Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Обязаны ли физлица платить ндфл за проценты на вкладах

Обязаны ли физлица платить ндфл за проценты на вкладах

Обязаны ли физлица платить ндфл за проценты на вкладах

Налог на вклады физических лиц в 2020 году

предусматривает перечисление в бюджет государства определенного процента практически с каждого вида получаемого дохода: заработная плата, наследство и т.п. Большинство клиентов банков перед открытием депозита также должны просчитать, какой налог на вклады физических лиц надо будет заплатить. Данный налог представляет собой часть дохода, получаемого с процента по , перечисляемую в бюджет. Система его расчета довольно часто меняется, поэтому этот вопрос лучше внимательно изучить до подписания договора на открытие вклада.

Формально финансовые поступления от депозитов облагаются налогом. Это касается как рублевых вкладов, так и программ в иностранной валюте.

На факт изъятия налога с вклада не повлияют сроки размещения, опции типа автоматической пролонгации, частичного снятия или пополнения. На удержание НДФЛ с депозита влияют три параметра:

  1. Доходом по вкладу, подлежащим налогообложению, будет считаться прибыль с него — та сумма, которая приумножает сбережения клиента за счет начисленных процентов.
  2. Объем сбережений, помещенных под процент;
  3. Процентная ставка по конкретной депозитной программе;
  4. Ставка рефинансирования в текущем году, установленная Банком России.

СмартВклад с повышенной ставкой от Тинькофф Банка — до 6% Под налог попадет только небольшая часть дохода, которая будет выше необлагаемого процентного дохода. Предположим, что клиент открыл в трех финансовых организациях депозиты:

  1. 3 банк. 1 000 000 рублей, под 4,5% годовых, на 1 год. Проценты выплачивают в день закрытия депозита 30.12.2021 года.
  2. 1 банк. 1 000 000 рублей под 6% годовых на 1 год. Проценты должны быть выплачены в конце срока, депозит заканчивается 30.12.2021 года.
  3. 2 банк. 700 000 рублей, под 5,5% годовых на 2 года. Проценты также будут выплачены в конце срока. Депозит закроется 30.12.2022 года.

Физлицо приходит в банки в конце 2021 года, продлевает депозиты еще на год и получает на руки доход:

  1. 2 банк.

    Ничего не получает, так как депозит будет закрыт только через год.

  2. 3 банк.

    45 000 рублей.

  3. 1 банк. 60 000 рублей.

Его совокупный доход составит 105 000 рублей. Ключевая ставка определяется раз в год, допустим, что она находится сейчас на уровне 6,5%.

В этом случае налогом не будет облагаться доход в размере 65 000 рублей. С остальной части придется заплатить налог. Он составит (105 000 – 65 000)*13% = 5200 рублей.

Еще через год он приходит за процентами и закрывает вклады. Его доход составит:

  1. 2 банк. 38500 рублей + 38500 рублей.
  2. 1 банк. 60 000 рублей.
  3. 3 банк. 45 000 рублей.

Совокупный доход – 182 000 рублей. Предположим, что ключевая ставка в 2022 году будет 7%.

В этом случае необлагаемый доход составит 70 000 рублей. С остальной части нужно платить налоги.

Считаем сумму налога: 182 000 – 70 000 рублей = 112 000 * 13% = 14 560 рублей. Читайте также: Президент Владимир Путин предложил облагать налогом в 13% доходы от вкладов для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн рублей. Итак, мы уже определились с тем, что на практике налоги с процентов по вкладам не взимаются: российские банки не предлагают гражданам достаточную доходность.

Но предположим, что депозитная программа включает проценты капитализации, которые в сумме превысят ключевую ставку — тогда налог необходимо уплатить.

Как это происходит? В отличие от некоторых статей дохода, по которым физлицо подает декларацию в ИФНС, депозит менее хлопотен держателю. Подоходный налог с вклада рассчитывает и удерживает сам банк, а вкладчику остается лишь запрашивать отчеты по перечислению НДФЛ в бюджет.

Их банк обязан представить по запросу в любой момент. Оцените статью230017 Обнаружили ошибку?

Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter. Автор: Команда Bankiros.ru 80 415 просмотров Расскажите друзьям:Подпишитесь на Bankiros.ruВкладыдо 6.5 %ставка на годот 50 тыс.

суммаОткрыть вкладдо 5.7 %ставка на годот 30 тыс. суммаОткрыть вкладдо 5.5 %ставка на годот 1 суммаОткрыть вкладДебетовые карты 3% на остаток Сериалы, музыка и игры в одной карте Оформить карту до 6.25% на остаток Выгодная карта с кэшбэком и доходом на минимальный остаток средств Оформить карту до 6% на остаток Вы покупаете — она работает Оформить картуПоказать всеПредыдущая статья Местные налоги в 2020 году

Кто может не платить налог с процентов по вкладам?

2 апреляВо вторник 31 марта Советом Федерации одобрен закон об обложении подоходным налогом доходов граждан в виде процентов по банковским вкладам и долговым ценным бумагам.

Налогом будут облагаться проценты по вкладам, сумма которых превышает 1 миллион рублей.Налог будет уплачиваться с процентов, полученных с 2021 года, т.е. впервые уплатить его нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Налоговой базой являются процентные доходы, полученные при ставке, превышающей ключевую ставку ЦБ на начало года. Такие же условия будут применяться и для доходов, полученных от вложений в долговые ценные бумаги. В отношении доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налоговая база определяется налоговым органом как превышение суммы доходов в виде процентов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) в указанных банках, над суммой процентов, рассчитанной как произведение одного миллиона рублей и ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации, действующей на первое число налогового периода, с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

(Текст законопроекта)Законом установлен необлагаемый налогом минимум, равный процентному доходу, который вкладчик может получить от вклада в сумме 1 миллион рублей при ставке, равной ключевой ставке ЦБ на начало года.Однако в законопроекте указано, что налог коснется не всей суммы, которую в виде процентов по вкладу получил гражданин. Из нее вычтут размер процентного дохода со вклада в миллион рублей по условиям ключевой ставки Центробанка.К примеру, если в течение года ЦБ сохранит ставку в шесть процентов, то такой гипотетический доход составил бы 60 тысяч рублей. Таким образом, если гражданин по всем вкладам получил доход 80 тысяч рублей, то налог коснется только 20 тысяч рублей из них.

Если же доход был меньше, то платить налог ему не придется. Однако большинство банков предлагают вклады по ставкам ниже ключевой.

Т.е. чтобы возник налогооблагаемый доход, нужно иметь депозит на большую сумму или ставка должна быть очень высокой. Более того, не надо будет платить налог и вкладчику, у которого, к примеру, в Сбербанке лежит 1,4 млн рублей под 4% годовых.

Ведь при таком раскладе он заработает за год на процентах только 56 тысяч рублей, что также ниже необлагаемого минимума.

Налогом не облагаются процентные доходы в следующих случаях:

  1. проценты по рублевым вкладам, открытым в банках на территории России, если ставка за налоговый период не превысит 1% годовых.
  2. проценты по вкладам на счетах эскроу;

Для вкладов в иностранной валюте при расчете налоговой базы курсовая разница учитываться не будет.

Проценты по таким депозитам будут пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ на дату фактического получения доходов.Банки будут обязаны в срок не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным предоставить в ИФНС сведения о суммах выплаченных процентов по каждому физическому лицу (кроме процентов по вкладам, освобожденным от обложения налогом).

Налоговики на основании полученных данных посчитают весь доход вкладчика, исчислят сумму налога с учетом необлагаемого минимума и вышлют уведомление.

Налогообложение вкладов

• • Банки.ру Согласно ст. 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации, под налогообложение процентных доходов попадают доходы:— по рублевым , если процентная ставка по вкладу превышает Центрального Банка Российской Федерации на 5 процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты;— по валютным вкладам, если процентная ставка по вкладу превышает 9% годовых.

Банки.ру договариваются о , доступных только посетителям нашего портала. Все специальные предложения проходят предварительную оценку наших экспертов. Чтобы открыть , получить кредит или оформить другой продукт на специальных условиях, необходимо и предъявить его в отделении Банка или офисе компании.
Чтобы открыть , получить кредит или оформить другой продукт на специальных условиях, необходимо и предъявить его в отделении Банка или офисе компании. 29 декабря 2014 года президент России Владимир Путин подписал закон № 462-ФЗ

«О внесении изменений в статьи 46 и 74-1 части первой и статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

, освобождающий от налогообложения (НДФЛ) доходы физических лиц в виде процентов по рублевым вкладам, размещенным по ставке до 18,25% годовых (ставка рефинансирования ЦБ РФ + 10 п.п.).

Закон был принят Госдумой 23 декабря и одобрен Советом Федерации 25 декабря. Действие льготы распространяется на период с 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015-го. Ставка налога на процентные доходы по вкладам для лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации и получающих такие доходы, составляет 35%; для нерезидентов (фактически находящихся на территории Российской Федерации менее 183 дней в календарном году) — 30%.

Налог по вкладам физических лиц рассчитывается из процентных доходов, которые вкладчик получил сверх определенных законом норм.

Для расчета налога важна только номинальная , которая указана в договоре, даже если эффективная ставка по вкладу получается выше установленных законом норм.

Согласно ст. 217 п. 27 Налогового кодекса РФ вне зависимости от того, как изменилась ставка рефинансирования во время действия вклада, для вкладов сроком до трех лет важно только то, какая ставка рефинансирования была на момент заключения или договора.

Если в этот момент банк предлагал ставку, не подпадающую под налогообложение, то и платить государству ничего не придется (за исключением случаев когда ставка в период действия договора повышалась).

Налогообложение производится в момент выплаты процентов по вкладу.

Клиент получает проценты за вычетом налога. Налоговый кодекс Российской Федерации возлагает на любой банк обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога с доходов по банковским вкладам, подлежащим налогообложению. Никаких различий в налогообложении вкладов с и нет. С 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования приравнивается к значению ключевой.

С 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования приравнивается к значению ключевой. Во всех правительственных документах, где была упомянута ставка рефинансирования ЦБ, будет использоваться ключевая ставка.

Изменение ставки рефинансирования будет происходить одновременно с изменением ключевой ставки Банка России на ту же величину. Самостоятельное значение ставки рефинансирования с 1 января 2016 года не устанавливается.

Материалы по теме: 3 562 180 просмотров С появлением в банках онлайн-сервиса качество обслуживания в офисах уже не имеет определяющего значения.

Туда приходишь не чаще двух раз в год.

В России многие предприниматели продолжают относиться к страхованию скептически. Мой блог возник случайно. Вначале это был просто склад полезных ссылок.

Однако со временем он превратился в довольно обширный справочник. На banki.ru Показать еще Скрыть Деньги находятся здесь ООО ИА «Банки.ру» использует файлы cookie для повышения удобства пользователей и обеспечения должного уровня работоспособности сайта и сервисов. Cookie называются небольшие файлы, содержащие информацию о настройках и предыдущих посещениях веб-сайта.

Если вы не хотите использовать файлы cookie, то можете изменить настройки браузера. Условия использования . © 2005—2020 ИА «Банки.ру».

При использовании материалов гиперссылка на Banki.ru обязательна. Свидетельство на товарный знак № 445945 от 18.10.2011г.

Минфин разъяснил новый налог с процентов по вкладам

Согласно новому закону, налогом на доходы физлиц будут облагаться не все проценты по вкладам, суммарно превышающим 1 млн рублей, а лишь доход за вычетом так называемого необлагаемого процентного дохода.

Фото: Кирилл Каллиников/РИА Новости Размер этого необлагаемого дохода зависит от ключевой ставки по состоянию на 1 января соответствующего года (6,25%, если бы налог рассчитывался за 2020 год), он представляет собой средний процентный доход за год по вкладу в размере 1 млн рублей.

В текущих условиях необлагаемый доход составил бы около 60 тысяч рублей, разъясняет Минфин.Пример расчета налога на рублевые вкладыПредположим, у физического лица в течение 2021 года было три годовых депозита в трех банках:Банк 1: 500 тысяч рублей под 4,5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 1 декабря 2021 года;Банк 2: 1 миллион рублей под 5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 31 декабря 2021 года;Банк 3: 500 тысяч рублей под 4%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 1 декабря 2022 года.В Банке 1 физическое лицо 1 декабря 2021 года получило проценты на 22,5 тысяч рублей, в Банке 2 — 31 декабря 2021 года в размере 50 тысяч рублей, а в Банке 3 процентных доходов в 2021 году не было, так как депозит заканчивается в 2022 году.Правовые аспекты налогообложения эксперты «РГ» разбирают в рубрике «Юрконсультация»Таким образом, совокупный процентный доход по вкладам в российских банках, выплаченный физическому лицу в 2021 году, составит 72,5 тысячи рублей.Предположим, что ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года составляет 6%, тогда необлагаемый процентный доход физического лица в 2021 году составит 60 тысяч рублей.В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит: (72 500 р. — 60 000 р.) х 13% = 1 625 р.Доход по низкопроцентным счетам — не учитываетсяПри расчете процентного дохода не будет учитываться доход по рублевым счетам, открытым менее чем под 1%.

Таким образом, из расчета полностью исключены зарплатные счета, ставка по которым не превышает 1%. Доход по таким низкопроцентным счетам налогом облагаться не будет, подчеркивает Минфин.Курсовая разница налогообложению не подлежитТакже не подлежит налогообложению доход от курсовой разницы по вкладам в иностранной валюте. Если на начало года рублевая стоимость долларового вклада составляла бы 2 млн руб., а на конец года из-за ослабления национальной валюты — 2,5 млн руб., с дохода от курсовой разницы в размере 0,5 млн руб.

налог платить не пришлось бы.Проценты по валютным вкладам для расчета налога будут пересчитываться в рубли по официальному курсу Банка России на день фактического получения дохода.Когда начнет действовать налогВпервые налог придется заплатить за 2021 год — налоговые уведомления придут в 2022 году, заплатить нужно будет до 1 декабря.

«Подчеркиваем, что данная мера не коснется процентов, полученных по вкладам в текущем, 2020 году»

, — разъясняет Минфин.Как платить налогРассчитывать налог будут органы Федеральной налоговой службы на основе сведений банков. Вкладчики получат налоговые уведомления после окончания календарного года, в котором получены процентные доходы.

Подавать налоговые декларации в связи с получением процентных доходов по вкладам не потребуется.
Экономика Финансы Банки Экономика Финансы Налоги Правительство Минфин Налоговое законодательство

Налогообложение вкладов физических лиц в 2020 году

Автор статьи: Январь 2020 Обновлено: 07.09.20

Базовым принципом действия государственной системы налогообложения является перечисление денежных средств в федеральные фонды страны. С каждого вида доходов берётся определённый процент, регламентированный нормативно-правовыми законодательными актами.

Эта величина называется налоговым сбором. Она является долевой частью дохода, который вкладчики получают от инвестированных в финансовое учреждение денежных активов. Каков принцип и порядок начисления налога на вклады физических лиц — более детально в этой статье.

Вложения населения в депозитные инвестиции несколько снизились в сравнении с прошлыми годами.

Однако отмечается увеличение желающих вложить свободные средства в другие варианты вкладов — , и . Ставки по ним более высокие, а перечень программ — огромен. Несмотря на жёсткую позицию Министерства Финансов РФ, настаивающего на необходимости введения общего налога на банковские вклады, в текущем календарном периоде никаких существенных изменений на этот счёт Правительством так и не принято.
Несмотря на жёсткую позицию Министерства Финансов РФ, настаивающего на необходимости введения общего налога на банковские вклады, в текущем календарном периоде никаких существенных изменений на этот счёт Правительством так и не принято.

Все показатели и ставки заморожены на прошлогодних показателях. Так нужно ли платить налог с вклада, и если да, то в каких конкретно случаях? Если максимальный доход от инвестирования выше установленного предела (а он на данный момент времени составляет 13,25%), то определённый процент в казну государства заплатить придётся.

Если же доход ниже заявленной планки, вся прибыль пойдёт вкладчику. Если верить экспертным оценкам специалистов в области экономики и финансов, то практически ни один отечественный банк не готов сегодня предложить своим клиентам ставку, способную побить отметку в 9%.

На это есть свои объективные причины. Да и повышение этого показателя даже на пару пунктов чревато повышенными перечислениями в .

Получается, что получить прибыль, большую, нежели указанные 13,25%, при базовой банковской ставке практически невозможно. Следовательно, такие доходы не будут облагаться процентными бюджетными отчислениями.

Важно! 25 марта 2020 года президент Владимир Путин предложил ввести новый налог на вклады свыше 1 миллиона рублей.

Подробнее о новом налоге можно узнать из . Вклады, подлежащие налогообложению, применительно к юридическим лицам, находятся в прямой зависимости от системы налогообложения, согласно которой плательщик осуществляет свою основную деятельность. Совокупный налог будет исчислен от прибыли, которая превысит размер ключевой ставки плюс 5%.

На данный момент это показатель в 16%.

Остальная доля доходов — необлагаемая. Удерживаются следующие сборы:

  • При ОСН — если средства сначала попадают на депозитный расчётный счёт, а потом перенаправляются обратно, но уже с учётом процентов, налог не взимается. В остальных случаях на все доходы начисляется НДС в размере 20%.
  • УСН — обложению подлежит прибыль, ставшая результатом реализации товаров или услуг. При ничего не удерживается. Базовая ставка — 6%.
  • ЕНВД — при работе по единому налогу ставка эквивалентна 15%, при этом в качестве агента выступает не финансовое учреждение, а непосредственно организация, зарегистрированная как юрлицо, следовательно, она и будет оплачивать все обязательные сборы.

Читайте также: Формально любые вклады граждан будут облагаться налогом, если депозит приносит своему владельцу экономическую прибыль. Это в равной степени касается как средств, инвестированных в российском рубле, так и в валюте других стран.

Сам момент перечисления сбора не имеет привязки к временным параметрам размещения денег, а также к следующим банковским операциям:

  1. при взаимном соглашении сторон-участников сделки;
  2. частичное снятие средств;
  3. пополнение депозита.

На процедуру начисления НДФЛ оказывают влияние:

  • Ставка по процентам в рамках действия конкретного депозитного продукта.
  • Величина денежных активов, инвестированных в банк.
  • Ставка рефинансирования на определённый момент времени.

    Эта величина устанавливается и контролируется государством — в лице Центробанка.

  • Прибылью от активов, попадающих под действие налогообложения, будет выступать сумма, на которую увеличиваются накопления клиента вследствие полученных процентов.

Читайте также: Лучшие доходные карты 2020 №1 Ultra Восточный Банк Дебетовая карта

  1. 5% на остаток
  2. 0₽ за обслуживание
  3. до 7% кэшбэка

Подробнее ПОРА УБРиР Дебетовая карта

  1. 6% на остаток
  2. 0₽ за обслуживание
  3. до 6% кэшбэка

Подробнее Прибыль Уралсиб Дебетовая карта

  1. 6,25% на остаток
  2. до 3% кэшбэка
  3. 0₽ за обслуживание

Подробнее

Чтобы грамотно рассчитать данную величину, нужно действовать по следующей схеме:

  1. определяется ставка налога — НДФЛ составляет 13%;
  2. определяется величина вычетов;
  3. суммируются все виды доходов;
  4. от совокупной прибыли отнимается весь вычет;
  5. данная величина изымается из дохода и перечисляется в государственный бюджет страны.

При проведении математических вычислений применяется формула: НДФЛ = (Д — В) × С, где:

  1. Д — доход физического лица;
  2. В — положенные вычеты;
  3. С — размер базовой ставки, применяемый к конкретной категории лиц-плательщиков подоходного налога.

Обратите внимание! Какими могут быть вычеты, определяет конкретная ситуация.

Они могут содержать стандартный набор отчислений, а могут иметь привязку к жизненным обстоятельствам человека. Например, количеством несовершеннолетних детей, находящихся у данного лица на иждивении, либо приобретение им недвижимого имущества. В зависимости от ряда факторов процентные ставки могут варьироваться.

Регламентирующим процесс начисления подоходного налога нормативным документом является действующий Налоговый кодекс страны. Он же определяет и меру ответственности за ненадлежащее налогообложение физических и юридических лиц. Налог на валютные вклады или рублёвые депозиты — не единственные доходные статьи, с которых могут удерживаться проценты.

Например, наличие . Стоит отметить, что величина ставок в этом случае будет несколько выше, чем при стандартном инвестировании.

В ситуации с паевым участием декларируется только определённая доля от прибыльных поступлений — та, что превышает регламентированный налоговый минимум. Отчисления нужно проводить лишь с разницы, полученной путём вычета от реального показателя дохода базового лимита, принятого Центробанком РФ.

Существует также привязка к фиксированной ставке уплаты налога: для лиц, являющихся резидентами страны — это 35%, для иностранных граждан — 30%.

Следующий вид инвестирования — .

Для физических лиц налог на проценты по вкладам в текущем году претерпел ряд изменений. Теперь базовой величиной при исчислении суммы по налоговым обязательствам выступает весь совокупный доход.

Исключение — облигации, приобретённые в валютах других государств. Данная категория ценных займов не подлежит обязательному налогообложению. Следите за новостями на нашем телеграм-канале

НДФЛ с процентов по банковским вкладам: что нужно знать?

28 апреля Ужас, но не ужас-ужас.

Держать вклад под матрасом менее выгодно.

По поручению президента России Владимира Путина, данному во время обращения к гражданам 25 марта 2020 года, в Налоговый кодекс и другие законодательные акты внесли поправки, которыми установили обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) процентом по вкладам, если общий объем вкладов превышает 1 млн рублей. Эта мера вызвала множество возмущений граждан и даже привела к тому, что они стали массово забирать вклады из банков.Мы разобрались в ситуации, и пришли к выводу, что все не так страшно, как может показаться на первый взгляд.

Делимся своими выводами с вами.В соответствии с новой редакцией статьи 214.2 НК РФ НДФЛ облагается теперь превышение суммы процентов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) в банках, над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России, действующей на первое число налогового периода.Проценты, полученные по рублевым вкладам в банках, находящихся на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу, не учитываются в налогооблагаемой базе.Проценты, полученные в иностранной валюте, нужно пересчитывать в рубли по курсу на дату их получения. Ставка НДФЛ обычная —13%. При действующей ключевой ставке (5,5% годовых) подоходным налогом будут облагаться доходы от вкладов, превышающие 60 000 рублей в год.Иначе говоря. Если у Сергея Петровича на депозите лежит 2 млн рублей от продажи квартиры, на которые он хочет купить новую квартиру позже, и он получает 4,2% в год, то его налогооблагаемый доход составит 24 000 рублей.

А налог с него он заплатит 3120 рублей. То есть, фактически его доход по вкладу, который он получит на руки составит уже не 84 000 рублей, а 80880 рублей, что лучше, чем ничего.Для сравнения, представим, что Сергей Петрович не вложил бы деньги в банк, а купил на них американскую валюту, которую хранил под условным матрасом.

Если он купил доллары по курсу 60 рублей, то сейчас он может их продать по курсу 75 рублей (чуть раньше мог продать дороже). Если у него есть 33334 доллара, то он выручит за них 2500050 рублей.

И это выгоднее, чем банковский вклад.

Но безопаснее ли? Да и ситуация с курсом рубля сейчас нестандартная, какой она может быть в перспективе угадать сложно. Кстати, власти собираются ввести отдельный налог и на покупку валюты.

Но об этом мы расскажем в другой статье.В соответствии с принятым законом рассчитывать НДФЛ с процентов по вкладам будут не сами налогоплательщики, а специалисты ИФНС на основании данных, полученных от банков.

Кредитные организации обязали предавать такую информацию налоговикам не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Поэтому скрыть факт получения дохода не получится.Налоговики будут рассылать плательщикам уведомления с суммами по тому же принципу, по которому сейчас рассылают уведомления по транспортному и имущественным налогам. Уплатить НДФЛ с процентов по вкладам после получения от налоговиков уведомления нужно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.Налогообложение процентов по вкладам начнется с 1 января 2021 года, когда вступят в силу соответствующие поправки.

Значит уплатить налог в первый раз придется в 2022 году.

До конца 2020 года все полученные по вкладам доходы налогообложению по-прежнему не подлежат.

Как будут облагаться налогом проценты по банковским вкладам?

20 апреля31 марта 2020 года Госдума приняла ряд поправок в Налоговый кодекс (ФЗ №102 от 1 апреля 2020 года). Одна часть поправок направлена на поддержание малого и среднего бизнеса, другая призвана пополнить бюджет за счёт НДФЛ.

В данной статье мы поговорим о том, какие новшества ждут рядовых граждан при налогообложении их инвестиционных доходов.С 2021 года подлежат обложению НДФЛ проценты по вкладам (остаткам на счетах) в банках, которые находятся на территории РФ. Налоговая база определяется как превышение полученных процентов в течение календарного года по всем вкладам (остаткам на счетах) в банках над суммой процентов, рассчитанной как произведение одного миллиона рублей и ключевой ставки ЦБ РФ, действующей на 1 января календарного года.

Сумма превышения будет облагаться НДФЛ по ставке 13% как для налоговых резидентов РФ, так и для налоговых нерезидентов РФ.По итогам 2021 года банки не позднее 1 февраля 2022 года должны направить в свои налоговые инспекции информацию о суммах выплаченных процентов в отношении каждого физического лица, которому производились такие выплаты в течение налогового периода.Налоговая служба произведёт расчёт суммы налога на основании информации, которую предоставят банки. То есть инспекторы по каждому физлицу просуммируют проценты, полученные в течение года, по вкладам во всех указанных банках, потом общую сумму сравнят с показателем (1 млн * ключевая ставка).

Только сумма превышения подлежит обложению налогом по ставке 13%.Пример 1Иванов открыл два вклада в двух разных банках. На один вклад он внёс 1 млн руб. под 6% годовых, на второй — 1,5 млн руб.

под 7% годовых. По итогам года общая сумма полученных процентов составит 165 000 руб. (60 000 + 105 000). Ключевая ставка на начало года была 6,25%.

Таким образом, не подлежит обложению НДФЛ сумма в размере 62 500 руб. (1 млн * 6,25%). Налогооблагаемая база 102 500 руб.

(165 000 — 62 500), с неё Иванов должен заплатить в бюджет 13 325 руб.

(102 500 * 13%).Пример 2Петров открыл вклад в банке. Он внёс 2 млн руб. под 5% годовых.

Фактически за год получено процентов на сумму 100 000 руб. Ключевая ставка на начало года была 6%. Не подлежит налогообложению сумма в размере 60 000 руб.

(1 млн * 6%). Налогооблагаемая база 40 000 руб. (100 000 — 60 000), с неё Петров должен заплатить в бюджет 5 200 руб. (40 000 * 13%).Далее физическим лицам будут выставлены уведомления об уплате налога, оплату необходимо произвести не позднее 1 декабря 2022 года.На что следует обратить внимание:

  1. если доходы номинированы в иностранной валюте, такие доходы пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, установленному на дату фактического получения дохода.
  2. при определении налоговой базы не учитываются проценты, полученные по вкладам в рублях в банках, находящихся на территории Российской Федерации, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу;

Избежать налогообложения не получится, распределив денежные средства по вкладам в разных банках, поскольку налоговая инспекция будет учитывать их совокупный объём.Ранее проценты по вкладам в банках не подлежали налогообложению, а сейчас придётся делиться доходом с государством.

Введение подобных мер делает более привлекательным выход на фондовый рынок и инвестирование в ценные бумаги. Ведь там, по сравнению с банковскими вкладами, процентная доходность может быть выше, конечно, в зависимости от выбранных инвестиционных инструментов.Также следует помнить про ИИС, который в совокупности с доходом по ценным бумагам может принести либо до 52 000 руб. ежегодно, либо освобождение всего дохода от налогообложения.

Подробнее об этом читайте в .Понравилась статья?

Поделитесь ею в соцсетях, чтобы рассказать другим!А также подписывайтесь на, чтобы не пропустить новые публикации на канале!Читать в

Разъяснения Минфина об НДФЛ на проценты по вкладам

Автор: Актуально на 6 апреля 2020 Время для прочтения: 6 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание В 2020 году в Налоговый кодекс РФ внесены изменения, которые ввели налогообложение доходов физических лиц в виде процентов по вкладам в банках, превышающим необлагаемый процентный доход. В этой статье приводим разъяснения Минфина 2020 об НДФЛ на проценты по вкладам (депозитам).

Также смотрите: НДФЛ облагаются доходы граждан в виде процентов по вкладам и остаткам на счетах в российских банках, превышающим необлагаемый процентный доход. Последний представляет собой средний процентный доход за год по вкладу в размере 1 млн рублей. СПРАВКАПрактика НДФЛ на проценты по вкладам существует в большинстве стран мира.

Банковские проценты – это такой же доход, как и доход от ценных бумаг, который облагается налогом. Минфин заверяет, что при определении параметров налогообложения процентных доходов физлиц руководствовался принципами:

  1. справедливости налогообложения (НДФЛ на вклады не затронет физлиц, у которых сбережения не превышают 1 млн руб.);
  2. недопустимости увеличения административной нагрузки на добросовестных плательщиков.

Подоходным налогом облагается совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за налоговый период (календарный год), за минусом необлагаемого процентного дохода.

Формула необлагаемого процентного дохода такова: 1 000 000 РУБ. × КЛЮЧЕВАЯ СТАВКА ЦБ НА 1 ЯНВАРЯ Как отмечает Минфин, в условиях 2020 года необлагаемый процентный доход составил бы 60 000 рублей, так как ключевая ставка Банка России составляет 6%.

Проценты, выплаченные физлицу по валютным счетам, для расчета НДФЛ пересчитывают в рубли по официальному обменному курсу ЦБ, установленному на день фактического получения такого дохода.

Изменение размера валютного вклада из-за курсовых колебаний, НДФЛ не облагается.

При расчете совокупного процентного дохода физлица не учитывают доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых. В частности, из расчёта процентного дохода полностью исключены зарплатные счета граждан, по которым ставка не превышает 1%.

Проценты, выплаченные по таким низкопроцентным счетам, НДФЛ не облагаются. Также не подпадают под НДФЛ процентные доходы по счетам эскроу, поскольку суммы на этих счетах имеют целевое назначение. ИМЕЙТЕ В ВИДУ!Сама сумма банковского вклада (как рублевого, так и валютного) – это имущество физлица, а не его доход.

Поэтому она не может подлежать обложению НДФЛ в принципе.

Также в НК РФ внесены поправки, которыми предусмотрено налогообложение доходов в виде процента (купона, дисконта) по всем ценным бумагам.

Купонный доход по государственным и корпоративным облигациям облагается НДФЛ по ставке 13%.

Минфин приводит следующий пример расчета НДФЛ на проценты по вкладам. Предположим, у физлица в течение 2021 года было 3 рублевых вклада в трех банках: БАНК 1 Годовой депозит – 500 000 руб. Ставка по депозиту 4,5% годовых Проценты выплачиваются в конце срока действия депозита Депозит заканчивается 1 декабря 2021 года БАНК 2 Годовой депозит – 1 млн руб.

Ставка – 5% Проценты выплачиваются в конце срока действия депозита Депозит заканчивается 31.12.2021 БАНК 3 Годовой депозит – 500 000 руб. Ставка по депозиту – 4% Проценты выплачиваются в конце срока действия депозита Депозит заканчивается 01.12.2022 В Банке 1 физлицо получило процентный доход 1 декабря 2021 года в размере 22,5 тысяч рублей.

В Банке 2 процентный доход 31 декабря 2021 года – 50 000 рублей. В Банке 3 физлицо процентных доходов в 2021 году не получало, так как вклад заканчивается в 2022 году и проценты по нему будут выплачены в конце срока его действия. Таким образом, совокупный процентный доход по вкладам в российских банках, выплаченный физическому лицу в 2021 году, составит 72,5 тысячи рублей (50 000 + 22 500).

Предположим, что ключевая ставка ЦБ на 01.01.2021 составляет 6%. Тогда необлагаемый процентный доход физлица в 2021 году составит 60 000 рублей.

В результате для такого физического лица сумма НДФЛ с процентов по вкладам к уплате составит: (72 500 руб. – 60 000 руб.) × 13% = 1625 рублей. Налог на доходы физического лица в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках действует с 2021 года.

То есть, данная мера не затрагивает проценты, полученных по вкладам в 2020 году. Впервые уплатить НДФЛ за 2021 год вкладчикам придется только в 2022 году – до 1 декабря 2022 года – на основе налоговых уведомлений, направленных налоговыми органами.

Важно, что декларирование физлицами доходов (3-НДФЛ) или какое-либо иное дополнительное оформление не нужно. Расчет НДФЛ делает налоговый орган – автоматически на основе сведений о суммах выплаченных физлицу процентов, которые предоставляют банки. Уплата налога – на основании налогового уведомления из ИФНС.

Налоговые органы направляют такие уведомления после окончания календарного года, в котором получены процентные доходы по вкладам (аналогично, например, уплате транспортного налога). Источник: . 01.04.2020 01.04.2020 26.03.2019 26.03.2019 22.05.2019 28.07.2020 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2020 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Налоги с депозитов физических лиц

Опубликовано 27.02.2018 авторомАлександр Васильевич ДрагунКандидат экономических наук, эксперт сайта.РЕКЛАМА Ни одно государство в мире не может функционировать без казны. Ее пополнение идет из различных источников.

Один из них — налог на прибыль юридических и физических лиц. Не является исключением и Российская Федерация, где основную долю бюджета составляют налоги. В их структуре налог на банковские вклады физических лиц занимает скромное последнее место.СодержаниеРЕКЛАМАО существовании налога на вклады физических лиц многие вкладчики даже не догадываются, а если и знают, то воспринимают его буквально, так, как звучит.

Однако в НК РФ содержатся совсем другие формулировки. Чтобы понять, каково налогообложение вкладов физических лиц в 2020 году, необходимо внести ясность в понятия и определения, применяемые в НК РФ и в формулировках, используемых в быту и в информационных материалах, посвященных налогообложению депозитов частных лиц:

  • вклад в банке;
  • доход;
  • депозит;
  • прибыль.

1.

Банковский вклад — денежная сумма, переданная частным лицом финансовой организации с целью получить прибыль в виде процентов. Банк, в свою очередь, выдает эти средства третьим лицам, гражданам или организациям, в качестве ссуд, также под проценты. Например, вклад произведен под 9,8% годовых.

Кредит на сумму вклада выдан под 12,3%. Из них 9,8% получит вкладчик, а 2,5% останется банку в виде прибыли (12,3%-9,8%).2.

Депозит — также банковский вклад, но в более широком понимании.

Это:

  1. ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и т.д.);
  2. денежный вклад в различной валюте;
  3. драгоценные металлы: платина, золото, серебро, а также монеты.

Такое уточнение необходимо в связи с тем, что по депозитам в драгоценных металлах другая система расчета налоговых платежей.3. Доход — это совокупность средств, полученных юридическим или частным лицом в результате какой-либо деятельности за определенный промежуток времени.

В мировой практике доход чаще всего облагается налогом всего в трех случаях:

  1. продажа недвижимости (дом, дача, квартира и т.д.).
  2. наследство;
  3. заработная плата — подоходный налог;

4. Прибыль — это разница между доходом и затратами на его получение. Если имеем превышение затрат над доходами, то получаем убытки.

В случае со вкладами, прибыль составляют проценты с рублевых или валютных депозитов.Исходя из приведенных определений, можно утверждать, что понятия «налог на вклад» и «налог на депозит» — — всего лишь налог на проценты по вкладам физических лиц, ведь они, по своей сути, и есть прибыль его держателя.РЕКЛАМА В соответствии с НК РФ налоговым сбором облагаются проценты по депозиту:

  1. в рублях;
  2. любой зарубежной валюте;
  3. драгоценных металлах и монетах.

РЕКЛАМА В соответствии со ст. 225 НК РФ, налогообложение депозитов физических лиц проводится по ставкам:

  1. 35% — для резидентов РФ;
  2. 30% — для нерезидентов государства.

Для владельцев депозитов с драгметаллами, независимо от их статуса, налог на доход по вкладам начисляется на всю величину прибыли в размере 13% .Для справки:

  1. резидент — это фирма, организация, предприятие или частное лицо, зарегистрированное в стране и полностью выполняющее ее законодательство;
  2. нерезидент — граждане или юридические лица, работающие в конкретном государстве на постоянной или временной основе, но зарегистрированные или проживающие в другой стране и подчиняющиеся ее законам.

Важно: граждане РФ, находящиеся за пределами страны по работе (госслужащие, военные), на лечении, обучении и т.д. более полугода (допускается с перерывами), имеющие подтверждающие выезд документы, относятся к нерезидентам и облагаются налогом по ставке 30%.Дифференцированный подход к ставкам налоговых сборов на прибыль от вкладов продиктован желанием законодателя привлечь в страну валютные вклады.С какой суммы вклада платится налоговый платеж?

Налог платится с процентов по вкладам. В качестве базы для налогообложения приняты:

  1. для вкладов в рублях — превышение ключевой ставки (с 2014 года она приравнена к ставке рефинансирования) на 5 пунктов, т.е. с процентов от вкладов, превышающих сумму ставки рефинансирования и дополнительно 5% необходимо платить налогового сбора;
  2. для депозита в драгоценных металлах — вся сумма прибыли, т.е. все доходы по банковскому депозиту являются налогооблагаемой базой, а не только превышение ключевой ставки на определенную величину, как при денежных вкладах.
  3. для вкладов в валюте — превышение минимального порога на 9%;

Ставка рефинансирования — динамичный финансовый инструмент регулирования экономики страны. Зависит от уровня инфляции. Определяет процентную ставку по кредитам Центрального Банка страны для государственных и коммерческих банков, функционирующих на территории государства.Справочно: на начало 2020 года не облагается налогом процентная ставка по вкладам в размере до 12,5% (7,5% ставка рефинансирования + 5%).

Все что больше этой цифры, облагается налогом.Как видно из НК РФ, наличие или отсутствие налогового сбора с процентов от вкладов определяется:

  1. величиной годовой ставки по вкладу, установленной банком при заключении депозитного договора;
  2. размером ключевой ставки.

Не влияют на величину платежа и его наличие или отсутствие:

  1. Срок хранения денежных средств в банке — положены ли деньги на месяц или год — налоговый сбор будет взиматься, если к тому есть основания;
  2. Многократные операции по депозитному счету, включающие как пополнение средств, так и их вывод;
  3. Капитализируются ли или нет доходы по вкладам.
  4. Наличие в договоре пункта о его пролонгации;
  5. Сумма вклада.

    Независимо от того, 100 руб. на счету или 10,0 млн., начисление налога проводится от суммы прибыли, полученной от превышения процентной ставки. Даже если в конечном счете окажется, что к уплате 1 коп., налог должен быть уплачен.

РЕКЛАМА Нагоплательщиком является владелец банковского вклада или депозита с драгметаллами. Однако, для упрощения всех процедур, при выводе средств с депозита или прекращении срока действия договора, государство обязало банки рассчитывать сумму налога и перечислять его в бюджет.В этом случае за все ошибки, допущенные при исчислении и перечислении налогового платежа, несет финансовая организация, т.е., в данном случае, банк.

Если в последствии выяснится, что с конкретного вклада не начислен налоговый сбор, банк выплатит его из собственных средств, так же как и штрафы, и пени.Таким образом, вкладчику нет необходимости посещать налоговые органы и заполнять декларацию. За него это делает дебитор — банк.Налог на рублевые вклады рассчитывается по формуле:S=P*t/100, где

  1. S — сумма налогового платежа;
  2. P — прибыль, облагаемая налогом;
  3. t — ставка налогового сбора (30% для нерезидентов, 35% для резидентов).

В свою очередь, величина прибыли, облагаемая налоговым сбором, рассчитывается как:P=W*(N-K-5)/100/365*n, где

  1. n — время хранения депозита, в днях.
  2. N — годовая процентная ставка;
  3. W — сумма сбережений, размещенная на депозитном счете;
  4. К — ставка рефинансирования;

Рассмотрим конкретный пример. Исходные данные:

  1. ставка рефинансирования — 8,4%;
  2. вклад оформил резидент РФ.
  3. договор оформлен 1 марта на 3 месяца (92 дня);
  4. сумма вклада — 500 000 руб.;
  5. годовая ставка по вкладу — 13,5%;
  6. 1 апреля ставка рефинансирования снижена до 7,9%;

Подставляем в приведенную формулу конкретные цифры:P=500000х(13,5-7,9-5)/365/100х61=489,22Для справки: количество дней хранения сбережений на счете (61) с превышающим процентом по вкладу определена с даты снижения ставки рефинансирования (92 дня — 31 день).Таким образом, налог придется платить с суммы 489 руб.

22 коп. Конкретная величина платежа равна 171 руб. 23 коп. (489,22*35/100).По валютным вкладам величина налога рассчитывается по формуле:S=W*(N-9)/100/365*n*t/100, где

  1. n — время хранения депозита, в днях;
  2. W — сумма сбережений, размещенная на депозитном счете;
  3. N — ставка по вкладу;
  4. t — ставка налога (30% для нерезидентов, 35% для резидентов).
  5. S — величина налога;

Приведем пример расчета на конкретном примере:

  1. сумма вклада — 5000 $;
  2. годовая ставка — 9,5%;
  3. вкладчик — резидент РФ.
  4. срок хранения — 90 дней;

Вкладчику необходимо будет уплатить 0,04 $ (3000*(9,5-9,0)/365/100*90*13/100).Налог по депозитам с драгоценными металлами рассчитывается по формуле:S=W*N/100/365*n*13/100, где

  1. N — годовая процентная ставка по вкладу;
  2. W — сумма сбережений, размещенная на депозитном счете;
  3. S — величина налога;
  4. n — время хранения, в днях.

Облагаются ли налогом банковские вклады юридических лиц? Да, как и граждане, юридические лица уплачивают налог на прибыль на средства, расположенные на депозитных счетах.На рублевые и валютные вклады юридических лиц распространяются те же правила и нормативы расчета налоговых платежей, что и для физических лиц.

При хранении на депозите драгметаллов также установлена ставка налоговых платежей в размере 13%.Применяемые в 2020 году банками Российской Федерации процентные ставки по вкладам в рублях и валюте значительно ниже установленного порога для налогообложения прибыли.

Это означает, что рассчитывать и уплачивать налог на прибыль, полученную в результате хранения своих сбережений на счетах банков, вкладчикам не придется.РЕКЛАМА Помогла статья?

Оцените её!

Загрузка.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+