Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - С самозанятым продавцом образец заполнения договора

С самозанятым продавцом образец заполнения договора

С самозанятым продавцом образец заполнения договора

Договор с самозанятым лицом — образец типового документа

Содержание: В России понятие самозанятости появилось недавно. Поэтому существует много вопросов, связанных с этим понятием. Среди них необходимость заключения договора с таким гражданином.

В статье приведен договор с самозанятым лицом, образец 2021 г.

01.01.2019 г. вступил в силу закон, который ввел понятие налога на профессиональный доход. На данный вид взноса могут перейти ИП и те, кто является самозанятыми: водители, курьеры, репетиторы и т. д. Как заключить договор с самозанятым гражданином Важно!

По закону нельзя оформить трудовой контракт с данной категорией граждан. Физические, юр. лица, предприниматели могут работать с ними на основе соглашения гражданско-правового характера.

После того, как работа оплачена, исполнитель выдает чек. Он его формирует в приложении «Мой налог». Гражданин, уплачивающий НПД, имеет право вести работу с юридическим лицом.

Однако организация не вправе заключать трудовой договор с самозанятым. Это связано с тем, что доход, который получен на основе трудового контракта, не может облагаться налогом на профессиональный доход.

Юридическая организация вправе заключить с данной категорией граждан соглашение ГПХ.

Работодателю не придется оплачивать за работника взносы на страхование, другие налоги, так как гражданин самостоятельно оплачивает налог НПД при помощи мобильного приложения «Мой налог».

Прочие виды платежей работник не осуществляет.

К основным плюсам работы с данными гражданами по контракту ГПХ относятся:

  1. за сотрудника не требуется оплачивать НДФЛ, делать отчисления ФСС РФ, ФФОМС.
  2. не надо сдавать бухгалтерскую отчетность;
  3. работодателю не надо оформлять социальный пакет;
  4. для работника не надо организовывать рабочее место;

Физическое лицо также может вести работу с самозанятым.

В данном случае договор самозанятости также может быть только гражданско-правового характера: аренды, подряда, возмездное оказание услуг, агентский, др. Контракт на предоставление услуг с рассматриваемой группой граждан, ООО, предприятием также может быть только гражданско-правовым.

Составляя самозанятый договор необходимо опираться на любое соглашение ГПХ. Помимо обязательных разделов следует учесть некоторые тонкости:

  • Уточнить, что заказчик не обязан оплачивать налоги, другие взносы (здесь привести ссылку на п. 8 ст. 2 ФЗ 422).
  • По утверждению некоторых экспертов в документ стоит включить условия санкций.
  • Записать, что если самозанятый прекращает свою деятельность, ему необходимо об этом уведомить своего заказчика. Также возможно установить ответственность, если исполнитель работ не сделает этого.

Важно!

Перед тем, как оформлять с самозанятым соглашение необходимо проверить, является ли он на самом деле таковым. Это можно осуществить двумя способами:

  • Сделать запрос в приложении «Мой налог». В ней будет отражаться информация.
  • Проверить данные в налоговой.

Если у данного гражданина отсутствует статус ИП, то в документе необходимо учесть следующее:

  1. гражданин не уплачивает НДФЛ, поэтому при заключении контракта не придется исполнять обязанности налогового агента;
  2. все средства, которые уплачены исполнителю, не облагаются страховыми взносами. Однако это возможно только при наличии чека.

    Если нет чека, тогда взносы необходимо внести, если есть — ничего вносить не надо.

Пример типового образца договора на оказание услуг с самозанятым лицом представлен ниже на картинке.

Как выглядит типовой договор Договор между ИП, физическим или юридическим лицом и самозанятым должен включать в обязательном порядке:

  1. Что будет, если качество услуг не будет соответствовать предъявленным требованиям.
  2. Когда заключен контракт (дата).
  3. Каким образом будут услуги оплачиваться.
  4. Предмет контракта.
  5. Ответственность сторон.
  6. Как будут разрешаться споры.
  7. Сколько будет действовать соглашение.
  8. Реквизиты сторон.
  9. Сколько будут стоить услуги.
  10. Каким образом будут оказаны услуги. Определить, каким требованиям они должны соответствовать.
  11. Каким образом могут быть изменены условия соглашения.
  12. Описать процесс сдачи, приема, каким образом будет подписан акт.

Что должно входить в договор Министерство финансов предлагает установить ставку налога в размере 3-6% от их дохода:

  1. 3% для тех, кто оказывает услуги физлицам;
  2. 6% для тех, кто оказывает услуги юридическим организациям.

Налогообложение происходит с того момента, когда лицо, занимающееся деятельностью, встало на учет. Плюсом такой системы является то, что отсутствует фиксированная ставка.

Гражданин платит только налог с тех средств, которые прошли через его счет или карту. Минфином пока не озвучены точные цифры сумм налогов. Скорее всего, будет установлен НДФЛ, взносы на страхование. Вероятнее, что налогоплательщик будет получать социальную пенсию с учетом рабочего стажа, который он приобрел в результате своей деятельности.

Вероятнее, что налогоплательщик будет получать социальную пенсию с учетом рабочего стажа, который он приобрел в результате своей деятельности. Введенный режим является выгодным для юрлица, которое заключило контракт с самозанятым. Если юрлицо заключило соглашение гражданско-правового характера с физическим лицом, юридическое производит удержание налога НДФЛ, страховых взносов за физика.

При ведении работы с гражданином самозанятый выдает компании чек. Внимание! Организация имеет право списывать стоимость услуг в расходы и не уплачивать никаких страховых взносов.

Для заказчика появляется возможность учесть расходы к вычету, сэкономить 26% на страховании пенсии, 5,1% на медицину.

Какие налоги оплачивает самозанятый Какого-то конкретного алгоритма для заключения договора между ИП и самозанятым.

В случае, когда предполагается постоянная работа с гражданином, работодатель выплачивает ему зарплату два раза в месяц, а работник следует правилам трудового распорядка, то требуется заключить трудовой контракт.

С самозанятым гражданином могут быть заключены следующие виды контрактов:

  1. подряда;
  2. оказания услуг.

Данные документы относятся к гражданско-правовым. Согласно законодательству они имеют следующие признаки:

  1. к работе могут быть привлечены третьи лица;
  2. работа производится за определенную плату.
  3. самостоятельное определение способов выполнения работы. Запрещено вмешиваться в ход работы, однако можно проверить ее качество;
  4. работа заключается в выполнении конкретного задания: выполнение конкретной работы или поручения или оказания услуги. Совершение конкретных действий или определенной деятельности;

Как всякий гражданско-правовой договор, соглашение с плательщиком НПД имеет юридическую силу.

Закон, который ввел понятие НПД, вступил в силу недавно. Вокруг него возникает много споров. Одним из таких вопросов является заключение контракта с данным гражданином.

С данной категорией лиц нельзя заключать трудовые соглашения согласно закону. С ними заключаются контракты гражданско-правого характера.

Главный документ

19 августаСамозанятые часто обсуждают условия со своими клиентами по телефону или в мессенджерах и не заключают договоры. А зря: письменная фиксация условий защищает права обеих сторон и помогает отстоять их в случае конфликта, что происходит не так уж редко.

Рассказываем, каких проблем помогает избежать договор и как составить его так, чтобы потом не было проблем. Самозанятым не обязательно заключать письменный договор с каждым клиентом. Если вы оказываете физическому лицу или компании разовую услугу, её стоимость находится в пределах 10 тысяч рублей и сделка исполняется сразу после обсуждения условий, то устной договорённости.Например, парикмахер может подстричь клиента, а репетитор провести урок, не подписывая никаких документов.

Главное, выдать клиенту чек после оказания услуги.

Это важно для учёта финансовых поступлений и уплаты налога на профессиональный доход.

Если суммасделки больше 10 тысяч рублей, то договор обязателен. С физлицами его можно составить в простой письменной форме, в том числе написать от руки на листе бумаги. Если услуга регулярная, например вы сдаёте квартиру, то лучше один раз распечатать и подписать стандартный договор, так имущество будет защищено надёжнее.

Если работаете с компаниями, то распечатать и подписать договор вы должны по закону.На практике договор может быть полезен даже при оказании услуги, не подразумевающей расчета по бартеру, например при работе по бартеру. Это проверила на себе самозанятая-фотограф Мария Тимофеева.

Для продвижения своего аккаунта в Инстаграме она проводила бесплатные съёмки для популярных блогеров в обмен на упоминание в посте или сторис. После нескольких случаев нарушения её прав Мария стала настаивать на заключении договора с заказчиком.

Бывало так, что я фотографировала блогершу в определенной футболке, а потом она использовала фото в постах с рекламой этой марки одежды.«Я могла заработать как на рекламной съёмке, но вместо этого мою работу бесплатно использовали для целей, которые мы не обговаривали. С договором я бы этого не допустила»,— говорит МарияЕсли вы оказываете услуги через интернет, например создаёте сайты, то можете разместить публичную оферту у себя на странице, клиент будет принимать её автоматически. Для этого ему достаточно при онлайн-заказе поставить флажок и подтвердить согласие с условиями.Содержание договора зависит от того, на чём вы зарабатываете.

Это может быть договор аренды, подряда, оказания услуг, купли-продажи и т. д. Например, если вы перевозите мебель, заключите договор на оказание транспортных услуг, продаёте эклеры на корпоративы — договор на оказание услуг кейтеринга.Проверенные юристами шаблоны договоров есть в «Конструкторе документов», который входит в бесплатный пакет услуг для самозанятых «Своё дело» от Сбербанка. Заполненные шаблоны можно сохранить в личном кабинете сервиса или на устройстве, а потом распечатать и передать заказчикам.

Чтобы воспользоваться «Конструктором» и другими сервисами, .Следующую информацию и пункты нужно обязательно прописать в договореВ данные об исполнителе впишите «Услуги оказывает самозанятый» и укажите регистрационные данные: ИНН и дату постановки на учёт. Добавьте в документ фразу: «Компания-заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов согласноп. 8 ст. 2 Федерального законаот 27.11.2018».Укажите:

  1. ответственность сторон;
  2. предмет договора;
  3. варианты разрешения споров;
  4. порядок оказания услуг и их качество. Например, если доставляете торты, то распишите в последнем пункте время доставки и то, как продукция должна выглядеть. Чем подробнее вы распишете этот пункт, тем прозрачнее будут ваши договорённости с клиентом, а значит, ниже риск, что вам не заплатят;
  5. права и обязанности сторон;
  6. реквизиты.
  7. срок действия договора;
  8. порядок изменений условий договора;
  9. дату заключения;
  10. способы оплаты;
  11. стоимость услуг. Заранее обговорите с заказчиком, включает ли стоимость ваших услуг налог на профессиональный доход, и укажите это в договоре. Например, если вы делаете письменный перевод и берёте оплату по количеству слов, уточните, должен ли заказчик прибавить к итоговой сумме 4 или 6 % налога или сумма уже включена в стоимость. Это поможет избежать конфликтов;
  12. описание процедуры сдачи-приёмки. Укажите здесь, что после оказания услуги или продажи товара самозанятый обязуется выдать чек. Некоторые компании в дополнение к чеку могут попросить составить акт выполненных работ или акт приёмки, это нормально;

Ещё заказчик может добавить в договор санкции за некачественные услуги.

Например, если вы делаете ремонт в офисе, договор может обязать вас вернуть деньги за отклеившиеся после окончания работ обои. Если вас это не устраивает, обсудите с клиентом и детально пропишите такие требования к качеству услуг, которые подходят обеим сторонам.

Договор с самозанятым лицом: образец, условия

» Договор с самозанятым может понадобиться при заключении официальных отношений, когда юридическому или физическому лицу оказываются услуги, продаются товары. Прежде всего, необходимо отметить, что самозанятые вправе работать с ИП, ООО и крупным организациями. Самозанятый человек — это гражданин РФ, представляющий и оказывающий услуги, реализующий товары физическим и юридическим лицам в рамках закона о НПД, если профессиональная деятельность попадает под перечень допустимых областей трудовых отношений.

Самозанятые уплачивают налоги, размер которых варьируется в зависимости от типа договора и организационной формы сотрудничества. Подробнее читайте в нашей статье Все трудовые отношения с самозанятым должны подкрепляться письменным соглашением.

Так как самозанятое лицо платит налоги, оказывает услуги населению с выгодой для себя и граждан, он обязан подписать документ с экономическим агентом, если намеревается сотрудничать с самозанятым или с другими организационными формами предприятий.

Любые сделки с самозанятым гражданином должны оформляться так же, как и с предпринимателями и ФЛ.

На базе законодательного проекта и ФЗ-№422 от 27.11.2018, физические лица, не имеющие статуса ИП, работающие «на себя» в рамках НПД обязаны предоставлять электронные чековые данные для оформления с их помощью письменных договор на предоставление услуг или реализацию товаров.

Каждый экономический агент, ИП, ООО или АО, обязан информировать налоговые органы о том, что он сотрудничает с самозанятым лицом в целях избежать «нюансов» при проверке кода налогоплательщика. Владельцы малого и среднего бизнеса в форме ООО не платят НДФЛ взносы, не рассчитывают налоговые отчисления за самозанятых, так как они не являются их подчинёнными или наёмными работниками по договору сотрудничества.

Владельцы малого и среднего бизнеса в форме ООО не платят НДФЛ взносы, не рассчитывают налоговые отчисления за самозанятых, так как они не являются их подчинёнными или наёмными работниками по договору сотрудничества.

Если два самозанятых лица решают предоставлять услуги друг другу, они могут заключить ГПХ. Это освобождает участников от уплаты НДФЛ, ЕНВД и единого налога по УСН. В соответствии с ГК РФ договора могут заключаться:

  1. Устно (только, если сделка исполняется в момент совершения);
  2. Нотариальной формы.
  3. Письменно;

В некоторых случаях необходимо письменно оформлять сотрудничество с самозанятым:

  1. В-третьих, если по закону такой тип сделки должен быть письменно оформлен;
  2. Во-первых, если происходит сотрудничество с ЮЛ;
  3. Во-вторых, если сумма сделки больше 10 000 рублей;

Хочется отметить, что ГК РФ предполагает, что договор может быть оформлен любым из способов:

  1. Обмен документами на бумаге;
  2. Обмен документами по почте или электронной почте;
  3. Договор-оферта.

Читайте последние новости про самозанятых 2021: Прежде всего, заключая договор по форме гражданско-правовых отношений, нужно учитывать какие налоги необходимо отчислять.

Юридическое лицо обязано уплачивать отчисления, если берёт на работу гражданина без юридического статуса. Таким образом, договор с самозанятым лицом, условия, налоги приписываются с учётом статуса наемного рабочего. В данном случае самозанятый сам платит 6% НПД, работодатель освобождается от уплаты.

Это выгодно для обеих сторон. Важно! Освобождение от налогов возможно при наличии чека, оплаченного самозанятым лицом или в его пользу. В договоре между ИП и самозанятым или организацией нужно делать оговорку про оплату НПД.

Если неизвестно, как заключать договор с самозанятым, стоит опираться на формальный образец. Например, указываются следующие пункты:

  1. Ответственность и правила изменения условий.
  2. Описание всех процедур — прием и оценка работ;
  3. Способы оплаты;
  4. Права и обязанности;
  5. Место и дата заключения;
  6. Порядок оказания услуг при договоре подряда с самозанятым лицом с указанием штрафных санкций;
  7. Стоимость и срок действия;
  8. Предмет договора — какие услуги будут оказываться;

В заключении указываются реквизиты сторон.

Прежде всего, типовой договор с самозанятый лицом и образец его заполнения можно скачать с официального сайта ФНС или посмотреть по . Прежде всего, хочется отметить, что законом не установлены обязательные выплаты за самозанятых.

Однако ИП могут признать недействительными, самозанятый может в любое время утратить свой профессиональный статус. Прежде всего можно проверить нюансы в ЕГРИП. Потому что, данный реестр содержит информацию о предпринимательстве.

Если отношения между субъектами будут утрачены, юридическое лицо будет выплачивать за самозанятого:

  1. НДФЛ;
  2. и ФФОМС (в размере 5,1%).
  3. взносы в ПФР ( в размере 22%);

Определить физлицо без правового статуса могут в суде по ВС РФ от 11.11.2016 № 309-КГ16-14620. Закон НПД не запрещает устанавливать деловые отношения между физическими и юридическими лицами, если первые являются самозанятыми и оплачивают налоги в системе НПД. Таким образом, это сотрудничество двух коммерческих агентов.

Если самозанятый станет наёмным работником для юридического лица, работодатель обязан уплачивать налоги в размере 13% и страховые взносы.

Соответственно, чтобы сотрудничество не перешло в отношения работодатель-работник, можно заключить договор ГПХ – он освобождает юрлицо от уплаты налогов, но не освобождает самозанятого от уплаты НПД (6% при работе с ЮЛ). Также необходимо указать:

  1. Область предпринимательства – самозанятый вправе работать только в той области, которая отвечает требований перечня закона НПД;
  2. Любые деловые отношения между юрлицом и самозанятым должны подкрепляться электронными или бумажными чеками, которые формируются в системе «Мой налог». Так, налоговая будет видеть, какие операции были проведены, за что самозанятый получает оплату, от кого. Как только статус самозанятого гражданина утрачивает силу (по своему желанию, например), юрлицо обязано разорвать отношения, аннулировать договор или оформить физическое лицо, как наёмного работника.
  3. Помещение, где будут работать самозанятые под видом сотрудников, должно быть нежилым. При этом коммерческим быть запрещено. Оплата производится собственнику имущества, а не коммерческому агенту, который так же оплачивает арендную стоимость.
  4. Все финансовые операции проверяются на основании абз. 2 п. 1 ст. 15 закона № 422-ФЗ.

Но, необходимо учитывать, что работодатель не может перевести сотрудника на самозанятого, если он являлся наемным сотрудником этой компании предыдущие два года. Наконец, хочется отметить, что договор с самозанятым желательно заключать при абсолютной уверенности, что через месяц-два статус не утратится.

В худшем случае налоговая начислит пеню и НДФЛ, которые не были вовремя оплачены. Подобные трудовые отношения остаются рискованными для обеих сторон при несоблюдении законности сделки.

( 2 оценки, среднее 5 из 5 ) Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Несомненно, 2021 год останется в памяти многих людей, как самый тяжелый в жизни. В Люди всего мира постепенно привыкают к жизни в условиях пандемии.

Первый шок сменился вопросами Каждый десятый работоспособный гражданин в России (в установленных регионах) является самозанятым работником. Сегодня мы Меры помощи и поддержка самозанятых Сегодня наша редакция расскажет о последних новостях о короновирусе. Понятие «самозанятый» появилось в российской экономике недавно, в 2018-2019 годах.

Безусловно, стандартные системы налогообложения Итак, налоговый эксперимент по внедрению в Российской федерации специального налогового режима (НПД) проходит очень

Как составить договор с самозанятым лицом

464 Содержание страницы Самозанятые лица, или плательщики налога на профдоход, оказывают услуги, выполняют работы, продают собственные товары юридическим, физическим лицам, ИП.

Этот налоговый режим действует экспериментально в четырех российских регионах, согласно ФЗ-422 от 27/11/18.

Хозяйствующие субъекты, ведущие учет, задаются вопросом: как оформить договор с самозанятым и обязательна ли его письменная форма? Ведь согласно ГК РФ сделки могут при определенных условиях заключаться и устно.

Разберемся, зачем нужен договор с самозанятым, каковы его содержание и последствия его заключения. ФАЙЛЫ Согласно ст. 159 ГК РФ, если для сделки не требуется по закону простой письменной формы либо нотариального заверения, ее можно заключить устно.

Вместе с тем ведение качественного учета предполагает документирование сделок, следовательно, договор с самозанятым при наличии совместных хозяйственных операций нужен. Если налог на профдоход уплачивает частное лицо, с ним заключается письменное соглашение, соответствующее характеру хозяйственных операций. Это может быть договор на поставку товара, на выполнение работ, гражданско-правовой договор на оказание услуг.

Аналогично поступают и в случае, если плательщик налога – ИП.

С ним заключается договор, как и с плательщиком, находящимся на ином налоговом режиме.

В договоре прописывают стандартные условия и специальные, указывающие на статус самозанятого. Если этот момент упущен, не исключены проблемы, связанные с уплатой налогов и взносов самозанятым. Договор с самозанятым предполагает, что этот гражданин или ИП должен регулировать свои взаимоотношения с бюджетом самостоятельно, т.е.

другая сторона не обязана уплачивать за него налоги и взносы. Данный момент необходимо проверить.

Является ли, согласно ЕГРИП, предприниматель действующим на момент заключения договора? Если статус ИП не подтвержден, значит, договор заключался с частным лицом.

Другая сторона приобретает обязанности налогового агента по НДФЛ (13%), а также обязана уплатить за физлицо взносы в фонды. Последний вывод следует из решения ВС РФ от 11/11/16 г.

№309-КГ16-14620, в котором рассматривается случай заключения договоров на перевозку с частными лицами. Договоры оказания услуг являются объектом обложения страховыми взносами, решили судьи.

Граждане, работающие без статуса предпринимателя и уплачивающие налог на профдоход, от уплаты НДФЛ освобождены (ФЗ-422 от 27/11/18 г. ст. 2-8), а полученные ими доходы не облагаются страховыми взносами (ФЗ-422 от 27/11/18 г.

ст. 15-1 абз.2). Однако последнее верно лишь в том случае, если доходы подтверждены чеком, указывающим на хозяйственную операцию.

Он формируется в соответствии с ФЗ-422. Заказчик может проверить статус самозанятого на специальном сервисе ФНС и убедиться, что у него нет обязанностей налогового агента по НДФЛ.

Наличие чека от самозанятого гражданина избавляет от необходимости уплаты страховых взносов. Договор с самозанятым не должен иметь признаков трудового (например, содержать указание на режим труда и отдыха, регулярную оплату труда).

В противном случае при проверке ИФНС может усмотреть между сторонами признаки именно трудовых отношений, согласно ТК РФ. Самозанятый приобретает статус наемного работника, следовательно, за него придется платить НДФЛ, взносы, предоставлять отпуск или выплачивать компенсацию за неиспользованный отпуск и пр.

В договоре с самозанятым необходимо предусмотреть две части: общую и специальную. Общая содержит такие сведения:

  1. официальные реквизиты сторон и их подписи.
  2. описание предмета соглашения и порядка исполнения договора (обмен документацией, приемка исполнения работ и др);
  3. дата и место подписания;
  4. права, обязанности, ответственность сторон;
  5. стоимость и порядок оплаты;
  6. порядок решения спорных ситуаций по договору;
  7. срок действия, возможность изменения положений договора;

Специальная формулируется так, чтобы избежать сложностей, в частности с уплатой налогов, о которых говорилось выше.

Как правило, это:

  1. штрафные санкции и механизм компенсации убытков, если самозанятый нарушил условия договора и нормы законодательства;
  2. указание, что договор заключен с плательщиком налога на профдоход;
  3. обязанность плательщика налога на профдоход сообщать, если он решит прекратить работу по данному налоговому режиму.
  4. обязанность самозанятого исполнителя предоставлять заказчику чеки, согласно ФЗ-422;

К договору целесообразно приложить документ ФНС, подтверждающий регистрацию самозанятого.

Важно! Граждане, заключившие с организацией (ИП) договор ГПХ, могут продолжать работать по нему и после перехода в статус самозанятого (требуется допсоглашение с самозанятым). Если между организацией (ИП) и гражданином заключался трудовой договор, в течение 2-х лет после увольнения самозанятому нельзя работать с бывшими работодателями. Самозанятый может работать по ТК РФ, но не в той организации (ИП), с которой заключал договор ГПХ (ФЗ-422 ст.

6-2 п. 8, письмо №03-11-11/52382 от 15/07/19 г. Минфина). При работе с плательщиком налога на профдоход (самозанятым гражданином или ИП) заключается договор гражданско-правового характера. Он включает стандартные положения, присущие любому такому договору, а также дополнительные сведения, указывающие на то, что одна из сторон использует в работе режим НПД.

Образец договора с самозанятым на услуги

Copyright: фотобанк Лори Договор с самозанятым (плательщиком ) составляется по правилам, типичным для большинства гражданско-правовых контрактов.

Но в некоторых его разделах будут иметь место формулировки, которые применимы только в тех соглашениях, где одна из сторон — самозанятое лицо. Рассмотрим особенности составления контракта между самозанятым и заказчиком на примере услуг репетитора. Преамбула к договору между самозанятым репетитором и его заказчиком (чаще всего это обычное физлицо, которое обращается за услугами репетитора в частном порядке) типична и не имеет особенностей.

В ней отражаются:

  1. ФИО, паспортные данные сторон (самозанятый также указывает свой ИНН).
  2. место, дата заключения договора;

Важно учесть, что если заказчиком является ИП и это отражено в договоре, полученный репетитором-самозанятым доход будет облагаться по ставке 6%. Если же указанный в договоре заказчик – обычное физлицо (без статуса ИП), ставка налога составит 4%. Отметим, что образец договора с самозанятым на услуги репетиторства может включать положения, где в целях обозначения стороны, оказывающей услуги, применяется слово «Преподаватель» или «Репетитор» (а не «Исполнитель» как в большинстве гражданско-правовых контрактов).

Следующий раздел договора — тот, где раскрывается его предмет. Здесь фиксируются положения:

  1. О порядке оплаты услуг преподавателя – наличными или безналичными платежами.
  2. О форме обучения, которое осуществляется посредством индивидуальных консультаций (в договоре их условно можно назвать «Занятиями»), в т.ч. проводимых удаленно, например, посредством видеосвязи через интернет.
  3. О том, что преподаватель оказывает репетиторские услуги, обучая ученика (с указанием его ФИО) — самого заказчика или другого человека (например, его ребенка).

Читайте также: Логическое продолжение предмета договора на репетиторство — положения, устанавливающие условия оказания услуг.

Условия, о которых идет речь, можно подразделить на 2 вида:

  • Основные (имеющие отношение непосредственно к процедуре оказания услуг).

Эти условия отражают цели, место, период проведения занятий, конкретные дни занятий с указанием времени их проведения, порядок согласования графика занятий с заказчиком и т.п.

Часто в договоры на репетиторство включается формулировка о том, что преподаватель не может гарантировать получения заказчиком или учеником определенного результата по факту проверки его знаний где-либо (например, на экзамене).

Это тоже разновидность основных условий соглашения.

  • Дополнительные (имеющие косвенное отношение к процедуре оказания услуг).

В их числе — условия отмены занятий по инициативе какой-либо из сторон или по причинам, не зависящим от сторон. Как правило, от любой из сторон для отмены требуется своевременное предупреждение (например, по телефону), что и прописывается в договоре.

Обычная причина отмены по не зависящим от сторон причинам — болезнь ученика. При этом, в договоре может прописываться, что если ученик явился на занятие с явными признаками заболевания, то преподаватель не проводит с ним занятия.

Читайте также: В части расчетов договор на репетиторство может регламентировать:

  1. способ оплаты (наличный, безналичный);
  2. стоимость каждого занятия (или группы занятий);
  3. некоторые особенности расчетов с учетом того, что Преподаватель — самозанятое лицо.
  4. момент оплаты (предоплата, постоплата);

Отметим, что в случае с самозанятым репетитором возможны оба способа расчетов, как наличными деньгами, так и безналичный. Оплата услуг в натуральной форме для самозанятых недопустима – такой доход не может облагаться НПД ( закона № 422-ФЗ от 27.11.2018). В договор можно внести следующие формулировки, имеющие отношение к «самозанятости» репетитора:

  1. преподаватель обязан на каждую полученную от заказчика (или ученика) сумму с помощью и передавать его плательщику (в распечатанном или электронном виде);
  2. стороны при заключении договора исходили из того, что преподаватель является плательщиком налога на профессиональный доход;
  3. преподаватель должен уведомить заказчика в письменном виде о (и как следствие, о невозможности далее выдавать чеки на получаемые суммы).

Отметим, что приведенные выше формулировки по сути, единственные, которые адаптируют привычный договор к особенностям работы самозанятого лица.

Остальные положения контракта практически не будут отличаться от тех, что применяются, когда репетитор оказывает услуги как обычное физлицо или как ИП.

Договор на репетиторство обычно срочный.

Он может быть привязан, к примеру, ко дню, предшествующему периоду начала экзаменов ученика — к которым его готовит репетитор.

Если говорить о типичных для договоров на репетиторство условиях досрочного расторжения контракта — такими условиями можно назвать:

  1. невозможность достижения преподавателем и учеником тех целей обучения, что зафиксированы в договоре.
  2. нарушения учеником общепринятых норм дисциплины – пропуск занятий и т.п. (как следствие, невозможность качественного проведения занятий);

Уместно также прописать в договоре право любой из сторон расторгнуть его в любой момент при условии исполнения существующих на тот момент обязательств (по оплате, по оказанию услуги — для заказчика и преподавателя соответственно). Читайте также: Прочие важные положения, которые может включать договор на репетиторство, отражают: 1.

Ответственность сторон. Здесь можно обойтись стандартной формулировкой — о том, что за нарушение условий контракта заказчик и преподаватель несут ответственность по законодательству России. 2. Порядок разрешения споров.
Здесь все тоже стандартно. Фиксируется, что споры и разногласия:

  1. в случае невозможности решения путем переговоров — разрешаются в судебном порядке по закону.
  2. в первую очередь решаются путем переговоров;

3.

Заключительные положения. В них указывается, что договор:

  1. может содержать приложения, которые следует считать его неотъемлемой частью;
  2. может быть изменен только по письменному согласованию сторон;
  3. составляется в двух экземплярах – по одному для каждой из сторон.

4.

Реквизиты и подписи сторон. Самозанятый в последнем разделе договора повторно фиксирует свои ФИО, ИНН, указывает адрес, телефон, номер банковского счета или карты, на случай, если расчеты будут проводиться в безналичной форме. Заказчик обычно ограничивается указанием в договоре своих ФИО, адреса проживания, контактных данных.

Заказчик обычно ограничивается указанием в договоре своих ФИО, адреса проживания, контактных данных.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    , ,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку НПД ИП НПД | 11:40 14 февраля 2021 НПД НПД НПД НПД | 10:10 22 октября 2021 НПД | 9:40 16 декабря 2021 НПД НПД | 10:15 26 февраля 2021 НПД | 16:52 24 марта 2021 НПД | 10:38 28 мая 2021 НПД НПД НПД ИП, ККТ Банки | 12:20 15 сентября 2021 МРОТ Прием на работу Экономика и бизнес Выплаты персоналу Страховые взносы ПФР Бухгалтерская отчетность Выплаты персоналу ИП | 11:40 16 сентября 2021, Страховые взносы ПФР | 11:40 16 сентября 2021, УСН | 11:40 16 сентября 2021 Бухгалтерская отчетность Кадровое делопроизводство Больничный лист Декретный отпуск Штрафы Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены.

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Договор с самозанятым. Образец договора.

Рассмотрим самозанятость с точки зрения выгоды для предпринимателей и компаний.

Самозанятый — гражданин, получающий доход напрямую от заказчика и применяющий специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Выделение самозанятых в отельный субъект налогообложения, для государства является дополнительным источником дохода в бюджет, а для граждан, возможность «выйти из тени» и зарабатывать, не опасаясь быть привлеченным к административной или уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Ответим на вопрос:

«Возможно ли сократить известные расходы на заработную плату, которые составляют около 43% и платить всего 6%, используя «белую»

модель взаимодействия с самозанятыми гражданами?».

Возможно, именно сейчас, Вы стоите на пороге оптимизации расходов Вашего бизнеса, и намерены перевести часть Ваших сотрудников в категорию самозанятых.

Либо, наоборот, Вы платите серую зарплату, и хотели бы стать более законопослушным с помощью организации процессов через самозанятых «сотрудников». А может, Вы только собираетесь начать собственный бизнес и моделируете правильный формат будущей компании. ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОЙ ДОГОВОР ИЛИ ТРУДОВОЙ В первую очередь, надо определиться, какие функции можно закрепить за самозанятым, а какие нет.

С самозанятым заключается гражданско-правовой договор, который не должен содержать в себе явных признаков трудового договора.

Отличия гражданско-правового договора с самозанятым от трудового договора Гражданско-правовой договор (далее — ГПД) с самозанятым Заключается для выполнения конкретной работы или оказания услуги, с оговоренными объёмом и сроком Трудовой договор Работник принимается на определенную должность, для которой характерно выполнение комплекса обязанностей, предусмотренных должностной инструкцией и трудовым договором на весь срок действия договора Гражданско-правовой договор с самозанятым В случае с самозанятым, нельзя привлекать третьих лиц для выполнения возложенных обязанностей по договору (в обычном ГПД можно) Трудовой договор Тоже нельзя привлекать третьих лиц для выполнения возложенных обязанностей по договору Гражданско-правовой договор с самозанятым Вознаграждение, из месяца в месяц будет отличаться, в зависимости от объёма работ Трудовой договор Должностной оклад указывается в трудовом договоре в твердой сумме, и не меняется в зависимости от объёма работ, до подписания соответствующего дополнительного соглашения.

При этом, работодателю разрешается поощрять усердный труд работника стимулирующими надбавками и премиями сверх должностного оклада Гражданско-правовой договор с самозанятым Не распространяется действие трудового кодекса, а вместе с ним, права на льготы, гарантии и компенсации, предусмотренные в трудовых отношениях (отпуск, выплаты по нетрудоспособности, командировочные, пенсионные, страховые отчисления и мн.др.).

Права, обязанности и гарантии обоих сторон регламентируются Гражданским кодексом РФ.

Трудовой договор Действуют нормы трудового законодательства, защищающие работника и гарантирующие ему право на отдых, компенсацию травмы на производстве, выплаты, связанные с беременностью и родами, по уходу за ребенком, отпуска, отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования и мн.др. Гражданско-правовой договор с самозанятым Не обязательно предусматривать рабочее место Трудовой договор Обязательно наличие рабочего места Гражданско-правовой договор с самозанятым Исполнитель сам определяет способ достижения договорного результата Трудовой договор Весь трудовой процесс контролируется работодателем.

Действуют правила, согласно которым работник осуществляет свою трудовую функцию Гражданско-правовой договор с самозанятым Оплачивается результат. Выполнение работ, оказание услуг фиксируется соответствующими актами, на основании которых производится выплата вознаграждения Трудовой договор Оплачивается процесс.

Выполнение работы продиктовано обязанностями, возложенными на работника трудовым договором, правилами внутреннего трудового распорядка и должностной инструкцией.

Обязательный документ для фиксации результатов не предусмотрен. Данное обстоятельство не отменяет возможность работодателя обязать сотрудника готовить ежедневные/еженедельные/ежемесячные отчеты по установленной форме Гражданско-правовой договор с самозанятым Прекращение договора происходит после истечения срока договора и/или подписания акта приема-передачи выполненных работ, либо в одностороннем порядке в случае невыполнения одной из сторон своих обязательств. Кроме того, договор может быть расторгнут в судебном порядке Трудовой договор Трудовым кодексом РФ предусмотрен закрытый перечень способов прекращения трудового договора: по инициативе работника, по соглашению сторон, по инициативе работодателя.

Каждый вариант предполагает особые обстоятельства и порядок расторжения, подробно описанные Кодексом (прогул, не соответствие занимаемой должности, сокращение штата, не прохождение аттестации, нарушение трудовой дисциплины и др.). Таким образом, если правильно определить функции самозанятого и описать ожидаемый результат, то можно работу бухгалтера, кадровой службы, юриста, аналитика, дизайнера, директолога, копирайтера, оператора и мн.др.

вывести в удаленный формат. Поставить конкретные задачи.

Закрепить их гражданско-правовым договором и платить по результатам оказанных услуг как самозанятому, подписывая соответствующий акт по завершению работ или отедельного этапа. Скачать образец Акта с самозанятым Например, с бухгалтером можно заключить ГПД, с определением поквартальной оплаты за подготовку отчетности и сдачу её в ФНС, ПФР и ФСС. Или рассмотрим компанию, занимающуюся текущим ремонтом жилых и нежилых помещений.

Получили заказ на косметический ремонт квартиры.

Нам понадобится, к примеру, плиточник, маляр штукатур, бригадир. С каждым заключаем ГПД, оговариваем сроки, площадь, объём, дни, аванс, полную оплату. Выполнили заказ. Получаем от заказчика оплату.

Актируем с самозанятыми факт выполненных работ, производим окончательную оплату и расходимся до следующего заказа.

Но если речь идёт о продавце в магазине, кассире, вахтере, специалисте на непрерывном производстве, заводской специальности, диспетчере и т.п., то для юридической фантазии здесь НЕТ места. Контролирующие инстанции сразу определят неумелую маскировку очевидного трудового процесса под гражданско-правовые отношения и выпишут штраф, а в некоторых случаях, могут привлечь к административной и даже уголовной ответственности.

ВАЖНО! Федеральная налоговая служба на официальном сайте иллюстрирует своё видение института самозанятости в России https://npd.nalog.ru/. Берём на вооружение данную логику и учитываем при заключении договора. ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА С САМОЗАНЯТЫМ Между самозанятым и организацией заключается обычный гражданско-правовой договор, образец можно скачать здесь.

Скачать образец Договора с самозанятым Прежде всего следует: 1. Получить согласие от исполнителя на оказание услуг в формате самозанятости. Сообщить, что никаких пенсионных отчислений и записей в трудовую книжку производиться не будет.

2. После получения согласия исполнителю надлежит пройти постановку на учёт в качестве плательщика “Налога на профессиональный доход” через специальное приложение, разработанное ФНС – «Мой налог». Или на сайте — https://lknpd.nalog.ru/auth/login 3. Подготовить договор. Ключевые моменты, которые стоит отразить в договоре с самозанятым Образцов договоров подряда, оказания услуг и т.п.

на просторах интернета бесчисленное множество.

Чтобы их “подтянуть” к реалиям деятельности самозанятых лиц, в договоре следует отразить характерные для этих субъектов черты.

  1. Одной из обязанности указать: “Зарегистрироваться в сервисе Федеральной налоговой службы “Мой налог” в качестве субъекта, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
  2. Подготовить к договору форму акта (скачать образец акта), который Исполнитель будет заполнять разово или ежемесячно по установленному образцу.
  3. В случае, если исполнитель решит сняться с учета как самозанятый, то он обязан незамедлительно сообщить об этом Заказчику, иначе мы сами будем нести ответственность за непонятные платежи на счета физических лиц.
  4. В преамбуле указать, что стороны руководствуются “Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 01.04.2020) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» и Гражданским кодексом Российской Федерации,”
  5. Указать порядок оплаты: с авансом, разовую, поэтапную или переменную. В нашем образце договора мы приводим пример переменной части вознаграждения. Где ежемесячная сумма вознаграждения коррелируется пропорционально количеству отработанных заявок.
  6. Вменить Исполнителю в обязанность самостоятельно определять налогооблагаемую базу, исчислять и уплачивать налога на профессиональный доход.

ЕЩЁ ФАКТЫ О САМОЗАНЯТЫХ:

  1. Для получения дохода используется обычная банковская карта, чек для заказчика формируется в приложении.
  2. Самозанятый не предоставляет декларацию в ФНС, доход формируется автоматически в приложении.
  3. ИП могут использовать режим самозанятости, ООО — нет.

    Для этого ИП нельзя нанимать сотрудников и перепродавать товары не собственного производства.

  4. Самозанятый не имеет права нанимать сотрудников.
  5. Можно работать на основной работе по трудовому договору и параллельно выполнять работу в качестве самозанятого.
  6. Самозанятым с 1 января 2021 можно стать в городах федерального значения Санкт-Петербурге, Москве в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан.
  7. Нельзя работать по трудовому договору, а потом, у этого же работодателя начать выполнять ту же функцию в статусе самозанятого по гражданско-правовому договору.
  8. Начисление налога также происходит автоматически и подлежит уплате не позднее 25 числа следующего месяца.
  9. Если годовой доход от оказания услуг самозанятым превысит 2,4 млн.руб., то право использовать такой статус аннулируется.
  10. Самозанятый платит налоги в бюджет 4%, если доход получен от физического лица и 6%, если от ИП или организации.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С сотрудниками или самозанятыми, которые имеют доступ к персональным данным, следует заключать дополнительно к основному договору, договор о конфиденциальности. Порядок работы с персональными данными, Вы узнаете из следующей статьи.

Если не хотите самостоятельно подготавливать договор с самозанятым, и хотите быть уверены, что данный договор подходит и правильно оформлен. Наш сервис может помочь с этим.

Стоимость подготовки договора с самозанятым под ключ: 2 500 руб. Заполняйте форму ниже или обращайтесь в WhatsApp или Telegram Готовые шаблоны договоров с самозанятымДоговор с самозанятым – Курьером 500 руб.

Договор с самозанятым – Грузчиком 500 руб. Договор с самозанятым – Системным администратором 500 руб.

Получить договор Получить договор Получить договорРазработка договора с самозанятым под ключ 123 Заполните Условия договора (опишите суть работы самозанятого. Размер оплаты) Ваш контактный телефон: Е-mail: Даю согласие на обработку персональных данных Помощь в подготовке договора с самозанятым Договор с самозанятым под ключ: 2 500 руб.

Написать в WhatsApp Написать в Telegram Рубрики: Договоры, ИПАвтор: Андрей Зайцев13.05.2020Теги: договорыипсамозанятостьсамозанятый Поделиться этим постом Share on FacebookShare on Facebook Share on WhatsAppShare on WhatsApp TweetShare on Twitter Автор: Андрей Зайцев https://idodoc.ru/kontakty/ Эксперт в области электронных торгов и подписей. Навигация по записямПредыдущаяПредыдущая запись:Регистрация в ЕИС и на 8 Федеральных торговых площадках в 2021 году.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+