Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Отличие дохода от выручки при усн

Отличие дохода от выручки при усн

♪♫ Объясните пожалуйста доступным языком с примерами разницу между терминами:

+4Алексей Фарт1 февраля · 5,2 K»ОБОРОТ», «ВЫРУЧКА», «ДОХОД», «ПРИБЫЛЬ», «ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ», «ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ», «МАРЖА», «ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ», «МАРЖИНАЛЬНАЯ ПРИБЫЛЬ», «ВАЛОВОЙ ДОХОД» ???Интересно35Оптовая торговля одеждой, обувью, аксессуарами, детскими и другими товарами в.ПодписатьсяОборот

  • Скорость, с которой обращается актив; например, скорость оборота товарного запаса рассчитывается путем деления показателя совокупных продаж на стоимость определенного актива.
  • Общая стоимость операций на фондовой бирже, совершенных за определенный период. Движение товаров и денежных средств в ходе воспроизводственного процесса.
  • Показатель суммарных продаж организации за определенный период.

Выручка — это материальные или иные блага ,полученные компанией посредством предоставления своим клиентам ряда услуг или осуществления продаж своих товаров. Выручка является логическим завершениеми итогом деятельности любой компании коммерческого, а также некоммерческого характера.

Некоммерческие фирмы под выручкой понимают итоговую сумму поступивших на их счёт пожертвований и подарков.Доход — денежные средства или материальные ценности, полученные государством, физическим или юридическим лицом в результате какой-либо деятельности за определённый период времени.

Данное определение даёт общее представление о доходе. В частном смысле под доходами понимаются доходы государства, доходы организаций или доходы населения.Доходы государства — доходы, получаемые государством за счёт взимания налогов, пошлин, платежей, внешнеторговых операций, иностранных кредитов, иностранной помощи и используемые для осуществления государственных функций.Доходы организации — увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и (или) погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала этой организации, за исключением вкладов участников (собственников имущества).Доходы населения — личные доходы граждан, семей и домохозяйств, получаемые в виде денежных средств. К ним относятся: заработная плата, пенсия, стипендия, пособие, доход от продажи товаров, произведённых в собственном хозяйстве, денежные поступления в виде платы за оказанные услуги, авторские гонорары, доход от продажи личного имущества, сдачи его в аренду.Прибыль — это разница между доходом субъекта предпринимательства от реализации продукции, товаров иуслуг и издержками на ведение хозяйственной деятельности.

Прибыль является самым важным показателем финансовых результатов деятельности организаций, предприятий и других субъектов предпринимательства, и представляет собой цель предпринимательской деятельности.Чистая прибыль — это часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет.

Чистая прибыль используется для увеличения оборотных средств предприятия, формирования фондов и резервов, и вложений инвистиций в производство. Чистая прибыль – это часть валового выгоды, которая остается в распоряжении предприятия после формирования фонда оплаты труда и уплаты налогов, отчислений, обязательных платежей в бюджет, ввышестоящие компании и банки.

Чистая прибыль используется для стимулирования коллектива и расширенияпроизводства; Чистая прибыль – это сумма прибыли и налога с оборота.

Чистая прибыль является основным источником формирования доходов бюджета и денежных накоплений предприятия.Валовая прибыль (англ.

Gross Profit) — разница между выручкой и себестоимостью реализованной продукции или услуги (англ.

Cost of sales или Cost of goods sold — COGS). Следует иметь в виду, что Валовая прибыль отличается от операционной прибыли (Прибыль до уплаты налогов, пеней и штрафов, процентов по кредитам).Чистый доход от продаж вычисляется следующим образом:Чистый доход от продаж = Суммарный доход от продаж − Стоимость возвращенных товаров и предоставленных скидок.Валовая прибыль вычисляется:Валовая прибыль = Чистый доход от продаж − Себестоимость реализованной продукции или услуги.

Валовую прибыль не следует путать с Чистой прибылью:Чистая прибыль = Валовая прибыль − Сумма операционных затрат − Сумма налогов, пеней и штрафов, процентов по кредитамСебестоимость реализованной продукции рассчитывается по-разному для производства и торговли.В целом, этот показатель отражает прибыль по сделке, без учёта косвенных расходов.Для розничной торговли валовая прибыль представляет собой выручку за вычетом стоимости проданных товаров.

Для производителя прямыми расходами являются расходы на материалы и другие расходные материалы для создания продукта.

Например, расходы на электроэнергию для работы машины зачастую считаются как прямые затраты, а расходы на освещение машинного зала — как накладные расходы.

Заработная плата также может быть прямой, если работникам выплачивается цена за единицу произведенного товара. По этой причине сервисные отрасли, которые продают свои услуги с почасовой оплатой, часто относятся к заработной плате как к прямым расходам.Валовая прибыль является важным показателем прибыльности, но при расчете чистого дохода необходимо учитывать косвенные расходы.Маржа (от французского marge — край), в торговой, биржевой и банковской практике разница между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками и др.Маржа — разница между указываемой в биржевом бюллетене ценой продажи и покупки биржевого товара, от уровня которой зависит прибыль, получаемая фирмами, покупающими и продающими эти товары.

По этой причине сервисные отрасли, которые продают свои услуги с почасовой оплатой, часто относятся к заработной плате как к прямым расходам.Валовая прибыль является важным показателем прибыльности, но при расчете чистого дохода необходимо учитывать косвенные расходы.Маржа (от французского marge — край), в торговой, биржевой и банковской практике разница между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками и др.Маржа — разница между указываемой в биржевом бюллетене ценой продажи и покупки биржевого товара, от уровня которой зависит прибыль, получаемая фирмами, покупающими и продающими эти товары. В более широком смысле в банковской, биржевой, торговой, страховой практике под маржой понимают разницу между процентными ставками, курсами ценных бумаг, ценами товаров и другими аналогичными, однородными показателями, имеющую место в одно и то же время в разных условиях продажи, покупки, кредитования. По смыслу ближе к слову маржа стоят «разница», «прибыль», «депозит».Маржа́ – залог, обеспечивающий возможность получить во временное пользование займ деньгами или товарами, которые используются для совершения сделок при маржинальной торговле.

Обычно выражается в процентах, как отношение суммы обеспечения долга к сумме сделки (например, 25 %) или как соотношение долей (например, 1:4).Ма́ржа (англ.

Margin от фр. Marge — поле страницы, край) — термин, применяемый в торговой, биржевой, страховой и банковской практике для обозначения разницы между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками, другими показателями.Маржа (англ. Margin ) разница между процентными ставками, ставками по займам, курсами ценных бумаг, закупочной и продажной ценами товаров и другими показателями, от величины которой зависит прибыль, получаемая компаниями, фирмами, отдельными предпринимателями, покупающими и продающими эти товары, ценные бумаги, финансовые средства и т.д.Ма́ржа — в общерыночной терминологии — разница между ценой и исходной стоимостью.

Может быть выражена как в абсолютных величинах (например, рубли), так и в процентах, как отношение разницы между ценой и начальной стоимостью к цене (в отличие от торговой наценки, которая вычисляется, как та же самая разница по отношению к себестоимости).Ма́ржа (в профессиональном сленге маржа́) — залог, обеспечивающий возможность получить во временное пользование займ деньгами или товарами, которые используются для совершения спекулятивных биржевых сделок при маржинальной торговле. От простого займа маржинальный отличается тем, что получаемая сумма денег (или стоимость получаемого товара) обычно превышает размер обеспечения долга (маржи). Обычно маржа (маржинальное требование) выражается в процентах, как отношение суммы обеспечения долга к сумме сделки (например, 25 %) или как соотношение долей (например, 1:4).

В спред-беттинге маржа может быть 3-5%, что позволяет увеличить как выигрыш, так и проигрыш.Маржа — величина, выражающая разницу между двумя определенными показателями;

  1. Разница между рыночной стоимостью ценных бумаг и полученной под них займом;
  2. торговая наценка, устанавливаемая промышленными предприятиями;
  3. в банке — разница между процентными ставками по ссудам и вкладам;
  4. на бирже — сумма денег, выплачиваемая расчетной палате брокером или брокеру клиентами для покрытия неблагоприятных колебаний в стоимости фьючерсной сделки после его регистрации.
  5. в анализе конъюнктуры рынка;
  6. иногда употребляется в том же значении, что и депозит.

Понятие маржи относится не только к операциям на бирже, но и к банковской, торговой, страховой практике. В этом случае маржа — это разница процентных ставок, курса ценных бумаг, валюты, разница в цене товаров и т.п.

в определенный отрезок времени.Маржа является надбавкой с целью получения дополнительного выгоды участниками рынка.Существует понятие «маржа прибыли», в этом случае относительная прибыль, определяется в процентах к реализованной продукции или к капиталу.

Маржа прибыли позволяет судить об эффективности вложения капиталов и прочих активов, то есть определяет понятие рентабельности бизнеса.Операционная прибыль или EBIT (сокр. от англ. Earnings Before Interest and Taxes) — разность между валовой прибылью и операционными затратами. Прибыль хозяйствующего субъекта в результате основной экономической деятельности.

Представляет собой остаток при вычитании из торговой прибыли операционных накладных расходов (рента, амортизационные отчисления за здания и оборудование, расходы на ГСМ и иные текущие расходы). Операционная прибыль — финансовый результат от всех видов деятельности до уплаты налога на прибыль и процентов по заемным средствам. Та операционная прибыль, при которой экономическая рентабельность активов будет полностью использоваться только в погашение процентов по заемным средствам, называется критической операционной прибылью.Маржинальная прибыль — это сумма денежных средств, оставшаяся после вычетов из дохода от продаж расходов, связанных с производством товаров или их закупкой.

Если из нее отнять и все остальные виды расходов, то получится чистый доход предприятия за отчетный период.Чтобы посчитать маржинальную прибыль, нужно действовать по формуле:Общий доход от продаж – все расходы, связанные с производством товаров или их закупкой/Общий доход от продаж Таким образом, если компания заработала 250 тысяч рублей на продаже товаров, которые обошлись ей в 100 тысяч рублей, то ее маржинальная прибыль будет разностью между выручкой и затратами в процентах:250 000 – 100 000/250 000 = 0.60 или 60%Чем ближе будет ваш результат к 100%, тем лучше. Ведь чем выше данный показатель, тем больше денег есть у вашей фирмы на покрытие остальных видов расходов.В большинстве случаев показатель опускается значительно ниже 100%: скорее всего вы получите меньше 50%.Маржинальная прибыль может быть использована не только для расчета прибыльности компании, но и для расчета прибыльности каждой отдельной линии продукции или услуг.

Это помогает определить целесообразность продажи тех или иных товаров, а также скорректировать их ценообразование.

В том случае, если общий показатель маржинальной прибыли будет слишком низок, ставится под вопрос жизнеспособность предприятия в целом. Однако, если все остальные расходы минимальны, то имеет смысл продолжать бизнес. Дополнительные корректировки в маркетинге и ценообразовании также приветствуются.

В случае низкого показателя маржинальной прибыли обратите внимание на постоянные расходы, связанные с продуктом: стоимость материала для изготовления, стоимость доставки и так далее.

Попробуйте их понизить, а также обратите внимание на возможное повышение рыночной цены товара или услуг.Чем ниже будет этот показатель, тем сложнее держать бизнес на плаву.

Не бойтесь скорректировать разные пути расходов.

Возможно переезд фирмы в другое место с более низкой арендной ставкой или сокращение штата сотрудников смогут повысить вашу маржинальную прибыль.Валовой доход (англ.

gross revenue) — это доход, который компания получает от своей основной деятельности, обычно от продажи товаров или услуг потребителям.

Во многих странах термин валовой доход является синонимом термина оборот. Некоторые компании могут получать валовой доход от процентов, дивидендов или роялти, которые им платят другие компании. Под суммой валового дохода может иметься в виду весь валовой доход или валовой доход за определённый период времени в определённой валюте, например

«в прошлом году, компания X получила валовой доход 25 миллионов рублей»

.Для некоммерческих организаций, ежегодный валовой доход может называться валовым доходом от финансирования.

Такое финансирование включает в себя пожертвования от физических лиц или компаний, финансирование от государственных структур, доход от деятельности разрешённой уставом некоммерческой организации, доход от акций связанных с привлечением пожертвований, членские взносы или доход размещения средств уставного капитала.Общий доход предприятия от всех видов хозяйственной деятельности и хозяйственных операций до уплаты изнего налоговых платежей, входящих в цену продукции (налога на добавленную стоимость, акцизного сбора, таможенных сборов и пошлин).

Основу валового дохода производственных предприятий составляет выручкаот реализации продукции. Включает также поступления от продажи капитального имущества, ценных бумаг, патентов и лицензий, а также получаемые дивиденды и проценты по долгам, рентные платежи по сданной варенду собственности. 7 · Хороший ответ1 · 6,6 KКомментировать ответ.Ещё 1 ответ3ПодписатьсяОборот-это поступление суммы за определеный период Выручка-это поступление на расчетный счет и в кассу за товар Доход-это денежные средства полученные от государства или от населения Прибыль -это доход за минусами затрат чистая прибыль -это доход минус расход и минус все налоги валовая прибыль-это разница между себестоимостью и реализованной продукци.

Читать далее3 · Хороший ответ · 296Комментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также3,4 KНачинающий психотерапевт — на время пандемии первые 4 онлайн-консультации 500 р/.В своём первоначальном виде это понятие из социологии, которое означает человека, который уже оторван от своей социальной группы со всеми её правилами жизни и способами контроля над поведением, но ещё не вписан в новую социальную группу и, соответственно, не контролируется ей и не получает эмоциональную подпитку от неё.

Такие люди имеют ряд социологических и поведенческих особенностей, которые оправдывают их выделение в особую группу.Само понятие появилось в США в 1920-х применительно к неадаптированным иммигрантам. Собственно, плохо адаптированный иммигрант, который оторван от своей культурной среды, является ярким примером маргинала.

Также много маргиналов появилось примерно в то же время и раньше вследствие урбанизации — молодые крестьяне ехали в города, начинали работать на заводах, и отрывались от сельской среды, которая была совсем не идеальной, но хотя бы понятной.Сейчас это слово иногда употребляется как полуругательное в адрес человека с низким уровнем культуры и без амбиций.27 · Хороший ответ1 · 16,2 K5,8 KScrum Master, преподаватель английского в анамнезенадеюсь, не имелось буквально «в двух словах».

Если совсем кратко, то экономика — это наука о распределении всех видов ресурсов. Ну вот, настолько кратко, что даже меньше 140 символов.4 · Хороший ответ1 · 5582,6 KЯ никто и звать меня никак, творение биосферы, пыль космическая, пришёл.До начала эпохи кругосветных плаваний и открытиямореплавателями множества территорий богатых флорой и фауной Европейские страны были нищими, не очень процветающими государствами.Куда бы представители этих государств не приплывали, там они огнём и мечом подавляли сопротивление местных народов.

Разделяли их на враждующие группы, стравливали их, продавали им своё оружие и пока те воевали, они вывозили всё что можно задаром или за смешные деньги. Помните, как первооткрыватели Америки меняли копеечные бусы на золото.

Для объективности нужно сказать, что были и положительные моменты. Например, строили города, дороги и другие блага цивилизации. Правда, думаю, что это они конечно делали для своей комфортной жизни, а не для аборигенов.Я так думаю.

А Вы?315 · Хороший ответ29 · 75,2 K279Видимо, подсознательно несколько человек ощущается более ценным и уважаемым, чем один и обращаясь к уважаемому или более высокопоставленному человеку, люди старались выразить, что этот человек больше самого говорящего.

Изменения, например, в испанском обусловлено тем, что для еще большего подчеркивания превосходство использовали титульные формулы типа «Ваша милость» (Vuestra merced) вместо просто «Вы», что в итоге свернулось и сократилось до единого слова (Vusted — Usted)Хороший ответ · 144325Журналист и филолог, профессор НИУ ВШЭ.

Автор программ и книг о русском языке. Автор. · 5 · Хороший ответ3 · 3,1 K

Чем отличается выручка от дохода

› › › Большинство начинающих предпринимателей не имеют экономического образования и не знакомы с экономическими категориями.

Часто, особенно в начале своей деятельности, они руководствуются обиходными представлениями, которые часто имеют мало общего с финансовой и бухгалтерской терминологией.

Это легко показать на простом примере.

Допустим, вы закупили товара на 100000 рублей, затратили на аренду, транспорт, коммунальные услуги и зарплату продавцов 50000 рублей, а продали этот товар за 200000 рублей. Какой у вас доход и какая выручка? Большинство обывателей сразу скажет, что выручка 200000 рублей, а доход 50000 рублей.

Ведь выручка составила 200000, а общие затраты 150000 рублей.

Разница и есть доход. А теперь спросим бухгалтера: «Какую сумму Вы запишете в графу доход?» Ответ будет однозначным – 200000 рублей. Почему такая разница? ? Все очень просто. Бухгалтер руководствуется законодательным определением, а обыватель часто смешивает это понятие с прибылью или вульгарно с «наваром».

Если вы начали заниматься бизнесом, то необходимо разговаривать и с бухгалтером, и с фискальными органами (что очень важно) на одном языке. Недоразумения могут стоить вам очень дорого.Разберемся в терминологии. Для того чтобы понять отличие выручки от дохода, обратимся к нормативным материалам.

Министерство финансов Российской Федерации (приказ №32н в редакции от 06.04.2015 года) трактует доход как

«… выручка от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг (далее – выручка)»

. Исходя из этого определения, для большинства видов деятельности разница между доходом и выручкой отсутствует. Эту особенность следует иметь в виду при выборе упрощенной системы налогообложения.

Однако на самом деле, не все так просто.

Попробуем показать на примере: выручка и доход, в чем разница.Если ваше предприятие работает по общей схеме налогообложения и является плательщиком НДС, то его величина не является выручкой, а подлежит уплате в бюджет после вычета сумм НДС, которые уплачены поставщикам.Поясним это на простом примере.Предприятие продало товаров на 200000 руб., в том числе НДС 18% — 30508.5 руб. Закупая товар, предприятие заплатило НДС поставщикам на сумму 15000 руб.

Тогда доход предприятия составит:Д = 200000 – (30508.5 – 15000) = 184491.5 руб.В то же время, если предприниматель не является плательщиком НДС, то сумма его дохода равна кассовой выручке, то есть 200000 руб.Аналогичным образом учитывают акцизы, налоги с продаж и другие обязательные платежи. Список таких платежей весьма широк и их список имеется в нормативных документах Минфина и ФНС.

Предоплата от покупателя не является выручкой до отгрузки товара.Отдельный вопрос связан с отсрочкой платежа. Если предприятие отгрузило товар, но по договору с покупателем, оплата должна поступить через 90 дней, то считается ли стоимость этого товара доходом в тот момент, когда произведена отгрузка?

Да, стоимость должна быть отражена в тот период, когда был отгружен товар. Кассовым методом (то есть методом, при котором датой получения дохода является дата поступления денег на счет) могут воспользоваться только такие организации, у которых за последние четыре квартала выручка была менее одного миллиона рублей (в среднем за квартал).Для того чтобы правильно и с прибылью вести бизнес совершенствуйте свои экономические знания.

Причем делать это нужно постоянно.FacebookTwitterВконтактеОдноклассникиGoogle+Рекомендуем статьи по теме

Как правильно выбрать упрощёнку: доходы против расходов

Доходы или доходы минус расходы? Это вопрос, который каждый предприниматель задаёт себе, когда выбирает упрощённую систему налогообложения. Неправильный ответ повлияет на прибыльность бизнеса, а поменять решение получится только в следующем году.При таких последствиях ошибаться с выбором не хочется.

Поэтому давайте разбираться, как правильно подобрать упрощёнку, чтобы платить государству меньше и получать больше прибыли.Немного теории. Упрощённая система налогообложения (УСН) — налоговый режим, при котором организации и предприниматели платят единый налог и сдают одну общую декларацию.

Чтобы работать на УСН, бизнес должен соответствовать двум критериям:

  1. штат сотрудников — меньше 100 человек;
  2. доход за календарный год — не более 150 млн рублей.

Упрощёнка бывает двух видов:

  • Доходы минус расходы.

    Платите налоги только с прибыли. Заработали 10 млн рублей, потратили 5 млн рублей — заплатили 750 тыс. рублей по ставке 15%.

  • Доходы.

    Платите налоги по УСН только с полученного дохода.

    Заработали 10 млн рублей — заплатили 600 тыс.

    рублей по ставке 6%.

Важно.

Если бизнес не получил прибыли, платить налоги по системе «доходы минус расходы» всё равно нужно.

Есть минимальный порог в 1% от суммы дохода, который предприниматель платит, даже если работает в убыток.Предприниматели могут выбрать упрощёнку как налоговый режим для своего бизнеса в двух случаях:

  • Перед новым календарным годом. Предприниматель или директор компании подают заявление на упрощёнку в текущем году, чтобы с 1 января следующего года перейти на упрощёнку.
  • В момент регистрации бизнеса. Предприниматель или учредитель компании подают заявление на упрощёнку одновременно с документами на регистрацию или в течение 30 дней после.

Принято считать, что ставка по УСН «доходы» равна 6%, а по УСН «доходы минус расходы» равна 15%. В Москве это действительно так. Но в других регионах ставки отличаются.

Например, в Санкт-Петербурге берут только 7% с прибыли, а в Ивановской области только 4% по доходам. Коллеги из «1С:ИТС» составили . Пользуйтесь!Выбор упрощёнки зависит от того, сколько вы тратите на ведение и развитие бизнеса. Есть несколько критериев выбора правильного налогового режима.Если вы практически не тратите деньги на бизнес, выбирайте упрощёнку по «доходам»: ставка налога по доходам всегда ниже, чем по расходам.

Есть несколько критериев выбора правильного налогового режима.Если вы практически не тратите деньги на бизнес, выбирайте упрощёнку по «доходам»: ставка налога по доходам всегда ниже, чем по расходам.

Например, если оказываете образовательные, юридические или бухгалтерские услуги — они практически не требуют затрат.Если вы много тратите на развитие бизнеса, присмотритесь к системе «доходы минус расходы». Например, если расходы составляют больше 30−40% от общего оборота. Особенно система подходит бизнесам с низкой маржой.

Например, перепродажа товаров с небольшой стоимостью: продуктов питания, одежды, бытовой химии или средств гигиены.Московский предприниматель Дмитрий покупает куриное мясо у фермеров из Подмосковья и продаёт в сетевые столичные магазины. Стоимость закупки — 150 руб. за кг, продажи — 200 руб.

за кг. За год Дмитрий перепродаёт 20 тыс. кг мяса, поэтому доход составляет 4 млн руб., расходы — 3 млн руб.

Ещё 500 тыс. руб. предприниматель тратит на ремонт и топливо для «Газели», на которой возит мясо с ферм в магазины.По системе «доходы минус расходы» за месяц Дмитрию начислят (4 000 000 − 3 000 000 − 500 000) ? 15% = 75 000 руб. налогов по упрощёнке.

Если бы он работал на УСН «доходы», то ему бы начислили 4 000 000 ? 6% = 240 000 руб.Система «доходы минус расходы» учитывает только бизнес-расходы, которые:

  1. экономически обоснованы;
  2. подтверждаются чеками, платёжками, накладными и другими документами.
  3. направлены на получение дохода;

Например, траты на закупку сырья считаются бизнес-расходами, а покупка нового автомобиля — нет. Полный перечень расходов, которые учитывают на упрощёнке «доходы минус расходы», можете посмотреть в .Чем больше сотрудников в штате, тем выгоднее работать на системе «доходы минус расходы».

Дело в том, что зарплата, страховые и пенсионные взносы, командировочные и больничные выплаты считаются бизнес-расходами.Компания «Делконс» занимается консультационными услугами.

Ежемесячный доход — около 5 млн руб.

в год. Больших бизнес-расходов нет: разве что аренда на 1 млн руб.

Казалось бы, стоит выбрать упрощёнку «доходы», чтобы средний налог за месяц составил 240 000 руб.Но штате компании работает 10 человек, фонд оплаты труда составляет 2,7 млн руб. в год. Получается, что работать на системе «доходы минус расходы» компании выгоднее: платить придётся только (5 000 000 − 2 700 000 − 1 000 000) ?

15% = 195 000 руб.Но есть нюанс. На упрощёнке «доходы» тоже можно вычесть расходы на персонал.

Это касается только больничных выплат, страховых и пенсионных взносов.

Сумма вычитаемых расходов не должна превышать 50% от доходов. Например, если сотрудников немного и ФОТ небольшой, можно выбрать упрощёнку «доходы» и вычитать пенсионные и страховые взносы.Упрощёнка — это налог, который заменяет все остальные налоги. Но некоторые сборы всё-таки нужно платить отдельно.

Это НДС при работе с иностранными контрагентами и торговый сбор. Например, если , нужно платить НДС с каждого товара. А платят организации, которые занимаются розничной торговлей в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе.Торговый сбор и НДС считаются расходами бизнеса.

Если вы работаете с иностранными компаниями или занимаетесь розничной торговлей, обратите внимание на упрощёнку «доходы минус расходы». Возможно, налоги в сочетании с другими бизнес-расходами помогут платить меньше.1. Посмотрите налоговые ставки в своём регионе.

Вот .2. Оцените расходы бизнеса. Если тратите на развитие своего дела больше 30−40%, есть смысл перейти на упрощёнку «доходы минус расходы».3.

Посчитайте расходы на персонал. Если вы работаете один или с небольшим штатом, выбирайте «доходы».

Но с большими расходами на персонал лучше работать на системе «доходы минус расходы».4.

Посчитайте другие налоги. Если ваш бизнес будет работать с НДС или торговым сбором, приплюсуйте их к другим расходам и оцените, какая налоговая система для вас выгоднее.Чтобы связаться со специалистами Делобанка, оставьте свои контакты: Онлайн-банк для предпринимателей. Куайринг и эквайринг. Удалённая бухгалтерия и юр.поддержка. РКО и кредитование. ВЭД.

Доход, прибыль и выручка: в чем разница?

Если вы являетесь активным инвестором, самостоятельно исследующим компанию, то вас не могут не заинтересовать такие понятия, как ее доход, прибыль и выручка.

Но являются ли они синонимами? Может ли выручка быть больше, чем доход? Почему не все траты можно считать расходами?

Можно ли легально уменьшить прибыль и зачем это делать? Ответы на все эти вопросы вы найдете в данной статье.

Доход представляет собой поступление активов либо сокращение кредиторской задолженности, приводящее к увеличению капитала.

Исключение составляют вклады собственников.Согласно ПБУ 9/99 «Доходы организации», можно выделить две большие группы доходов:

  • Доходы от основного вида деятельности (выручка);
  • Прочие доходы.

Определение понятия «выручка» в законодательных актах отсутствует. Но в ПБУ 9/99 приведены примеры поступлений, являющиеся выручкой для различных организаций. Исходя из этого списка, можно дать следующее определение.Выручка – это полная сумма требований, предъявленных покупателям за реализованную продукцию (либо оказанные услуги).

При этом реализация данной продукции должна являться основным видом деятельности компании.

Пример. Рассмотрим деятельность розничного продуктового магазина. Выручка – это поступления от реализации продуктов питания.

Поступления, не являющиеся выручкой:

  • за реализацию неиспользуемого складского и торгового оборудования;
  • штрафы поставщиков за нарушение условий договоров.
  • проценты по займам, выданным сторонним организациям;
  • от сдачи в аренду свободных торговых площадей;

Подведем итог.

Доход – это более широкое понятие.

Помимо выручки, он включает в себя прочие поступления. Это означает, что доход всегда будет больше или равняться выручке.

Если выручка и доход отражают поступления средств (либо уменьшение задолженности), то прибыль показывает финансовый результат компании. В упрощенном виде ее расчет выглядит следующим образом:Прибыль = Доходы – РасходыНо на практике все несколько сложнее.

По российским законам, все компании обязаны уплачивать налог на прибыль: при общей системе налогообложения его ставка составляет 20%. Естественно, мало кому хочется отдавать государству пятую часть своей прибыли – и тут у владельца бизнеса возникает соблазн списать на расходы максимально возможные суммы. Например, выписать самому себе крупное денежное вознаграждение.Чтобы таких злоупотреблений не возникало, налоговый кодекс четко определяет, что можно относить к расходам.

В примере с вознаграждением оно может быть отнесено к расходам, только если возможность его начисления прописана в трудовом договоре, положении о премировании либо в иных локальных нормативных актах. В противном случае с этой суммы также придется заплатить налог.Общие требования к расходам приведены в ст. 252 НК РФ. Их два:

  • Расходы должны быть обоснованными, т.е. все траты должны быть экономически оправданы. Конечно же, владелец бизнеса может тратить деньги так, как ему хочется, но налоговые органы не примут к вычету такие траты, и налог на них будет начислен.
  • Расходы должны быть документально подтверждены, а их цена должна соответствовать рыночной. Например, если компания заплатила за ремонт помещения 300 тыс. рублей, а средняя цена такого ремонта составляет 100 тыс., то у налоговой могут возникнуть вопросы.

В статье 270 НК РФ приведен перечень расходов, не учитываемых при расчете налогооблагаемой прибыли.

Она не запрещает совершать данные траты, однако на величину налога они не повлияют.

К таким расходам относятся, например:

  1. Безвозмездная передача имущества.
  2. Дивиденды, выплачиваемые акционерам.
  3. Взносы в общественные организации и профсоюзы.
  4. Приобретение акций других компаний.
  5. Материальная помощь и иные вознаграждения сотрудников, не предусмотренные в трудовых договорах.
  6. Штрафы, перечисляемые в бюджет.
  7. Расходы на создание либо приобретение имущества, подлежащего амортизации.

Казалось бы, законодательство четко определяет порядок признания доходов и расходов. Однако пространство для маневра все-таки остается и налоговая оптимизация может помочь компании сэкономить значительные суммы.

Вот лишь один из примеров легальной оптимизации.Организация решает провести реконструкцию производственного здания. Для этого заключается договор со сторонней компанией на реконструкцию. В результате выполненных работ получается объект .

Соответственно, расходы невозможно списать в текущем периоде, т. к. стоимость основных средств списывается путем начисления амортизации. Получается, что организация потратила огромные деньги, но на бумаге она все равно осталась прибыльной, т.

к. списание этих затрат растянется на многие годы.Организация может заключить с подрядчиком два договора:

  • На реконструкцию. Сюда будут входить создание проекта, демонтаж стен и перекрытий, строительные работы, перепланировка и т. д.
  • На ремонт. Этот договор включает в себя покраску стен, замену полов, сантехники, окон, установку оборудования и т. д.

С реконструкцией ничего не поделаешь: данные затраты придется списывать путем амортизации. А вот расходы по ремонту организация сможет принять к учету сразу после их совершения. Это позволит снизить налог на прибыль в текущем периоде и оставить сэкономленные деньги в обороте (что фактически означает получение беспроцентного кредита от государства).

Пример из предыдущей главы не нарушает ни один закон РФ и совершенно легален. Для наглядности приведем пример незаконного уменьшения налогооблагаемой прибыли.Производственная организация создает свою дочернюю компанию в оффшорной зоне с нулевой ставкой налога на прибыль.

Вся произведенная продукция продается по себестоимости своей «дочке».

Та, в свою очередь, занимается реализацией конечному потребителю.

В результате компания, находящаяся в РФ, по документам еле сводит концы с концами, а маленькая оффшорная контора получает огромную прибыль.Естественно, такой метод незаконен.

Да, компания имеет полное право продавать свою продукцию кому угодно, однако налоговые органы очень быстро заинтересуются методами ценообразования.

Если цена реализации окажется значительно ниже рыночной, да еще и выявится связь этих двух компаний, организатору такой схемы будут грозить серьезные неприятности. Но не секрет, что в российских реалиях большую роль играют связи наверху.

Рассмотрим в качестве примера отчетность Магнитогорского металлургического комбината (ММК). На скриншоте – фрагмент его отчетности по за первый квартал 2020 года.

В скобках указаны отрицательные значения.Выручка – $1836 млн.Доход – $1844 млн.

Сюда вошли:

  1. финансовые доходы – $5 млн.
  2. выручка – $1836 млн.
  3. прочие операционные доходы – $3 млн.

Расходы – $1564 млн.

К ним относятся:

  1. Убытки от обесценения и резерв под рекультивацию земель – $2 млн.
  2. Себестоимость – $1321 млн.
  3. Коммерческие расходы – $141 млн.
  4. Финансовые расходы – $7 млн.
  5. Прочие расходы – $22 млн.
  6. Общехозяйственные и административные расходы – $51 млн.
  7. Расход по курсовой разнице – $14 млн.
  8. Изменение ожидаемых кредитных убытков – $6 млн.

Налогооблагаемая прибыль — $280 млн. ($1844 млн. — $1564 млн.)На сумму этой налогооблагаемой прибыли был начислен налог на прибыль, который составил $55 млн.Прибыль за период составила $225 млн. Выручка это поступления от основного вида деятельности компании.Доход это общая сумма поступлений.

Таким образом, доход является более широким понятием.

Он может быть равен выручке либо быть больше ее.Под поступлениями в этих определениях имеется в виду не только получение денежных средств, но и возникновение дебиторской задолженности либо сокращение кредиторской.Прибыль это разница между доходами и расходами за определенный период. Она показывает результаты деятельности бизнеса и может быть как положительной, так и отрицательной (убыток).Для начинающего инвестора важно не путать выручку и прибыль: первая вполне может быть гораздо больше.

Она показывает результаты деятельности бизнеса и может быть как положительной, так и отрицательной (убыток).Для начинающего инвестора важно не путать выручку и прибыль: первая вполне может быть гораздо больше.

В нашем примере выручка превышает прибыль более, чем в 8 раз.

Упрощенная система налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы»

Одним из законодательных способов решения проблем учета небольших объектов предпринимательской деятельности является упрощенная система налогообложения (УСН).

Законодательно заложено два варианта упрощения расчетов с бюджетом. Каждый имеет свои плюсы и минусы. Рассмотрим, каковы преимущества УСН «Доходы минус расходы» («Д-Р»), чем этот спецрежим отличается от иного варианта в 2017 году.

Система налогообложения, при которой все полагающиеся платежи в бюджет сводятся к исчислению всего одного, считается упрощенной. К примеру, УСН «Доходы» («Д») позволяет не перечислять в некоторых случаях такие виды налогов:

  • на прибыль;
  • на имущество.
  • на добавленную стоимость (НДС);
  • на доходы физических лиц (НДФЛ);

Внимание: фактически все указанные виды платежей заменяются единым налогом. То есть упрощенная системы позволяет уменьшить количество бухгалтерских операций.

Упрощенная система придумана для небольших предприятий и индивидуальных предпринимателей (ИП). В 2017 году субъекты экономической деятельности должны подпадать под такие критерии:

  • процентное соотношение для участия других организаций 4:1 (не должно превышать 25%).
  • доходность за отчетный период ограничена суммой в 213 750 000 руб.;
  • уставной фонд ограничен 150 млн руб.;
  • численность наемных работников не может превышать 100 человек, включая руководителя;

Внимание: в 2018 году повышается лимит доходов, позволяющий использовать упрощенную методику. Данная система предполагает, что субъект предпринимательской деятельности самостоятельно выберет, с какой базы станет отчислять налоги:

  1. по «Д-Р» исчисляется чистая прибыль, с которой взимается 15%.
  2. по методике «Д» взимается 6% с общих поступлений;

Для сведения: местные власти имеют право устанавливать преференции для предпринимателей, уменьшая налоги на 1 и 5% соответственно.

Методику могут применять предприятия и ИП, занимающиеся любыми видами деятельности, за исключением:

  • страховой;
  • инвестиционной;
  • другими, указанными в пункте 3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ.
  • банковской;
  • вложением пенсионных денег;

Скачать для просмотра и печати: Существует два способа применения ИП и организацией системы упрощения налогообложения.

Они таковы:

  1. уведомить о желании применять систему в следующем году в период с 1 октября до 31 декабря, текущего.
  2. заявить об этом в налоговые органы в течение 30 дней после регистрации;

Новым объектам экономической деятельности нужно заранее выбрать для себе выгодный спецрежим.

Если будет пропущен месячный срок, то автоматически станет применяться основная метода, а это приводит к возникновению множества проблем. Уже действующим предпринимателям придется подавать отчётность за девять месяцев. При этом критерии перехода таковы:

  • доля иных организаций — не более 25%.
  • основные активы — до 150 млн руб.;
  • уровень дохода за 9 месяцев не должен превышать в 2017 году 59 805 000 р.;
  • численность сотрудников — до 100 человек;

Важно: переход на применение налогообложения по упрощенной методе осуществляется всего раз в год.

То же привило действует для выбора «Д» или «Д-Р». Применение обоих названных упрощенных методик позволяет участникам экономических отношений:

  1. до 30 апреля ИП.
  2. отчислять только один вид налога, связанного с доходной частью баланса;
  3. минимизировать количество обязательной отчетности, которая подается в налоговые органы раз в год:
    • до 31 марта предприятиями;
    • до 30 апреля ИП.
  4. до 31 марта предприятиями;

Однако законодательно закреплены ежеквартальные перечисления авансовых платежей по единому сбору за такие периоды:

  1. январь — март;
  2. за 9 месяцев;
  3. апрель — июнь;
  4. годовой.

Для сведения: нарушение сроков выплат грозит применением штрафных санкций и обложением пенями. Данный спецрежим предполагает отдельное исчисление доходной базы и расходной суммы.

Для начисления 15% налога необходимо вычесть из поступлений размер вложений в производство. При этом следует строго придерживаться статьи 346.16 НК, в которой приведен перечень разрешенных расходов.
К доходам относятся такие поступления:

  • от реализации товаров;
  • за предоставленные услуги;
  • за выполненные работы.
  • от аренды;

В данную часть баланса не относят:

  1. проценты, начисленные за заемные средства;
  2. безвозмездно переданное имущество;
  3. доходы от банковских вложение и другое.

Совет: выбор режима налогообложения необходимо согласовывать с основными партнерами.

При использовании разных спецрежимов будет трудно взаимодействовать с другими субъектами экономической деятельности. Налоговые правила для учета расходной части баланса строги. Далеко не все затраты разрешается в них включать.

Принципы Налогового кодекса можно изложить следующим образом:

  1. их необходимо подтвердить документально;
  2. затраты должны быть целевыми:
    • направлены на развитие деятельности, прописанной в уставе или регистрационных документах;
  3. направлены на развитие деятельности, прописанной в уставе или регистрационных документах;
  4. они должны отражать суть реальных операций.

К примеру, если предприниматель приобрел товар для дальнейшей перепродажи, то его реальная реализация подтверждается:

  1. чеком или иным платежным документом;
  2. актом передачи физического товара покупателю.

Внимание: в расходы не позволительно включать затраты на улучшение состояния офисных помещений, представительские денежные вложения.

В данную часть баланса, как правило, без проблем включают затраты на:

  • приобретение основных средств (ОС);
  • транспортное обслуживание;
  • прохождение таможенного контроля;
  • организацию бухгалтерского учета и иных необходимых услуг;
  • зарплату и взносы в фонды;
  • аренду помещений.
  • ремонт и обслуживание ОС;
  • приобретение расходных материалов и сырья для производства;

В статье 346.18 НК приводится правило, предназначенное для контроля авансового платежа по налогам:

  1. она не может быть меньше одного процента показанной доходности (без уменьшения на затраты).
  2. полученная при расчете сумма должна проверяться;

Например, если в первом квартале доход показан в размере 1,3 млн. руб., а налоговый платеж — 11 тыс.

руб., то его придется увеличить в авансе.

Проверка такова: 1,3 млн. руб. х 1% = 13 тыс. руб. Важно: авансовое налоговое отчисление не может быть менее 1% доходной части, отраженной в отчетности за текущий квартал.

По окончании периода данное правило не работает. В бюджет отчисляются реальные суммы, получившиеся по итогам производственной деятельности.

Такая ситуация также учитывается в законодательстве. Если по итогам года ИП или организация вышла на убытки, то ее единый платеж снижается.

Он ограничивается все тем же 1% от доходов (без учета затрат). Таким образом, составляя налоговые правила, законодатель защищал бюджет от убытков, наносимых нерентабельными плательщиками. Упрощенное налогообложение по доходам отличается от уже описанной методики способом учета базы, с которой исчисляется единый сбор.

То есть она еще проще. При выборе системы специалисты рекомендуют концентрировать внимание на таких деталях:

  1. рентабельность производственного цикла.
  2. основные способы получения доходов;
  3. виды деятельности предприятия;
  4. размер оборота средств;

Общее «Д-Р» хорошо работает на предприятиях, где затратная часть на 60-65% меньше доходной. Есть и другие тонкости:

  1. немаловажным фактором является учет спецрежима партнеров;
  2. если наценка на товары не превышает 60%, то следует рассматривать вариант «Д»;
  3. желательно применять такой же.

Пример Предприятие «Роса» начало деятельность с 1 января 2017 года.

За первый квартал оно понесло такие расходы:

  1. транспортные расходы — 16 000 руб.;
  2. всего — 270 000 руб.
  3. заработок сотрудников — 30 000 руб.;
  4. аренда офисного помещения — 30 000 руб.;
  5. реклама — 100 000 руб.;
  6. приобретение компьютеров и иной необходимой техники — 80 000 руб.;
  7. оплата связи и интернета — 5 000 руб.;
  8. страховые взносы — 9 000 руб.;

Доходная часть составила 500 000 руб. Расчет авансового платежа за первый квартал:

  1. (500 000 руб. — 270 000 руб.) х 15% = 34 500 руб.

Учитывая правило 1% (смотрите выше), реальный аванс бюджету составит 50 000 руб.

Посмотрите видео об упрощенной системе *Доходы минус расходы* Предыдущая статья: Следующая статья:

Выручка. Доход. Прибыль. В чём отличия?

13 января 2018Можно отметить, что в повседневной речи, часто смешиваются понятия «выручка», «доход», «прибыль», хотя этого следует избегать.

Формируя отчёты о хозяйственной деятельности предприятия, бухгалтера, экономисты, органы статистики используют строго определённые значения каждого термина. Вкратце, обсудим эти понятия.С точки зрения бухгалтерского учёта выручка делится на два вида:✔ Валовая выручка (оборот, объём продаж) – это денежные средства полученные организацией или предпринимателем от реализации произведённой продукции, товара или услуги за определённый период.✔ Чистая выручка – это выручка за вычетом возвращаемых государству денежных средств, в виде обязательных налогов, акцизов, сборов, пошлин и т.д., которые были непосредственно включены в цену товара или услуги (она отражается в отчёте о прибылях и убытках).Сам по себе показатель выручки не является показателем эффективности работы организации или предпринимателя.

И у убыточного предприятия тоже есть выручка. Поэтому для оценки работы предприятия используется другой показатель – прибыль. Как она считается?Доход от основной деятельности равен чистой выручке от реализации товара или услуги.

У организации или предпринимателя могут быть и другие виды доходов: например, процентный доход от средств размещаемых на банковском депозите, сдача в аренду неиспользуемого помещения, взыскание с контрагентов штрафов и пеней за невыполнение условий договора и т.п. Все эти доходы участвуют в формировании прибыли организации. Кстати, к доходам населения относят личные доходы граждан, семей и домохозяйств, получаемые в виде денежных средств, а именно: заработная плата, пенсия, стипендия, пособие, доход от продажи товаров, произведённых в собственном хозяйстве, денежные поступления в виде платы за оказанные услуги, авторские гонорары, доход от продажи личного имущества, сдачи его в аренду.

✔ Валовая прибыль – это разница между выручкой и себестоимостью (доходы минус расходы).

Например, есть доход от основной деятельность по реализации товаров или услуг, а себестоимость этих товаров или услуг – это расход. Разница между ними как раз и образует валовую прибыль по основному виду деятельности.✔ Чистая прибыль – это валовая прибыль за вычетом всех обязательных платежей, уплачиваемых из неё (к ним относятся: налог на прибыль, выплаты за кредиты, штрафы и пени которые должно уплатить предприятие и т.д.). Именно с этой прибыли идёт начисление дивидендов акционерам предприятия.

Например, если провести аналогию с юридическим лицом, то можно представить домохозяйство как некую «организацию», осуществляющую хозяйственную деятельность.

Допустим, у организации «Домохозяйство», следующие среднемесячные показатели: + 100 000 руб.

ДОХОД от основной деятельности, т.е. зарплата — 90 000 руб. РАСХОДЫ (еда, одежда, оплата, ЖКХ и т.д.); = 10 000 руб. ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ — 5 500 руб. АМОРТИЗАЦИЯ- 1 500 руб.

НАЛОГИ; = 3 000 руб. ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ или СБЕРЕЖЕНИЯ Понятие «амортизация» легче понять, если рассмотреть его на примере самого необходимого в быту прибора. Допустим, вы купили новый холодильник за 30 тыс. руб. Производитель заявляет срок службы 10 лет, т.е.

по истечении этого периода времени товар считается непригодным для дальнейшего использования по назначению.

В процессе эксплуатации происходи износ, а стоимостная оценка этого износа и есть амортизация. Для возмещения расходов по приобретению холодильника ежемесячно начисляется амортизационные отчисления. У нас будет 3 000 в год или 250 руб./мес.

(стоимость делим на срок службы).По прошествии 10 лет можно продать холодильник по остаточной цене, и приобрести на замену новый на средства амортизационного фонда, куда ежемесячно перечислялись амортизационные отчисления. Свои сроки службы есть и у автомобиля, стиральной машины, кухонной плиты, кондиционера, микроволновой печи, пылесоса, утюга, электрического чайника, сотового телефона, телевизора и т.д. Прибыль имеет большее значение, чем доход.

Домохозяйство может иметь доход, но при этом быть не прибыльным, или даже убыточным если жить в кредит.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+