дважды выиграли в лотереи: 2000 Р и 8000 Р.

Суммарный выигрыш — 10 000 Р. 10 000 Р − 4000 Р = 6000 Р. С этой суммы вы и платите налог.Размер налога на выигрыш зависит не от размера выигрыша, а от его источника.

Большинство выигрышей облагаются обычным НДФЛ по ставке 13%. Но в некоторых случаях налог составляет 35%. Разберемся, когда и какой следует платить.Выигрыши в лотереях — 13%.

Формула для расчета налога в этом случае такая:Налог = (выигрыш − 4000 Р) × 13%Например, ваш суммарный выигрыш в двух лотереях — 10 000 Р. Тогда налог будет считаться так: (10 000 − 4000) × 13% = 780 Р.Не всегда легко понять, в лотерее ли вы участвуете. Например, за покупку в киоске мороженого могут дать билет для участия в розыгрыше.

Похоже одновременно на лотерею и на рекламную акцию, а налоговые ставки в этих случаях разные. Поясню, как их отличать.Лотерею может организовывать только государство.

Оно поручает провести ее оператору — компании с правом на такую деятельность.

Операторов определяют органы власти, они же заключают с ними контракты и утверждают условия лотерей.

На лотерейном билете обязательно указывают название такого органа власти, название оператора и номер и цену билета.»Если на вашем билете этой информации нет, он не лотерейный. Часто производители и торговые сети проводят похожие розыгрыши призов в рекламных целях. Например, чтобы увеличить продажи или рассказать о новом товаре.

Тогда налог на выигрыш будет не 13%, а другой.Призы в рекламных акциях — 35% от их стоимости. Налог будет считаться по следующей формуле:Налог = (выигрыш − 4000 Р) × 0,35В этом случае организация или предприниматель, проводившие акцию, являются налоговыми агентами. Они должны сами определить стоимость приза и заплатить за вас налог.Обычно организаторы акций сразу закладывают налоги, и вы получаете обещанный приз целиком: никто не потребует от вас отдать 35% приза деньгами.

Компания отдаст вам приз и еще заплатит в бюджет.Причем платить организатору придется больше 35%: эти деньги нужно обязательно удержать у налогоплательщика, а не просто взять из своего бюджета. Поэтому компании искусственно увеличивают призовой фонд с помощью такого приема: приз состоит из материальной и условной денежной части. Организатор извещает в правилах, что за счет денежной части он заплатит НДФЛ.

На руки денег вы не получите — денежная часть полностью уйдет на налог за обе части.Например, вы купили творог, зарегистрировали промокод и выиграли поездку в Кению. Сеть супермаркетов, которая придумала акцию, определила стоимость поездки в 1 млн рублей — это материальная часть.

Дополнительно организаторы дают 540 тысяч деньгами, но сразу предупреждают, что на руки получите меньше половины. Потом окажется, что меньше половины — это 0 Р. Дальше обещанные деньги уходят государству, а вы ничего никому не должны и едете в Кению.

Расчеты с бюджетом вас не касаются, и проверять их не обязательно. Но мы покажем, как сеть расплатится за вас с налоговой.Материальная часть + денежная часть — это налоговая база.Организаторы акции попросят у вас заявление, что в течение года вы не вычитали 4000 Р. Если предоставите такое заявление, сеть вычтет их из налоговой базы и заплатит в бюджет 35%.

Если не предоставите, заплатят без вычета.Налог с материальной части: 1 000 000 × 0,35 = 350 000 Р.Налог с денежной части, если ранее не пользовались вычетом: (536 308 − 4000) × 0,35 = 186 308 Р.

Денежная часть после выплаты налога = 350 000 Р. Эти 350 000 Р организаторы отдадут как налог за материальную часть, и вы поедете в Кению, полностью рассчитавшись с бюджетом за свой выигрыш.Налог с денежной части, если ранее пользовались вычетом: 538 462 × 0,35 = 188 462 Р. Денежная часть после выплаты налога снова равна 350 000 Р, и они уходят в счет налога за материальную часть.Получилось, что для награждения вас поездкой за 1 000 000 Р организатор заплатил в бюджет не 35%, а около 54%.Если организаторы такую схему не используют, то могут переложить оплату на обладателя приза.

Денежная часть после выплаты налога снова равна 350 000 Р, и они уходят в счет налога за материальную часть.Получилось, что для награждения вас поездкой за 1 000 000 Р организатор заплатил в бюджет не 35%, а около 54%.Если организаторы такую схему не используют, то могут переложить оплату на обладателя приза. Они имеют право сообщить в налоговую, что налог вычесть невозможно: мол, приз натуральный, на части его не поделить.

В этом случае декларацию за вас они сдадут, но с задолженностью. Налоговая пришлет уведомление на уплату НДФЛ.

О таком повороте событий организаторы обязаны письменно уведомить вас до 1 марта года, следующего за годом выигрыша. Стоимость приза и сумму налога тоже сообщат.Букмекерские конторы — 13%. Ставка не зависит от того, где выиграли: в помещении легального российского букмекера, на их сайте или на сайте нелегальной российской или зарубежной букмекерской конторы.Зато есть разница, от чего отнимать 13%: налоговая база зависит от суммы, которую снимаете со счета букмекера.

Если выиграли и снимали меньше 4000 Р за год, налог вообще не платите.

Ситуация тут аналогична с лотереями и рекламными акциями.Если сняли от 4000 Р до 15 000 Р за год, налоговая база — все, что суммарно получили, независимо от того, сколько поставили.Налог = (сумма снятий за год − 4000 Р) × 0,13Чтобы заплатить налог, сложите все выплаты до 15 000 Р во всех конторах за год, отнимите от них 4000 Р и посчитайте 13%.

Эту сумму вы должны государству.Вы внесли на счет букмекера 5000 Р. Играли успешно и увеличили сумму до 10 000 Р. Ваша прибыль — 5000 Р. Вы сняли эти деньги.

Теперь, с точки зрения налоговиков, ваш выигрыш, или доход, — это 10 000 Р.

От них и рассчитывают НДФЛ. В таких случаях государство не интересует, что половина этой суммы — ваши же деньги, которые вы внесли, чтобы начать играть.Допустим, в этом году вы снимали еще 3000 Р и 7000 Р.

Общая сумма выплат — 20 000 Р. Уменьшаете налоговую базу: 20 000 Р − 4000 Р = 16 000 Р. Вычисляете 13% от этой суммы: 16 000 Р × 0,13 = 2080 Р.

Эту сумму придется заплатить независимо от того, сколько реально заработали. Вложения в расчет не идут.Если сняли от 15 000 Р, ваши вложения учитываются.

Налоговой базой считается разница между суммой снятия и депозитом.

Депозит — это деньги, которые вы внесли на счет букмекерской конторы. В этом случае контора становится налоговым агентом и сама считает НДФЛ, не по итогам года, а сразу при выводе средств.

Вам отчитываться и платить не нужно.Налог = (сумма снятия − сумма депозита) × 0,13Азартные игры в казино — 13%.

Здесь тоже ставка не зависит от того, выиграли ли вы в легальном казино в игорной зоне, в нелегальном офлайн-казино вне в российском или зарубежном интернет-казино.Налог = (выигрыш − 4000 Р) × 0,13Отчитываться и платить нужно самому: казино не является налоговым агентом, независимо от размера выигрыша. Почитайте наш разбор на эту тему.Иностранные лотереи — 13%.

Налог здесь считается также по стандартной формуле:Налог = (выигрыш − 4000 Р) × 0,13Если купили лотерейный билет другого государства, возможно, по законам той страны вы обязаны что-то заплатить с выигрыша как иностранец. Но платить НДФЛ в наш бюджет все равно обязательно: доходы от лотерей не попадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.Выигрыш автомобиля.

Ставка зависит не от того, что именно вы выиграли, а от того, во что играли.

Если автомобиль получили по итогам участия в соревновании или шоу нерекламного характера, заплатить нужно 13% от его стоимости.

Если получили как приз в рекламной акции — 35%.Как организаторы обычно в таких случаях платят налог за победителей, мы уже разобрали выше.Доходы за участие во многих крупных спортивных соревнованиях вообще не облагаются налогом. Например, спортсмены не платят НДФЛ за автомобили, которые государство или организаторы соревнований вручают за выступления на Олимпиаде, чемпионате мира или Европы.Отчитываются за выигрыш через налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Это не всегда обязательно: во многих случаях за вас отчитываются налоговые агенты. Эти случаи мы перечислим ниже.Куда подавать декларацию.

Декларацию подают в налоговую инспекцию по месту жительства или в личном кабинете налогоплательщика.Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года.

Если выиграли что-то в 2020 году, декларацию подаете до 30 апреля 2020 года.Когда заполняете декларацию, выигрыши в российских лотереях, казино и букмекерских конторах следует показать в в иностранных —Подать декларацию нужно до 30 апреля следующего года, а заплатить — до 15 июля. Если выиграли что-то в 2020 году, оплатите до 15 июля 2020 года.Оплатить можно по-разному:;2), который автоматически сформирует платежное поручение. Его можно оплатить электронно на сайте ФНС, через или на сайте Тинькофф-банка;3)в любом отделении банка по бумажному платежному поручению.

Для этого распечатайте платежное поручение, которое вам сформировал сервис ФНС.Налоговая ставка не зависит от размера выигрыша.Зато, если выигрыш свыше 15 000 Р, возможно, вам не придется за него отчитываться и платить налог самостоятельно. За вас отчитаются и заплатят, если вы выиграли в российскую лотерею или в легальной букмекерской конторе. Организаторы рекламных акций отчитаются и заплатят за вас независимо от размера выигрыша.Вы выиграли в лотерею 1 000 000 Р.

Сдавать декларацию и платить ничего не придется. В этом случае организатор лотереи является налоговым агентом.

Он выплатит вам 870 000 Р и отчитается перед налоговой.Вы выиграли джекпот в казино — 10 000 000 Р.

До 30 апреля следующего года вы самостоятельно их декларируете, а до 15 июля платите 1 300 000 Р.

Если проиграете деньги обратно — останетесь должны государству. Поэтому лучше сразу откладывать суммы налогов и не трогать до момента оплаты.

Например, открыть накопительный счет: тогда еще подзаработаете на процентах.Если ваши выигрыши или стоимость полученных призов меньше 4000 Р за год, НДФЛ платить не нужно — это сумма, которая не облагается налогом. Если получили больше, из выигрышей можно вычесть эти 4000 Р.Нужно ли платить налог за выигрыши свыше 4000 Р, зависит от того, где и сколько вы выиграли.

Иногда за вас платят налоговые агенты — они вычтут НДФЛ при выплате. Но в некоторых случаях налог нужно платить самостоятельно.Стандартные, имущественные и социальные налоговые вычеты к выигрышам от азартных игр и лотерей не применяют.Если не платить НДФЛ, то при значительных выигрышах недоимка может повлечь уголовную ответственность. Крупным считается налоговый долг, равный:900 тысячам рублей, если это превышает 10% от величины налогов к уплате за три года.2,7 млн рублей без привязки к годам и процентам.Минимальное наказание — штраф в 100 000 рублей, максимальное — тюрьма на год.

Если добровольно заплатить недоимку, пени и штраф, на первый раз от наказания освободят.Если же недоимка по НДФЛ не дотягивает до уголовной статьи, налоговый штраф — 40% от суммы. Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее тысячи рублей.Сам НДФЛ взыщут в любом случае: и при уголовном преследовании, и при налоговом.Мы обобщили все способы расчета НДФЛ с выигрышей свыше 4000 Р.
Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее тысячи рублей.Сам НДФЛ взыщут в любом случае: и при уголовном преследовании, и при налоговом.Мы обобщили все способы расчета НДФЛ с выигрышей свыше 4000 Р. Получилось три варианта.Всем добра ���Проголосовали:12Проголосуйте, чтобы увидеть результаты

  1. Нет
  2. У Вас был выиграешь, расскажите в комментариях
  3. Да

Ваш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: Автор: (3), Юристы: (1) Пользователи: (1), (1), (1) Показать ещё комментарии (7)

Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб. р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:

Неуплата налога на выигрыш, чем грозит?

6 январяВыигрыш в лотерее или ценный подарок от рекламной акции – это настоящее чудо!

Порой люди в один момент становятся миллионерами. Однако выиграть ценный денежный приз это одно, нужно не забывать, что каждый «подарок» судьбы облагается определенными налогами государства.

Подобная практика существует во всех цивилизованных государствах мира.

Иногда за полученный выигрыш платит компания, в других случаях гражданин обязан самостоятельно уплатить все налоги.

В сегодняшней статье рассмотрим, как правильно оплатить налоги, и чем грозит неуплата. Согласно действующему законодательству Российской Федерации, а именно Налоговому кодексу – любой выигрыш является доходом, поэтому облагается обязательным подоходным налогом, который действует на всех физических лиц.
Согласно действующему законодательству Российской Федерации, а именно Налоговому кодексу – любой выигрыш является доходом, поэтому облагается обязательным подоходным налогом, который действует на всех физических лиц.

Любые денежные средства и другие подарки являются доходом физического лица.

Выплатить налог можно как самостоятельно, так и через компанию, предоставившую приз.

Также придется зарегистрировать декларацию о доходах.Чтобы правильно выплатить подоходный налог, нужно понимать и учитывать источник получения и размер ценного приза в денежном эквиваленте.

Простыми словами, нужно понимать общую сумму выигрыша. От этих сведений будет напрямую зависеть процентная ставка налога.

Также это повлияет на то, кто будет выплачивать налог.• До 4 тысяч рублей – не облагается налогом.• От 4 до 15 тысяч рублей – облагается 13% налогом, выплачивается физическим лицом.• Свыше 15 тысяч рублей – облагается 13 или 35 процентным налогом, который выплачивает фирма.Как можно заменить, третий вариант содержит две процентных ставки.

Если гражданин выиграл в государственную лотерею, он будет обязан выплатить 13 процентов. В случае, если выигрыш был получен путем рекламной акции (негосударственной компании), процентная ставка составит 35 процентов. При этом налог будет выплачивать фирма, счастливчик получит на руки сумму с учетом всех процентов.

В случае, если гражданин уклоняется от обязательной уплаты подоходного налога от суммы выигрыша, ему грозит административный штраф. Размер штрафа будет зависеть от следующих факторов:• Если вовремя не предоставить декларацию о доходах – штраф будет составлять 5% от общей суммы налога.

Максимальная сумма штрафа 30 процентов. • Если уклоняться от уплаты налога – штраф будет составлять 20% от суммы налога. В случае, если должник злостно уклоняется, штраф может вырасти до 40 процентов.Не стоит забывать, что, если общая сумма долга превысит 300 000 рублей, гражданин может попасть под уголовную ответственность и лишится свободы на срок до 12 месяцев., мы расскажем Вам о многочисленных нюансах и «подводных камнях», которые чаще всего играют против обычного человека.Читайте также:ТОП 3 статьи на нашем канале:1 место -2 место -3 место —

Я выиграл в лотерею или получил подарок

Доходы, полученные в виде выигрышей в лотерею или подарков, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%. В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%.

При получении дохода в виде выигрыша от участия в лотерее Вам необходимо самостоятельно отразить сумму дохода в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ( ). Налог на доходы, полученные в виде подарков от российских организаций и индивидуальных предпринимателей, исчисляется, удерживается и перечисляется дарителем.

То есть в большинстве случаев декларировать такие доходы физическим лицам самостоятельно нет необходимости. Доходы в виде подарков не облагаются налогом на доходы физических лиц в случае, если их стоимость не превышает 4 000 рублей в год.

Иной порядок установлен в отношении доходов, полученных в виде подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Так, обязанность самостоятельно задекларировать доходы и уплатить налог возникает в случае получения подарков в виде:

  1. недвижимого имущества;
  2. акций, долей, паев.
  3. транспортных средств;

Исключением из этого правила является получение указанных подарков от членов семьи или близких родственников.

В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

При получении доходов в виде выигрыша от участия в лотерее либо подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

Когда нужно платить налог при выигрыше в лотерею, а когда его заплатят за вас

23 февраляВыигрыш в лотерею в России считается доходом и облагается налогом.

Используются две налоговые ставки при выигрыше:

  1. в государственную лотерею — 13%.
  2. приза по рекламной акции — 35%;

Если сумма выигрыша меньше 4 тыс. рублей, то налог уплачивать не нужно.

Если она выше 4 тыс., но меньше 15 тыс., то налог нужно заплатить самостоятельно, а для этого обратиться в налоговую службу с декларацией.А те, кто не умеет заполнять её самостоятельно, всегда смогут обратиться к юристам, которые помогут в этом деле. Ставки у каждого свои, но, учитывая ситуацию, тысячи за 3 рублей они возьмут на себя заполнение декларации и передачу её в отделение ФНС.

Если в лотерею посчастливилось выиграть гражданину, который не силён в арифметике и чистописании, то на руках у него останется даже более половины от выигранной суммы. Налог, выше 15 тыс. уплачивает организатор лотереи.Довольно неприятный сюрприз ждёт тех, кто выигрывает какую-то дорогостоящую технику.

Некоторые магазины проводят розыгрыши мотоциклов и автомобилей. Если участник нечаянно выиграет автомобиль на сумму, к примеру, в 400 тыс. рублей, то заплатить налог ему придётся на сумму 140 тыс.

рублей. Таких денег на руках может просто не быть.Что делать? Продавать автомобиль подороже и покупать подешевле?

Брать кредит в банке? Трудная ситуация. А при решении проблемы не нужно забывать о том, что организаторы обязаны поставить в известность отделение налоговой службы по месту жительства того лица, которое выиграло дорогостоящий приз в виде техники.Разъяснения о том, что делать в тех или иных ситуациях, содержит письмо Минфина от 11.04.2018 № 03-04-07/23939. Из него станет ясно, что.

  1. Налог с суммы до 15 тыс. включительно оплачивает лично тот, кому посчастливилось выиграть эти деньги.
  2. Налог с суммы выигрыша выше 15 тыс. рублей платит организатор лотереи. Нужно ли счастливому обладателю подавать декларацию — это другой вопрос, но платить не нужно. На счет того лица, которому достался выигрыш или ему на руки, если он приедет в офис организатора лично, выдаётся сумма, что уже свободна от налогов.
  3. Налог берётся с суммы всех выигрышей за год. К примеру, если гражданин умудрился выиграть пять раз по 1000 рублей, то ему нужно платить налог и подавать декларацию. Факт того, что на мелкий выигрыш тут же были куплены новые билетики лотереи никого не волнует. Хотя практика показывает, что небольшие суммы всё же прощают. Однако, если простили жителю какого-то провинциального городка — не значит, что простят вам. Будьте аккуратнее с этим вопросом. Правильная формула для подсчета налога выглядит так: ((Выигрыш + выигрыш + . + выигрыш) – 4000) × 13 % = размер налога. Под выигрышем имеется в виду тот, что случился в отчётном году.
Рекомендуем прочесть:  Налог на жилой дом 2020

Нужно помнить об ответственности, которая может наступить за неуплату налогов.

Самая маленькая санкция — это штраф в 5% от суммы сбора, который требуется уплатить, а самая большая — это уплата штрафа от трети суммы долга до всей суммы, которая не освобождает ещё и от выплаты долга. Так сурово наказываются те, чей долг выше 300 тыс.

рублей. Если же денег у лица нет, то ему назначается тюремное заключение на срок до одного года.Читайте также:

Налогообложение выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх, азартных мероприятиях

Дата публикации: 30.01.2013 14:52 (архив) В правовой отдел Инспекции ФНС России № 1 по г. Нальчику поступили вопросы от налогоплательщиков касательно того, кто должен исчислить и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы выигрыша: организатор мероприятий, как налоговый агент, или же сам налогоплательщик – получатель выигрыша или приза?

И кто обязан предоставить в налоговый орган декларации по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ?

Что бы ответить на эти вопросы, необходимо обратиться к нормативно-правовым актам, регулирующим отношения, возникающие в области организации и проведения лотерей, азартных игр. Организаторы азартных игр должны иметь лицензию на осуществление своей деятельности.

Об этом говорится в п.п. 31 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности» № 99-ФЗ и в постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 г.

«О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах»

№ 1130. Сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц на основании п. 1 ст. 224 Налогового кодека РФ (НК РФ) по ставке 13 процентов.

Покупка лотерейного билета и ставка на тотализаторе, казино, игровом клубе основано на риске и ставка налога для таких доходов в случае выигрыша составляет – 13%.

В отношении таких выигрышей минимального размера выигрыша, не облагаемого НДФЛ, Налоговым кодексом РФ (НК РФ) не предусмотрено, то есть выигрыш подлежит обложению налогом на доходы физических лиц независимо от его размера.

В отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, применяется ставка НДФЛ в размере 35%. Пункт 28 ст. 217 НК РФ предусматривает освобождения стоимости призов от обложения НДФЛ, если сумма не превышает 4000 рублей в случае выигрыша и приза, получаемые в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг).

А вот стимулирующая лотерея не относится к играм, основанным на риске.

Следовательно, правила ст. 228 НК РФ о самостоятельной уплате НДФЛ физическим лицом на такие ситуации не распространяются. То есть организация, проводящая стимулирующую лотерею, является налоговым агентом и должна удержать НДФЛ со стоимости выигрыша по ниже приведенным основаниям. Стимулирующая лотерея – это такая лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы, и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи.

Исходя из приведенного определения, можно выделить следующие признаки, при наличии которых проводимое мероприятие должно признаваться стимулирующей лотереей: а) игра с розыгрышем призового фонда (процедурой, основанной на принципе случайного определения выигрышей, с помощью которой определяются выигравшие участники и полагающиеся им выигрыши; б) участие в данной игре не связано с внесением платы, однако может быть обусловлено совершением ее участником определенных действий, предусмотренных условиями лотереи, например, покупкой каких-либо товаров, заказом работ или услуг; в) разыгрываемый призовой фонд формируется полностью за счет средств организатора лотереи, а не ее участников. На практике в форме стимулирующей лотереи проводится большое количество рекламных акций с розыгрышем и выдачей призов. Если акция соответствует указанным критериям, она признается стимулирующей лотереей.

В отношении стимулирующих лотерей получать специальное разрешение на их проведение не требуется. Вместе с тем, организатор лотереи должен направить уведомление о проведении стимулирующей лотереи, а также прилагаемые к нему документы в соответствующий уполномоченный орган не менее чем за 20 дней до даты проведения лотереи (ч. 3 ст. 7 Федерального закона «О лотереях»).

За нарушения при проведении стимулирующей лотереи ее организатора могут привлечь к административной ответственности.

Положения п. 1 ст. 24 ФЗ «О лотереях» устанавливают уголовную и административную ответственность для организатора за нарушение правил проведения стимулирующей игры. На практике чаще всего применяется ст.

14.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ (КоАП РФ) в случаях: а) проведения лотереи без полученного в установленном порядке разрешения или без направления уведомления; б) отказа в выплате, передаче или предоставлении выигрыша, а также нарушения порядка или сроков выплаты, передачи или предоставления выигрыша, предусмотренных условиями лотереи.

Таким образом, в целях правильного определения ставки налога на доходы физических лиц по выигрышам и призам важно определить: 1) разрешительный или уведомительный характер имеет мероприятие; 2) цели проведения лотереи организаторами связаны ли с рекламой, основано ли на риске или нет. Из подпункта 5 пункта 1 статьи 228 НК РФ следует, что физические лица, получающие выигрыши (выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) и которая в установленном порядке зарегистрирована в качестве организатора азартных игр) самостоятельно исчисляют и уплачивают налог на доходы физических лиц исходя из сумм таких выигрышей. При других обстоятельствах организатор мероприятий исполняет обязанности налогового агента в отношении физического лица, получившего доход в виде выигрыша.

Согласно п. 2 ст. 230 НК РФ налоговые агенты обязаны представлять в инспекцию по месту своего учета сведения о доходах физических лиц за истекший налоговый период, а также о суммах начисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ. Сведения представляют ежегодно по форме 2-НДФЛ. Срок сдачи сведений о выплаченных физическим лицам доходах – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны представить в налоговую инспекцию по месту своего учета, то есть по месту жительства налогоплательщики получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других мероприятий основанных на риске игр, – исходя из сумм таких выигрышей. Таким образом, на физических лиц, получивших доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, нормами ст. ст. 228 и 229 НК РФ возложена обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог в бюджет, а также представить декларацию формы 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Валериан ХОЧУЕВ, начальник юридического отдела Инспекции ФНС России № 1 по г. Нальчику, доктор экономических наук. Поделиться:

Налоги на выигрыш

9 марта 2020Кто не мечтал получить Джекпот?

Конечно же, каждый, кто когда-либо покупал лотерейный билет, надеется овладеть крупным выигрышем.

Но никто обычно не задумывается над тем, что далеко не всю выигранную сумму получит в распоряжение победитель. Рассказываем про порядок определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам с выигрышей от участия в азартных играх и лотереях.Организатор – это компания, которая имеет лицензию на проведение лотереи на территории РФ.

Участник – это любой резидент РФ, который выполнил определённые правила организатора (купил билет, провёл необходимые манипуляции), в результате чего имеет право получить определённый выигрыш. В обязанности оператора входит контроль над справедливым проведением лотереи и снятием процентов с выигрыша, причём эту процедуру он проведёт перед тем, как средства попадут на счёт победителя.Прежде чем перейти к вопросу налогообложения выигрыша в лотерею, следует остановиться на видах лотереи.

Виды лотерей:Лотерея, приравненная к азартным играм. Участники такой лотереи покупают за собственные денежные средства лотерейные билеты, а выигрыш получает один или всего несколько человек.Лотерея, направленная на стимуляцию покупателя приобрести тот или иной товар. Участвуя в такой лотерее, человек не затрачивает на нее свои денежные средства, а поддерживает так рекламную акцию магазина или предприятия.

В качестве приза может выступать товар, продукция или деньгиСогласно законам РФ, все доходы граждан (физлиц) облагаются подоходным налогом (НДФЛ), который составляет 13% от прибыли. При участии в стимулирующей лотереи – 35%.Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%. То есть если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%.

Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей.

Выиграли два миллиона — 260 000 руб.

и т.д.А если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.Обложение налогами распространяется только на крупные суммы выигрыша. Чем больше доход от выигрыша, тем большую сумму необходимо оплатить. Мелких сумм, а также небольших по стоимости призов это не касается.Этот вид дохода является самым законопослушным.

В данном случае оплату налогов производит контора, а человек получает лишь чистый выигрыш. Расчёт осуществляется лишь на выигранную ставку, а те, которые не принесли дохода, никак не учитываются.По закону играть в виртуальное казино в России строго запрещено.

Но несмотря на то, что по закону нет никакой ответственности, игроки могут быть спокойными, ведь государство о них всегда помнит и обязывает платить налог за полученный выигрыш.

Получается, что любители играть в онлайн казино, должны подавать декларацию в установленные законом сроки. Потому как документов, которые бы подтверждали размер дохода нет, в таком случае можно прикладывать банковскую выписку, которую выдают во время обналичивания денег.

Если человек захочет вывести выигрыш в валюте, то налог ему нужно заплатить в рублях.Этот вид дохода является самым законопослушным. В данном случае оплату налогов производит контора, а человек получает лишь чистый выигрыш. Расчёт осуществляется лишь на выигранную ставку, а те, которые не принесли дохода, никак не учитываются.Выигрыш можно получить не только деньгами, но и например — автомобилем.

Но, чтобы получить его, необходимо заплатить налог, который будет составлять 13 или 35%. Организатор данного мероприятия должен озвучить человеку сумму налога за выигрыш. Если стоимость автомобиля составляет 2 миллиона рублей, то его будущему владельцу необходимо заплатить 260 000 рублей.

Если организатор мероприятия не указал сумму налога, то это можно сделать самостоятельно, обратившись к независимому оценщику.Может ли таковой классифицироваться, как получение прибыли, т.е.

дохода? Статья 228 НКРФ гласит о том, что все, кто получил прибыль путём выигрыша в лотерею, азартные игры, всевозможные тотализаторы являются плательщиками налога на прибыль. Соответственно победитель обязан внести в казну государства фиксированный процент налога, а именно 13%, то есть довольно крупную часть выигрыша.

И если приз неделим, например квартира или машина, то победителю придётся выложить 13% от оценочной стоимости самостоятельно. Кроме того, счастливый обладатель обязан подать декларацию о доходах до конца марта следующего года, где указывается стоимость выигрыша, по которой налоговая инспекция определит сумму, обязательную к уплате до 15 июля.

За неверно поданную декларацию грозит штраф в размере 20% от неуплаченного долга (согласно ст.

122 п.1 НКРФ).Вид выигрыша -доход, равный или превышающий 15 000 рублей, полученный от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе. Порядок определения базы по налогу на него: определяет налоговый агент (он же – организатор азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе). Он уменьшает суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, которые выступают условием участия в азартной игре.Другой вид выигрыша- доход равный или превышающий 15 000 рублей от участия в лотерее.

Налоговую базу определяет налоговый агент (он же – оператор или распространитель лотереи). Это сумма выигрыша, полученная при наступлении результатов розыгрыша призового фонда лотереи или его части в соответствии с условиями лотереи.Сумму налога в отношении выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе, а также участниками лотерей, налоговый агент исчисляет отдельно по каждой сумме выигрыша.

А вот физические лица расчет налога на выигрыш и его уплату производят самостоятельно исходя из сумм полученных выигрышей в следующих случаях:- если сумма каждого выигрыша, выплачиваемого операторами или распространителями лотерей, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, не превышает 15 000 рублей;- если выигрыш получен в иных видах азартных игр.Т.е.

если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб.

= 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).К ним относятся:суммы, не превышающие 4 тысяч рублей в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей в целом (!) за налоговый период;призы на сумму до 100 рублей;промышленные товары (стимулирующая лотерея) стоимостью до 4000 рублей.Если сумма выигрыша превышает 4 тыс.

рублей, то налог взыскивается с разницы между этой суммой и 4 тыс. руб.Как рассчитать сумму налога?Для лотереи, приравненной к азартным играм, сумма выигрыша умножается на 0,13. В результате получается сумма налога, обязательная к оплате.Для стимулирующей лотереи сумма выигрыша умножается на 0,35.

В результате получается сумма налога, обязательная к оплате.Оплату соответствующего налога необходимо произвести в установленные сроки путем подачи декларации о доходах в налоговую до 30 апреля. Внесение суммы должно быть произведено до 15 июля.

В противном случае необходимо оплачивать пеню за каждый просроченный день, что повлечет за собой увеличение суммы платежа.Компания-организатор лотереи осуществляет удержание процента налога из выигрышной суммы с последующим переводом его в госбюджет.Самостоятельная уплата выигравшим лицом налога на выигрыш в лотерею.Только оплатив налоги на выигрыш в лотерею, победитель сможет воспользоваться средствами или призами.На практике может случиться, что каждый налоговый агент при выплате выигрыша в сумме 4000 рублей и менее законно не удержал НДФЛ с него за налоговый период, однако в совокупности по таким доходам, полученным за налоговый период от всех налоговых агентов, установленный размер – 4 000 рублей – будет превышен.Тогда «счастливчик»-физическое лицо самостоятельно:1. Определяет сумму НДФЛ, подлежащую уплате в соответствующий бюджет, исходя из суммы превышения, с которой налоговые агенты не удержали НДФЛ;2. Представляет в ИФНС по месту своего учета декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).Саму уплату налога с выигрыша в лотерею, в букмекерской конторе и т.

п. нужно произвести до 15 июля следующего года включительно (п.4 ст. 228 НК РФ). Подать декларацию следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2018, сдать нужно до 30 апреля 2020).В случае неоплаты подоходного налога, с середины июля, следующего за выигрышным годом, насчитываются штрафные санкции. Кроме того, набегает внушительная пеня за каждый просроченный день.

В случае принципиального отказа оплатить необходимую сумму, государство вправе арестовать собственность гражданина. Исключение составляет ситуация, когда квартира – единственное жильё.

В таком случае она не подлежит аресту.

Всё же правильнее будет вовремя внести необходимый платёж.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+