Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданство - Образец рсв 2020 года на патенте

Образец рсв 2020 года на патенте

Образец рсв 2020 года на патенте

РСВ за 2 квартал 2020

→ → → Добавить в «Нужное» Обновление: 6 июля 2020 г. В июле 2020 г. все организации и предприниматели, производящие выплаты физлицам, должны сдавать Расчет по страховым взносам 2 квартал 2020 г. Посмотрим, по какой форме его нужно сдавать, в какие сроки и какие есть особенности его заполнения в связи с последними изменениями, внесенными в связи с коронавирусом.

Во 2 квартале 2020 г. в связи с тяжелой ситуацией из-за коронавируса Правительство РФ ввело определенные поблажки по страховым взносам, а именно:

  1. организации – субъекты МСП и предприниматели, ведущие деятельность в пострадавших от коронавируса отраслях, могли применять по выплатам физлицам в апреле – июне 2020 г. нулевой тариф взносов ().
  2. малый и средний бизнес с апреля могут применять пониженный тариф страховых взносов 15% в отношении тех выплат работникам, которые превышают 12 130 руб. за месяц по конкретному человеку. Подробно мы рассказывали об этом ;

Соответственно, все ожидали, что ФНС примет новую форму РСВ уже ко 2 кварталу 2020 г. Но нет, РСВ за 2 квартал 2020 г.

сдается по старой форме, утв. . Новый РСВ нужно будет подавать лишь по итогам 2020 г.

– именно к этому моменту ФНС обещала утвердить новую форму с учетом всех изменений. Скачать бланк РСВ за 2 квартал 2020 г. можно в системе . В связи с эпидемией коронавируса сроки сдачи отдельной отчетности продлевали. Именно поэтому крайний срок сдачи Расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 г.

Именно поэтому крайний срок сдачи Расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 г.

с апреля 2020 г. был перенесен на 15 мая 2020 г.

Иные перенесенные сроки вы можете посмотреть . А вот крайний срок сдачи РСВ за 2 квартал 2020 г. не изменился – это 30.07.2020.

Порядок заполнения РСВ за 2 квартал 2020 утвержден .

Код периода в РСВ за 2 квартал 2020 – 31.

Образец РСВ за 2 квартал 2020 г.

вы можете найти . А как заполнять РСВ за 2 квартал 2020 г. с учетом вышеуказанных изменений по тарифам страховых взносов?

ФНС разъяснила, что пока в РСВ официально не внесены изменения, организации и ИП, применяющие пониженный тариф 15% с выплат работникам свыше 12 130 руб. в месяц, заполняют РСВ за 2 квартал 2020 г.
следующим образом ():

  1. в разделе 3 надо указать коды категории застрахованного лица: МС – для граждан РФ; ВПМС – для временно пребывающих иностранцев, ВЖМС – для временно проживающих иностранцев.
  2. в приложениях 1 и 2 по строке 001 надо указать код тарифа 20;

Получается, что есть особенности при заполнении РСВ за 2 квартал 2020.

Пример заполнения РСВ в ситуации, когда по одному работнику применяется два тарифа взносов (пониженный и обычный), вы можете посмотреть . Здесь также введен особый порядок заполнения РСВ за 2 квартал 2020 г.

ФНС разъяснила, что в расчете по страховым взносам за полугодие нужно указать ():

  1. в приложениях 1 и 2 по строке 001 — код тарифа 21;
  2. в разделе 3 — коды категории застрахованного лица: КВ – для граждан РФ; ВПКВ – для временно пребывающих иностранцев, ВЖКВ – для временно проживающих иностранцев.

О том, как заполнить РСВ при нулевом тарифе взносов, вы также можете прочитать . — Вам также могут быть интересны следующие материалы: — ; — ; — — Даже если организация не производила выплат работникам во 2 квартал 2020 г.

(или даже в течение всего периода с 1 января 2020 г.), она все равно должна сдать нулевой отчет РСВ за 2 квартал 2020 г. При несдаче РСВ в срок организация может быть оштрафована на 1 000 руб. (). Не сдавать РСВ могут лишь предприниматели, не имеющие наемных работников.
Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Единый расчет по страховым взносам в 2020 году

→→→Единый расчет по страховы.

Расчет по страховым взносам — форма, которую сдают в ИФНС все работодатели каждый квартал. РСВ 2020 года, начиная за отчетность с первого квартала, подается на новом бланке. В статье вы найдете бланк и образец его заполнения. С 2020 года действует новая форма РСВ. Она утверждена приказом ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@ и применяется с отчетности за 1 квартал 2020 года.
Она утверждена приказом ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@ и применяется с отчетности за 1 квартал 2020 года.

Прежняя форма из приказа от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ больше не действует, последний раз ее надо было использовать для отчетности за 2020 год. РСВ — документ объемный, но заполнять его нужно не весь. Все работодатели включают в расчет такие листы:

  1. Приложение 2 к Разделу 1;
  2. Раздел 1;
  3. Раздел 3.
  4. Титульный лист;
  5. Подразделы 1.1 и 1.2 Приложения 1 к Разделу 1;

Остальные разделы в расчет по следует включить лишь в том случае, если это необходимо.

Их полный список представлен в таблице. Раздел Когда нужно заполнять Подраздел 1.3 Раздела 1 При уплате пенсионных взносов по дополнительным тарифам Приложение 1.1 При уплате взносов на дополнительное обеспечение летчиков и работников угольной промышленности Приложение 3 Если выплачивались социальные пособия Приложение 4 При выплатах из бюджета Приложение 5 Если есть право применять пониженные тарифы (у организаций сферы IT) Приложение 6 Для некоммерческих организаций Приложение 7 При производстве анимационной продукции Приложение 8 При выплате доходов временно пребывающим иностранцам Приложение 9 При выплате учащимся, работающим по ГПХ Раздел 2 Для глав фермерских хозяйств Приложение 1 к разделу 2 Сдавать РСВ с 2020 году должны все и , даже если выплаты не производятся либо деятельность приостановлена.

Это касается и компании, где есть единственный учредитель-директор, не получающий зарплату.

А также некоммерческих организаций, где работники могут вообще не получать зарплату.

В таком случае подается нулевой расчет. В его состав входит титульный лист и раздел 1 без приложений.

Какую форму следует использовать, если нужно внести изменения в уже сданный расчет? По общему правилу корректировка производится в той форме, которая действовала на момент подачи отчетности. Иначе говоря, если нужно будет скорректировать показатели в РСВ за 2020 год и ранее, то придется заполнять отчет по старой форме.

Новая форма РСВ, вступившая в силу с 2020 года, заполняется несколько иначе, чем старая. Порядок утвержден тем же приказом ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@, чтобы и сам бланк. Заполнять форму удобнее в таком порядке: титульный лист, раздел 3, затем приложения, а только после этого раздел 1.

Это связано с тем, что в раздел 3 вносится информация о работниках и их доходах. Затем в приложениях идет расчет взносов, а в разделе 1 лишь отражаются результаты. Разберем простой случай: ООО «Ветерок» с единственным работником, заработная плата которого равно 50 000 рублей.

Вы можете скачать расчет по страховым взносам этой компании за 1 квартал 2020 года и посмотреть порядок заполнения на примере. Здесь нужно внести такие данные:

  1. ИНН и КПП (для организаций);
  2. данные о ликвидации или реорганизации, если это применимо: код в соответствии с приложением 2 к Порядку, ИНН/КПП организации либо закрытого обособленного подразделения;
  3. код периода из приложения № 3 (для РСВ за 1 квартал нужен код 21);
  4. контактный телефон;
  5. основной ОКВЭД;
  6. код по месту нахождения (учета);
  7. количество страниц расчета и приложений к нему.
  8. наименование организации;
  9. код налогового органа;
  10. номер корректировки (для первичного расчета 0);

В нижней части титульного листа нужно поставить код 1, если подписывать документ будет руководитель организации или предприниматель. В противном случае ставится код 2, обозначающий, что подписывает документ доверенное лицо.

Нужно указать имя подписанта (кроме ИП).

Если он действует на основании доверенности, то и ее реквизиты. Раздел 3 заполняется в отношении каждого застрахованного лица.

В строке 010 указывается код 1, если ранее поданные данные по гражданину нужно аннулировать (только для корректировки).

Далее вписывается информация о работнике: ИНН, СНИЛС, фамилия, имя и отчество с отдельной строки, дата рождения, пол, гражданство в виде числового кода страны согласно классификатору стран (для России — 643), код вида документа, его номер и серия. В подразделе 3.2.1 формы РСВ 2020 года указываются сведения о суммах выплат и вознаграждения за последние 3 месяца.

В графе 130 нужно указать код категории застрахованного лица в соответствии с Приложением № 7.

В графах 150-170 отражается такая информация:

  1. 170 — сумма взносов (тариф х база).
  2. 160 — в том числе по ГПХ;
  3. 150 — сумма выплаты;

Если взносы в периоде начитались по дополнительному тарифу, это нужно указать в графах 180-210.

В противном случае там ставятся нули. Приложение 1 к разделу 1 Подразделы 1.1 и 1.2 Приложения 1 к разделу 1 заполняются практически идентично.

В верхней части, в графах 1-4, отражается информация с начала периода и за каждый месяц в отдельности:

  1. о количестве физических лиц, с выплат в котором начисляются взносы;
  2. об общем количестве застрахованных лиц;
  3. о количестве лиц, у которых превышена предельная величина базы.

Также в этом подразделе определяется:

  1. сумма расходов, принимаемая к вычету;
  2. сумма, которая не подлежит обложению взносами;
  3. сумма взносов равна база х тариф (для пенсионных взносов тариф — 22%, для медицинских — 5,1%).
  4. база по взносам;
  5. сумма выплат физлицам нарастающим итогом и помесячно;

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С В этом приложении Расчета по страховым взносам 2020 года определяется сумма отчислений на социальное страхование в связи с болезнью и материнством.

В поле 001 нужно указать код тарифа плательщика в соответствии с приложением № 5 к Порядку. В поле 002 нужно прописать признак выплат страхового обеспечения: прямые выплаты или зачетная система. Далее в графах 1-4 указывается количество застрахованных лиц всего за период и за каждый месяц.

В следующей строке отражается количество граждан, с выплат которым перечислены взносы. Ниже нарастающим итогом с начала периода и за каждый месяц отдельно указывается:

  1. суммы, не подлежащие обложению взносами;
  2. сумма выплат и иных вознаграждений, выплаченная временно пребывающим иностранцам;
  3. сумма исчисленных взносов (база х 2,9%).
  4. сумма выплат всем застрахованным;
  5. исчисленная база;
  6. сумма, превышающая предельную величину базы;

В строке 001 раздела 1 указывается код плательщика 1 или 2 в зависимости от того, производится выплата дохода физлицам или нет. В строке 010 указывается ОКТМО.

Далее идет несколько блоков, в каждом из которых необходимо отразить отдельный вид страховых взносов. В блоке строк 020-033 отражаются пенсионные взносы:

  1. в строках 31-33 — суммы взносов помесячно.
  2. в строке 020 — КБК для их уплаты;
  3. в строке 30 — сумма взносов за период;

Аналогично в разделе 1 заполняются блоки по другим взносам:

  1. медицинские — строки 40-53;
  2. социальные — строки 100-113 (на втором листе раздела 1).

Расчет по страховым взносам в 2020 году нужно сдавать по таким правилам:

  1. если сотрудников меньше, то форму можно выбрать на свое усмотрение.
  2. если у работодателя более 10 физлиц, которым он делает отчисления, то направить РСВ в ФНС нужно в электронном виде;

Крайние сроки подачи расчета по страховым взносам в 2020 году представлены в таблице.

Период Срок уплаты 2020 год 30 января 2020 1 квартал 2020 30 апреля полугодие 30 июля 9 месяцев 30 октября 2020 год 1 февраля 2021 Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 5 5 1 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Новый РСВ за 1 квартал 2020: инструкция и образец

Расчет по страховым взносам (РСВ) сдают все работодателями по итогам каждого квартала. Рассмотрим, в какие сроки и на каком бланке нужно сдать РСВ за 1 квартал 2020 года, а также подробно остановимся на порядке заполнения этого отчета. Расчет по страховым взносам введен с 2017 года.

Он заменил сразу несколько форм, отмененных после передачи страховых взносов в ведение налоговиков: РСВ-1, РСВ-2, РСВ-3 и частично 4-ФСС. Сдать РСВ за 1 квартал 2020 года должны работодатели, осуществляющие выплаты:

  1. авторам произведений по договорам авторского заказа;
  2. «физикам» по договорам об отчуждении исключительного права на некоторые результаты интеллектуальной деятельности, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности.
  3. лицам, с которыми заключены договоры ГПХ;
  4. сотрудникам, работающим по трудовым договорам (независимо от срока его действия);

Сдают РСВ следующие работодатели:

  1. обособки иностранных организаций, работающие на территории России;
  2. физлица без статуса ИП.
  3. организации;
  4. главы КФХ;
  5. ИП;
  6. обособки российских организаций, самостоятельно выплачивающие доход своим работникам и платящие с него взносы в бюджет;

Нулевой РСВ сдают:

  1. главы КФХ при отсутствии сотрудников и деятельности.
  2. организации или ИП, если в отчетном периоде у них не было деятельности и выплат сотрудникам;
  3. единственные учредители, работающие одновременно гендиректорами;

ИП, адвокаты, частные нотариусы, у которых нет наемных работников, расчет по страховым взносам не сдают. За 1 квартал 2020 года РСВ сдается по новой форме, утв.

Приказом ФНС России от 18.09.2019 № По сравнению с прежним бланком (утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@), в новом РСВ сокращено на треть общее количество показателей и учтены последние законодательные изменения в порядке исчисления страховых взносов.

В том числе:

  1. удалены отдельные Приложения к Разделу 1 в связи с изменениями, внесенными в ст. 427 НК РФ;
  2. добавлена ячейка «Тип плательщика (код)» ? в ней проставляется код 1 (при начислении выплат физлицам) или код 2 (если выплат в отчетном периоде не было);
  3. в Приложении № 2 добавлена строка «Количество физических лиц, с выплат которым начислены страховые взносы»;
  4. внесены иные поправки в форму РСВ и порядок ее заполнения (исключены и добавлены отдельные строки в Разделе 3, обновлен перечень кодов для плательщиков страховых взносов по пониженным тарифам и др.).
Рекомендуем прочесть:  Г жуков где делают омс для рвп

РСВ, сдаваемый по итогам 1 квартала 2020 года, состоит из 3 разделов и 11 приложений к ним. Но все их заполнять не нужно.

Обязательны для включения в расчет:

  1. подраздел 1.2 приложения № 1 к Разделу 1 «Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование»;
  2. Раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов»;
  3. приложение № 2 к Разделу 1 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством к разделу 1»;
  4. Раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».
  5. подраздел 1.1 приложения № 1 к Разделу 1 «Расчет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование»;
  6. титульный лист;

Порядок заполнения листов РСВ следующий: титульный лист, Раздел 3 (на каждого работника), приложения к Разделу 1, Раздел 1. Остальные листы РСВ заполняются при необходимости:Раздел или приложение РСВКто и в каком случае заполняет Раздел 2 и приложение 1 к Разделу 2 Включаются в состав РСВ главами КФХ Подразделы 1.3.1,1.3.2 приложения 1 к Разделу 1 Приложение 1.1.

к Разделу 1 Приложения 5-8 к Разделу 1 Включаются в РСВ при применении плательщиками соответствующих тарифов страховых взносов Приложения 3 и 4 к Разделу 1 Включаются в РСВ при произведении плательщиками расходов на выплату страхового обеспечения по обязательному соцстрахованию на случай ВНиМ Сдать РСВ за 1 квартал 2020 года можно несколькими способами:

  1. На бумаге — если численность сотрудников не больше 10 чел.

Если в отчетном периоде вы выплатили доход максимум 10 работникам, расчет можно сдать как на бумаге, так и в электронной виде.

  1. В электронной форме — если численность сотрудников 11 чел. и более.

Если в 1 квартале 2020 года выплачивался доход более, чем 10 сотрудникам, РСВ сдается исключительно в форме электронного документа, подписанного ЭЦП. В ИФНС он направляется по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через операторов электронного документооборота.

Напомним, что в 2020 году расчет сдавался в электронной форме, если среднесписочная численность сотрудников, получивших доход за прошлый период, превысила 25 человек. Расчет по страховым взносам представляют в ИФНС не поздже 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Однако если крайний срок сдачи отчета падает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день (п.

7 ст. 6.1 НК РФ). Срок сдачи РСВ за 1 квартал 2020 год ? не позднее 30.04.2020. Это четверг (рабочий день), а потому никаких переносов нет. РСВ за 1 квартал 2020 года необходимо сдать в ИФНС не позднее 30.04.2020.

Они указаны в Порядке заполнения этого отчета, утв. Приказом ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@:

  1. Если РСВ формируете на бумаге, распечатайте каждый лист на отдельной странице.
  2. При заполнении РСВ на компьютере устанавливают шрифт Courier New высотой 16-18.
  3. Страницы расчета нумеруют в сквозном порядке, начиная с титульника.
  4. Сведения в РСВ вносят заглавными печатными буквами слева направо.
  5. В полях, где отсутствуют количественные или суммовые показатели, указывают «0», в остальных пустующих строках и ячейках проставляют прочерк. Но если отчет заполняется с использованием программы, прочерки в пустых ячейках допускается не ставить.
  6. Распечатанный отчет не скрепляется, даже скрепками. Передавать его на проверку рекомендуется в отдельном файле.
  7. При заполнении расчета вручную используют чернила черного, фиолетового или синего цветов.
  8. Править ошибки с помощью замазки и прочих корректирующих средств недопустимо.

Порядок заполнения титульного листа РСВСтрокаЧто указывают ИНН ИНН в соответствии со свидетельством о постановке на налоговый учет. Так как ИНН юрлиц на 2 знака короче, чем ИНН ИП, в оставшихся ячейках поставьте прочерки КПП

  1. у предпринимателей КПП нет, поэтому в этой строке они ставят прочерки
  2. обособки, выплачивающие доход своим сотрудникам самостоятельно, ставят КПП по месту своего нахождения;
  3. Организации проставляют КПП по свидетельству о постановке на учет.

Номер корректировки Если расчет сдаете впервые за 2020 год, поставьте «0 – -».

Если составляете уточненку, поставьте «1- -», «2- – » и т. д. (в зависимости от того, какую корректировку по счету сдаете) Расчетный (отчетный) период (код) Код периода, за который сдаетсе отчет. Для РСВ за 1 квартал вносим код «21».

Если расчет сдаетсе по итогам 1 квартала, но в связи с реорганизацией (ликвидацией) компании, укажите код «51», при снятии с учета ИП или главы КФХ ? код «83». Коды остальных периодов указаны в Приложении № 3 к Порядку заполнения (они представлены в таблице ниже) Календарный год Год того периода, за который сдаете расчет. Для РСВ за 1 квартал 2020 года это «2020» Представляется в налоговый орган (код) Код ИФНС, в который сдаете расчет По месту нахождения (код)

  1. российские организации — «214»;
  2. правопреемники российских компаний — «217»;
  3. обособки иностранных компаний — «335»;
  4. международные организации — «350».
  5. обособки российских компаний — «222»;
  6. физлица, не являющиеся ИП, — «112»;
  7. адвокаты, учредившие свой кабинет — «121»;
  8. КФХ (по месту жительства члена (главы)) — «124»;
  9. частнопрактикующие нотариусы — «122»;
  10. ИП проставляют код «120»;
  11. КФХ (по месту нахождения юрлица ? главы КФХ) ? «240»;

Эти коды приведены в Приложении № 4 к Порядку заполнения «Наименование организации, ОП…»

  1. Организации указывают наименование в соответствии с уставом;
  2. обособки российских компаний — название подразделения, а если его нет, — название головной организации;
  3. обособки иностранных компаний — наименование отделения;
  4. ИП, нотариусы, адвокаты и лица, не являющиеся ИП, — полные ФИО по паспорту

Код вида деятельности (ОКВЭД) Код основного вида деятельности работодателя Номер контактного телефона Укажите в следующем формате: «8 пробел код пробел номер».Например: «8 917 2002010» Расчет составлен Общее количество листов, из которых состоит РСВ.

Незаполненные страницы к расчету не прикладывают С приложением подтверждающих документов Заполняют, только если к РСВ приложены какие-либо документы: например, доверенность на представителя.

В других случаях в этой строке ставят прочерки Достоверность и полноту….

  1. «2» — если сдает представитель
  2. «1» — указывают, если РСВ сдает работодатель;

ФИО полностью

  1. если РСВ сдает представитель-организация, указывают ФИО руководителя, подпись и дату подписания;
  2. если расчет сдает представитель-физлицо, указывают ФИО представителя
  3. ИП, главы КФХ и лица, не являющиеся ИП, строку «ФИО полностью» не заполняют: они лишь подписывают расчет и проставляют дату подписи;
  4. Организации указывают ФИО руководителя, его подпись и дату подписания;

Наименования документа…. Наименование и реквизиты документа, на основании которого действует представитель.Например: «Доверенность № 1 от 10.04.2020» Заполняется в отношении всех работников, которым в 1 квартале 2020 года вы производили выплаты в рамках трудовых и гражданско-правовых договоров.Порядок заполнения Раздела 3 РСВСтрокаЧто указывают 010 Признак аннулирования сведений о застрахованном лице (указывается «1» при аннулировании ранее поданных сведений по данному застрахованному лицу, а также при корректировке данных по строкам 020-060).

При первичном заполнении РСВ данное поле не заполняют 020-070 Данные о работнике: ИНН, СНИЛС, ФИО, дата рождения 080 Код страны, гражданином которой является работник. Для РФ код «643». Перечень кодов для других стран приведен в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).

Если у работника нет гражданства, указывают код страны, которая выдала ему документ, удостоверяющий личность 090

  1. «2» — если сотрудник мужчина
  2. «1» — если сотрудник женщина;

100 Код документа, удостоверяющего личность:

  1. «10» — паспорт иностранного гражданина.
  2. «21» — паспорт;
  3. «07» — военный билет;

* Полный перечень кодов см.

ниже 110 Паспортные данные сотрудника.

Знак № не ставят (номер от серии отделяют пробелом) 120 Номера трех месяцев последнего квартала: 1, 2, 3 130 Код категории застрахованного лица. Уточнить его можно в Приложении № 7 к Порядку заполнения (например, «НР» обозначает лиц, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, включая тех, кто занят на рабочем месте с особыми (тяжелыми и вредными) условиями труда, за которых уплачиваются страхвзносы по основному тарифу) 140 Сумма выплат в отношении сотрудника помесячно 150 База по взносам на ОПС в пределах лимита (1 292 000 руб.

в 2020 году) 160 Сумма выплат по договору ГПХ (если они были) 170 Сумма взносов с базы, не превышающей лимит в 1 292 000 руб. (для ОПС) Блок 3.2.2 заполняют, только если в 1 квартале 2020 года осуществлялись выплаты, облагаемые взносами на ОПС по доптарифу.

Всеми работодателями заполняются два подраздела приложения № 1:

  1. 1.2 — в нем показывается расчет взносов на ОМС.
  2. 1.1 — здесь производится расчет суммы взносов на ОПС;

Подраздел 1.3 заполняйте, если в 1 квартале 2020 года вы платили взносы по доптарифам на ОПС и соцобеспечение отдельных категорий сотрудников.Правила заполнения подраздела 1.1 приложения № 1 РСВСтрокаЧто указывают 001 Код тарифа плательщика взносов. Узнать его можно в Приложении № 5 к Порядку заполнения. Коды, используемые при заполнении РСВ за 1 квартал 2020 года, приведены ниже 010 Слева направо — общее количество застрахованных сотрудников независимо от того, получали ли они доход в 1 квартале 2020 года:

  1. за каждый месяц 1-го квартала отдельно (1-й месяц — январь, 2-й месяц — февраль, 3-й месяц — март)
  2. за 1 квартал;

020 Слева направо — количество сотрудников, которым выплачивался доход, облагаемый взносами на ОПС:

  1. за каждый месяц 1-го квартала отдельно (1-й месяц — январь, 2-й месяц — февраль, 3-й месяц — март).
  2. за 1 квартал;

021 Если в течение отчетного квартала доход сотрудников превысил предельную базу по взносам, покажите их количество в графах этой строки.

В 2020 году предельная база по взносам на ОПС — 1 292 000 руб. 030 Сумма выплат сотрудникам, облагаемая взносами на ОПС:

  1. нижняя средняя графа — выплаты за февраль;
  2. нижняя правая графа — выплаты за март.
  3. верхняя левая графа — сумма выплат за 1 квартал 2020 года;
  4. нижняя левая графа — выплаты за январь;

В эту строку не включают выплаты, которые не являются объектом обложения страхвзносами: дивиденды, материальную выгоду, выплаты по договорам аренды или при продаже имущества. 040 Если какие-то выплаты в течение года не облагались взносами на ОПС, их отражают в графах этой строки в таком же порядке, как мы отразили взносы в стр.

030 045 По этой строке показывают суммы:

  1. суммы расходов, которые не могут быть подтверждены документально и принимаемые к вычету в размерах, установленных п. 9 ст. 421 НК РФ нарастающим итогом с начала расчетного периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно
  2. фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением доходов, полученных по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанные в подп. 1-12 п. 1 ст. 1225 ГК РФ в соответствии с п. 8 ст. 421 НК РФ;

050 База по взносам за 1 квартал и январь-март 2020 года. Значение этой строки рассчитывают по формуле: стр. 030 — стр. 040 — стр. 045 051 База по взносам, превышающая предельный лимит 060 Сумма исчисленных страховых взносов, рассчитанная по формуле: стр.

050 х тариф. Стр. 060 = стр. 061 + стр. 062 061 Сумма исчисленных за 1 квартал 2020 года страхвзносов с базы, не превышающей лимит 1 292 000 руб.

Рассчитывают по формуле: (050 — 051) х тариф 062 Сумма взносов, исчисленных с базы, превышающей предельную величину. Рассчитывают по формуле: стр.

051 х на тариф Подраздел 1.2 включает данные по взносам на ОМС. Заполняют его в том же порядке, что и подраздел 1.1.

Так как предельной базы по взносам на медстрахование нет, то заполнить его легче, чем предыдущий.

В данном приложении производят расчет взносов по ВНиМ. Взносы на травматизм в нем не отражают, поскольку они включаются в расчет 4-ФСС.Порядок заполнения приложения № 2 к Разделу 1Поле, строкаЧто указывают Поле 001 Применяемый код тарифа (согласно Приложению № 5 к Порядку заполнения РСВ) Поле 002 «1» — если пособие работникам выплачивает ФСС минуя работодателя (прямые выплаты). Сейчас такой порядок выплаты реализован лишь в некоторых регионах-участниках пилотного проекта; «2» — если пособие по ВНиМ выплачивает работодатель с зачетом средств от ФСС (зачетная система) Стр.

010 Общее количество застрахованных лиц в 1 квартале 2020 года и отдельно по каждому месяцу 1-го квартала. Физлиц, с которыми заключены договоры ГПХ, в этой строке не учитывают. Исполнителей по ГПД отражают здесь, только если с их дохода платятся взносы на ВНиМ, и это зафиксировано в договоре Стр.

015 Общее количество физлиц, с выплат и иных вознаграждений которым исчислены страхвзносы (нарастающим итогом с начала расчетного периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно) Стр.

020 Сумма выплат в пользу сотрудников за 1 квартал 2020 года, и за каждый месяц отдельно. Данные вносят в том же порядке, что и при заполнении стр.

030 подразделов 1.1 и 1.2 Приложения № 1 Стр. 030 Выплаты, не подлежащие обложению взносами: госпособия, компенсации, единовременная матпомощь и прочие выплаты, перечисленные в ст. 422 НК РФ. Здесь же отражают суммы расходов, связанных с извлечением доходов по договорам авторского заказа, договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательскому лицензионному договору и др.

Стр. 040 Выплаты, превышающие предельную базу по взносам в ФСС в 2020 году, — 912 000 руб. Стр. 050 База для расчета взносов (стр. 020 — стр. 030 ­— стр. 040) Стр.

055 База для исчисления страхвзносов на обязательное соцстрахование ВНиМ в отношении сумм выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу иностранцев и лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ (кроме лиц-граждан государств-членов ЕАЭС (нарастающим итогом с начала расчетного периода, а также за первый, второй и третий месяцы из последних 3 месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно) Стр. 060 Сумма исчисленных взносов по итогам 1 квартала и каждого месяца отдельно.

Значение по этой строке рассчитывается по формуле: стр. 050 х тариф страховых взносов Стр.

070 Эту строку заполняют, только если используется зачетная система выплат (в стр.

001 указан код «2»). В ней отражают выплаты по ВНиМ.

Обратите внимание: первые 3 дня болезни работодатель оплачивает из собственных средств, и включать их в эту строку не нужно (ч. 2 ст. 3 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ) Стр.

080 Сумма расходов, возмещенных ФСС.

Ее, как и строку 070, заполняют работодатели, использующие зачетную систему Стр.

090 Сумма взносов к уплате в бюджет или сумма превышения расходов над исчисленными взносами.

Значение этой строки рассчитывают по формуле: стр. 060 — стр. 070 + стр. 080. В строке «Признак» укажите:

  1. «1» — если взносы подлежат уплате в бюджет;
  2. «2» — если расходы на выплату пособий превышают сумму исчисленных взносов

Это приложение необязательное и заполняется, только если в 1 квартале 2020 года осуществлялись выплаты пособий:

  1. по беременности и родам;
  2. при рождении ребенка;
  3. на погребение.
  4. по уходу за ребенком-инвалидом (оплата дополнительных выходных дней);
  5. за постановку на учет по беременности в ранние сроки;
  6. по временной нетрудоспособности;
  7. по уходу за ребенком;

По каждой выплате указывают:

  1. сумму произведенных расходов (в том числе за счет федерального бюджета).
  2. количество оплаченных дней нетрудоспособности (количество выплат или пособий);
  3. количество случаев, являющихся основанием для выплаты или их получателей;

В стр. 100 указывают общую сумму расходов (сумма строк 010-090).

В стр. 110 справочно отражают сумму начисленных, но невыплаченных пособий (кроме пособий, начисленных за март, в отношении которых не пропущен срок выплаты).

Раздел 1 включает сводные данные по каждому виду страховых взносов, уплачиваемых в ФНС, и заполняется в последнюю очередь.Порядок заполнения Раздела 1 РСВСтрокаЧто указывают ОКТМО Код ОКТМО, по которому уплачивались страховые взносы 020 КБК, на который зачисляются взносы на ОПС. При заполнении РСВ за 1 квартал 2020 используют КБК 18210202010061010160 030 Общая сумма начисленных страхвзносов на ОПС с начала года 031-033 Сумма начисленных страхвзносов за последние 3 месяца:

  1. стр. 033 — за март 2020
  2. стр. 031 — за январь 2020;
  3. стр. 032 — за февраль 2020;

040 КБК по страховым взносам на ОМС.

При заполнении РСВ за 1 квартал 2020 года вносят код 18210202101081013160 050 Сумма начисленных с начала года взносов на ОМС за всех сотрудников 051-053 Помесячно сумма взносов за последний квартал — по аналогии со взносам на ОПС 060-073 Этот блок заполняют, если в 1 квартале 2020 года начислялись взносы на ОПС под доптарифу. Если взносы начислялись на разные КБК, заполняют столько листов Раздела 1 (стр. 060-073) сколько использовалось КБК 080-093 Этот блок заполняют, если в 1 квартале 2020 года начислялись взносы на дополнительное соцобеспечение.

Если они платились на разные КБК, заполняют Раздел 1 по количеству КБК 100 КБК по взносам на случай ВНиМ — 18210202090071010160 110 Сумма страховых взносов на обязательное соцстрахование на случай ВНиМ, подлежащая уплате в бюджет за расчетный (отчетный) период 111-113 Сумма взносов к уплате помесячно (за январь-март) 120 Если сумма выданных пособий превысит сумму начисленных взносов, разницу отражают в этой строке 121-123 Сумма превышения с разбивкой по месяцам: за январь, февраль, март В Разделе 1 заполняют либо блок стр. 110-113 (с указанием суммы взносов к уплате) либо блок стр.

120-123 (с указанием суммы превышения выданных пособий над начисленными взносами). Одновременно эти блоки не могут быть заполнены. Вид ответственности и размер штрафа зависит от правонарушения:НарушениеНаказаниеОснование Несвоевременная сдача РСВ

  1. за просрочку нулевого РСВ — штраф 1 000 руб.
  2. если взносы уплачены — штраф 1 000 руб.;
  3. Если взносы не уплачены — штраф составит 5% от суммы неуплаченных взносов за каждый месяц просрочки, но не более 30% в общей сумме и не меньше 1 000 руб.;

ст.

119 НК РФ Дополнительно к ответственности могут привлечь должностных лиц работодателя, которым будет начислен штраф от 300 до 500 руб. ст. 15.5 КоАП РФ Заблокировать расчетный счет за пропуск срока сдачи РСВ налоговики не смогут Письмо ФНС России Сдача РСВ на бумаге при обязанности представления в электронной форме Штраф 200 руб. за документ ст. 119.1 НК РФ Отчет сдан с грубыми ошибками, повлекшими занижение базы по взносам Штраф — 20% от суммы неуплаченных страх взносов, но не менее 40 000 руб.

ст. 120 НК РФ Снизить размер штрафа (в том числе минимального) вполне реально — если есть смягчающие обстоятельства. К примеру, если опоздали с представлением РСВ на 1 день.

Список смягчающих обстоятельств приведен в ст. 112 НК РФ, но ориентирован на «физиков» (личные и семейные проблемы, тяжелое финансовое положение и т. д.). Этот список открытый, поэтому заранее подготовьте аргументы, чтобы убедить контролеров снизить штраф.

При приеме расчетов за 1 квартал 2020 года инспекторы будут проверять их по обновленным контрольным соотношениям (Письмо ФНС ).

Обновленные КС позволяют сравнивать ежемесячные суммы выплат, полученных сотрудниками в рамках трудовых отношений, не только с региональным МРОТ, но и со средней зарплатой в регионе по данной отрасли экономики за предыдущий расчетный период. Это позволяет налоговикам выявлять «теневые» зарплаты.

По сравнению с прежними, обновленные контрольные соотношения изменились незначительно.

Их список сократили, а также добавили проверку по новым строкам РСВ:

  1. стр. 015 Приложения № 2 к Разделу 1.
  2. стр. 045 подразделов 1.1. и 1.2 Приложения № 1 к Разделу 1;

Большинство показателей РСВ оценивается по каждому коду тарифа плательщика.

Если контрольные соотношения нарушены, инспекторы вышлют уведомление.

Это произойдет не позднее дня, следующего за днем получения инспекцией РСВ.

  1. Обязательны к заполнению всеми работодателями: титульный лист, Раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к Разделу 1, приложение № 2 к Разделу 1 и Раздел 3.
  2. Начиная с отчетности за 1 квартал 2020 года РСВ оформляется на новом бланке.
  3. Расчет по страховым взносам (РСВ) за 1 квартал 2020 года нужно сдать в ИФНС не позднее 30.04.2020.
  4. Представить расчет на бумаге можно, только если численность сотрудников, которым был выплачен доход, не превысила 10 человек. На 11 и более сотрудников РСВ сдается исключительно в электронной форме.

: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Как считать взносы и заполнять РСВ: новые вводные для МСП на 2020 год

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.

Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

19 августа В 2020 году субъекты МСП могут применять пониженный тариф страховых взносов к той части выплат сотрудникам, которая превышает МРОТ. Звучит просто, но в расчёте есть много нюансов.

Рассказываем, как проясняют ситуацию опубликованные ФНС формулы и контрольные соотношения.

Показываем, как заполнять РСВ в разных случаях. Субъекты малого и среднего предпринимательства с 1 апреля по 31 декабря 2020 года исчисляют страховые взносы в особом порядке (ст. 6 Федерального закона ). Каждый месяц нужно смотреть, превышают ли выплаты в пользу физлица МРОТ, установленный на начало расчётного периода.

Если превышают, то к части суммы сверх МРОТ применяются пониженные тарифы страховых взносов по такой схеме: Взносы Ставка На обязательное пенсионное страхование И до предельной величины базы (1 292 000 рублей), и свыше — 10 % На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 0 % На обязательное медицинское страхование 5 % В расчёте по страховым взносам эти плательщики должны отразить, что применяют пониженный тариф. Для этого в приложениях 1 и 2 к разделу 1 они должны проставить код тарифа «20», а в разделе 3 применить коды категории застрахованного лица: МС, ВЖМС, ВПМС (письмо ФНС ).

После публикации закона у бухгалтеров малых и средних предприятий возникло много вопросов. Вот часть из них. Как применять пониженный тариф при исчислении взносов, если в нормативных актах речь о выплатах, а взносы исчисляются с базы?

Как разнести суммы по приложениям с разными кодами тарифа? Как поступить, если, например, в апреле выплаты работника составили 16 000 рублей (больше МРОТ), но при этом 5000 из них — это пособие по нетрудоспособности, которое не подлежит обложению? Как быть, если достигнута предельная величина базы?

Надо ли необлагаемые выплаты распределять по тарифам пропорционально МРОТ и части, его превышающей? Спустя месяц ФНС разъяснила, как применять нормы 102-ФЗ, и опубликовала формулы, по которым субъекты МСП должны исчислять взносы в этом году (письмо ФНС ).

Вот эти формулы: За какой период считаем страховые взносы Формула Январь База (за 1 месяц) х 30 % Февраль База (за 2 месяца) х 30 % — страховые взносы, исчисленные за январь Март База (за 3 месяца) х 30 % — страховые взносы, исчисленные за январь–февраль С 01.04.2020 выплаты физлицам сверх МРОТ облагаются взносами по тарифу 15 % Апрель База (за 3 месяца) х 30 % + выплаты МРОТ х 30 % + (База (за 4 месяца) — База (за 3 месяца) — выплаты МРОТ) х 15 % — страховые взносы, исчисленные за январь–март Май База (за 3 месяца) х 30 % + выплаты МРОТ за 2 месяца х 30 % + (База (за 5 месяцев) — База (за 3 месяца) — выплаты МРОТ за 2 месяца) х 15 % — страховые взносы, исчисленные за январь–апрель Июнь База (за 3 месяца) х 30 % + выплаты МРОТ за 3 месяца х 30 % + (База (за 6 месяцев) — База (за 3 месяца) — выплаты МРОТ за 3 месяца) х 15 % — страховые взносы, исчисленные за январь–май Выплаты МРОТ — это сумма выплат, которая меньше или равна МРОТ на начало расчётного периода. Ещё больше ситуация прояснилась после того, как ФНС опубликовала контрольные соотношения, которые должны выполняться у этой категории плательщиков в форме РСВ ().

Эти новые контрольные соотношения дополняют прежний перечень контролей для формы РСВ ().

В списке они приведены под номерами 1.193–1.199, 2.8–2.10. Затем эти контрольные соотношения были ещё раз дополнены (). Поясним, что означают формулировки этих контрольных соотношений.

Контрольное соотношение — формулировка в письме ФНС Что это значит Если поле 001 прил.

1 р. 1 СВ = 20, то наличие прил. 1 р. 1 СВ со значением 01 в поле 001 обязательно Если в расчёте есть приложение с кодом «20», то обязательно должно быть и приложение с кодом «01» Если в подразделе 3.2.1 р. 3 СВ по ФЛ (по показателям СНИЛС+ФИО) значение поля 130 = МС, то наличие подраздела 3.2.1 р.

3 СВ по данному ФЛ со значением в поле 130 = НР обязательно Если в разделе 3 физического лица есть подраздел 3.2.1 с кодом «МС», то обязательно должен присутствовать подраздел 3.2.1 с кодом «НР» Если в подразделе 3.2.1 р. 3 СВ по ФЛ (по показателям СНИЛС+ФИО) значение поля 130 = МС, то в подразделе 3.2.1 р.

3 СВ по данному ФЛ со значением в поле 130 = НР строка 150 по каждому значению поля 120 = МРОТ (по базе, не превышающей предельную величину) Если в подразделе 3.2.1 есть строка с кодом «МС», то в строке с кодом «НР» для этого же месяца сумма в графе 150 (база) должна быть равна МРОТ. Это требование действует, пока база не превысила предельную величину Таким образом, право для применения пониженного тарифа появляется, если база для начисления взносов по основному тарифу не меньше 12 130 рублей.

Если меньше, то пониженный тариф в этом месяце не применяется. Посмотрим на примере, как применять пониженный тариф, исчисляя взносы на пенсионное страхование и заполняя расчёт.

Возьмём случай, который упоминали выше: в апреле работник получил 16 000 рублей, 5 000 из них — это пособие по нетрудоспособности.

Взносы за апрель нужно рассчитывать только по основному тарифу, так как 16 000 — 5 000 = 11 000 (< 12 130).> Если предположить, что работнику каждый месяц выплачивается по 16 000 рублей и только в апреле была необлагаемая сумма 5 000 рублей, то в разделе 3 нужно заполнить два подраздела 3.2.1.

  • Подраздел 3.2.1 с кодом категории НР:
  • Подраздел 3.2.1 с кодом категории МС:

Соответственно, в разделе 1 в подразделе 1.1 приложения 1 с кодом тарифа «01» эти суммы отразятся так: А в приложении 1 с кодом тарифа «20» — таким образом: Допустим, ежемесячные выплаты работника составляют 20 000 рублей.

В апреле часть этой суммы составило пособие 5 000 рублей. В этом случае база за апрель больше МРОТ: 20 000 — 5 000 = 15 000 > 12 130 А значит, есть превышение, с которого взносы исчисляются по пониженному тарифу.

Смотрим формулу, по которой ФНС предписывает считать взносы за апрель. К уплате на обязательное пенсионное обеспечение получается 2 955,6 рублей: 60 000*22 % + 12 130*22 % + (75 000 — 60 000 -12 130)*10 % — 13 200 = 13 200 +2 668,6 +287 — 13 200 = 2955,6 В расчёте в разделе 3 это отразится таким образом: Требование о сумме, равной МРОТ, в строке 150 подраздела 3.2.1 с кодом НР должно выполняться только по базе, не превышающей размер предельной величины. Предположим, ежемесячные выплаты работника составляют 300 000 рублей, необлагаемых выплат нет.

В мае мы превысим предельную величину базы для ОПС (1 292 000 рублей). Сумма превышения — предельной величины 208 000 рублей: 1 500 000 — 1 292 000 = 208 000 База, не превышающая предельную величину, в апреле составляет 92 000 рублей (> МРОТ). По формуле исчисления взносов с применением пониженного тарифа получается сумма к уплате на ОПС за май: 900 000*22 % +24 260*22 % + (1 500 000 — 900 000 — 24 260) *10 % — 229 455,6 (взносы за январь–апрель) = 31 455,6 рублей.

В персонифицированных сведениях не отражается база, превышающая предельную величину, и взносы с неё.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+