Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Уменьшение енвд в 1 квартале 2021 года

Уменьшение енвд в 1 квартале 2021 года

Уменьшение енвд в 1 квартале 2021 года

ЕНВД не продлят? что уже ТОЧНО известно?

16 июняНовости про вмененку швыряют от безнадеги, что все кончено, до почти уверенности, что «ведь коронавирус повсюду, и поэтому ЕНВД продлили до 2024». Ажиотажа и слухов много. Поэтому разбираемся без паники и розовых очков, какая судьба на самом деле ждет ЕНВД: не продлят или все-таки оставят, и что будет вместо ЕНВД с 2021 года для ИП?ЕНВД не продлят или оставят: что официально известно?Высокие финансовые чины заняли глухую оборону и упорно настаивают, что режим ЕНВД продлен не будет. У Минфина и ФНС аргументы не меняются: ЕНВД — экономически невыгоден.

Гигантские обороты облагаются мизерной ставкой. И введен он был только потому, что доходы предпринимателей не были такими прозрачными как сейчас.

Отследить их никто не мог, поэтому нужно было облагать хоть как-то.У бизнеса своя правда.

И ЕНВД – действительно, та соломинка, которая позволяет хоть как-то держаться на плаву, особенно микро ИП-шникам (тем более сейчас).А кроме того не понятно, что будет вместо ЕНВД с 2021 года. Ведь мало-мальски адекватной альтернативы вмененке так и не предложено.Поэтому регионы не потеряли надежды и ломают копья за ЕНВД.

Еще в феврале 2021 года Еврейской автономией в Думу был внесен законопроект о продлении ЕНВД до 2024 года.

Но, тогда его завернули.В апреле Крым принял эстафету по защите вмененки. И Глава Республики среди первоочередных мер поддержки малого бизнеса, предложил, чтобы ЕНВД продлили до 2024 года.Что сейчас?

Продлят ли ЕНВД после 2021 года — последние новости: 15 мая Минфин в своем обращении к Правительству предложил оставить ЕНВД до 2022 года из-за карантина и общего кризиса.Однако, предложение тут же отклонили.

И на вопрос: продлят ли ЕНВД после 2021 года из-за коронавируса, Минфин ответил, что это уже не актуально, и режим ЕНВД для ИП продлен не будет. Так что очередное решение не в пользу вмененщиков.Но до конца года еще далеко, и, как бы не упорствовали власти, коронавирус уже внес свои коррективы.Коронавирус все-таки сдвинул даты отмены ЕНВД: для кого?Пока одни предприниматели с замиранием сердца следят за судьбой ЕНВД, отменят с 2021 года или нет, другие уже простились с ним. Например, Пермский край отменили на своей территории спецрежим с начала года.Но, еще больше ряды ЕНВД-шников должна проредить маркировка.

Планировалось что, в 2021 году применять ЕНВД не смогут продавцы маркировки: с 1 января по лекарствам, и с 1 марта по обуви.

На сегодняшний день сроки маркировки сдвинулись на 1 июля. А теперь вопрос: продлят ли ЕНВД для них? Да, применять вмененку можно будет тоже до 1 июля (при реализации и обуви, и лекарств).

Но, и это – еще не конец.Торгово-промышленная палата уже выступила с предложением вообще перенести маркировку на 1 июля 2021 года. Поэтому, если все-таки не произойдет отмена ЕНВД с 2021 года, то, есть шанс для обувных магазинов и аптек, что с вмененки им тоже не придется уходить до следующего июля.Пока не понятно, до какого года продлили ЕНВД для розничной торговли и продлят ли его вообще.
Поэтому, если все-таки не произойдет отмена ЕНВД с 2021 года, то, есть шанс для обувных магазинов и аптек, что с вмененки им тоже не придется уходить до следующего июля.Пока не понятно, до какого года продлили ЕНВД для розничной торговли и продлят ли его вообще. Но, по крайней мере, надежда появилась.Какие шансы на продление до 2024 года: мнения аналитиков100% официальной информации отменят ли ЕНВД с 2021 года или продлят, нет ни на одном ведомственном сайте.

Чтобы иметь хоть какое-то представление о перспективах, опираемся на мнения налоговых аналитиков.Итак, продлят ли ЕНВД после 2021 года?Если, откровенно, то ситуация сейчас действительно критическая и один из реально действенных ходов окончательно не задушить микро и малый бизнес оставить вмененку в покое.Аргументы Минфина о том, что ЕНВД маскирует сверхприбыли бизнесменов, уже не актуальны.

Сейчас речь идет о выживании. На сегодняшний день все не экстренные решения, в том числе и о том, продлят ли ЕНВД после 2021 года, пока висят в воздухе и будут решаться позже.Но, поскольку на защиту вмененки попытался встать даже Минфин, ответ на вопрос: отменят ли ЕНВД в 2021 году для ИП, перестал быть категоричным — нет.

Как показывает практика многие серьезные решения, зачастую, созревают у правительства к новому году.

И это одна из тех ситуаций когда, главное – подготовиться, но ждать до последнего.До какого года продлят ЕНВД? Пока рано прогнозировать. Что касается, например, маркировки, то даже в самом благоприятном случае, рассчитывать на то, что ее сдвинут дальше 2021 года, пока не стоит.

Если такое решение примут, то у продавцов обуви и лекарств продлится и время для вмененки.По поводу вопроса: продлят ли ЕНВД после 2021 хотя бы на 3 года – здесь все зависит от того, сколько и какие ограничения будут действовать по коронавирусу.

Если нынешняя ситуация не усугубиться, то пока можно прогнозировать, что ЕНВД для ИП продлен не будет дольше, чем до 2024 года.Что делать после отмены ЕНВД? Если бизнес готов, хотя бы к 25% увеличению налоговой нагрузки, без убытков, тогда стоит рассмотреть альтернативную систему налогообложения. В противном случае искать другое направление.К сожалению не всем удастся без потерь выйти из игры.

Наибольшие убытки в этом смысле у розничной торговли.

Мало того, что продать работающий бизнес не удастся, еще непонятно куда девать нереализованные остатки.Кто поможет?Налоговая «спешит на помощь»: поддержка для будущих бывших вмененщиковОтменят ли ЕНВД с 2021 года или нет непонятно, но налоговая уже вовсю готовиться.

Во-первых, на своем сайте ФНС разместила сервис, который позволяет подобрать подходящий режим после отмены ЕНВД.Сказать, что сервис крайне полезный вряд ли можно. Но, если все-таки произойдет отмена ЕНВД с 2021 года, что взамен, можно узнать, какие есть альтернативы.Во-вторых, налоговая собирается напоминать вмененщикам, что ЕНВД отменят с 2021 года, в своих мобильных приложениях, в личном кабинете налогоплательщиков, а также, если вы отчитываетесь в электронном виде, тоже ждите писем по ТКС.И еще, продлят ли ЕНВД или нет, не забываем о мерах поддержки для малого бизнеса из-за коронавируса , отмена налогов, снижение страховых, перенос отчетности и пр. Для этого на сайте налоговой тоже есть сервис А теперь разберемся, что делать предпринимателям на ЕНВД после его отмены?Что вместо ЕНВД с 2021 года?Пока точно не известно, отменят ли ЕНВД в 2021 году для ИП, а последние новости официальный сайт Минфина в очередной раз опубликовал не самые радостные, заранее готовим пути к отступлению.

И, в первую очередь, нужно подобрать новый режим.Итак, если нас ждет отмена ЕНВД с 2021 года, на какой режим переходить?

В отличие от фирм, которым кроме УСН и податься некуда, ИП могут перейти на уплату налога для самозанятых, патент или ту же упрощенку.

Кому, что подойдет:Налог на профдоход (самозанятые). У режима много ограничений:· доход не должен превышать 2,4 млн. в год,· нельзя перепродавать товары;· и нанимать работников.Но, зато и плюсов много:· нет никаких деклараций или другой отчетности;· налоговая сама рассчитывает налог;· ставки 4% с прибыли от физлиц и 6% от юрлиц;· можно не платить страховые за себя.Кроме того с 1 июля планируется, что режим будет доступен во всех регионах.

Все здорово, но, для продавцов, как видно не подходит. Что вместо ЕНВД с 2021 года в розничной торговле? Либо патент, либо УСН.Патент (ПСН). Так же как ЕНВД платежи по патенту не зависят от реальной выручки. Считать придется на основе потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти по каждому виду деятельности.Чтобы долго не ломать голову, стоимость патента можно рассчитать на калькуляторе ФНС на их сайте.Патент можно оформить на любой период (хоть на пару дней) и не нужно отчитываться.
Считать придется на основе потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти по каждому виду деятельности.Чтобы долго не ломать голову, стоимость патента можно рассчитать на калькуляторе ФНС на их сайте.Патент можно оформить на любой период (хоть на пару дней) и не нужно отчитываться. Но вот страховые за себя платить придется, причем пока уменьшить налог на их сумму (как на ЕНВД или УСН) нельзя.Но, Минфин уже разработал законопроект, который во-первых, позволит брать в зачет взносы, а во-вторых добавит новые виды деятельности для патента.

И если ЕНВД не продлят в 2021 году, то ПСН станет наиболее очевидной альтернативой вмененке.К сожалению, не для тех, кто слетает с ЕНВД по маркировке, потому, что для патента действуют те же ограничения.Ну, и наконец, УСН (упрощенка). Здесь уже нет запретов для маркировки и можно самим выбирать ставку: 6% с «Доходов» или 15% с разницы «Доходы минус расходы».

Причем, местные власти могут снизить эти ставки до 1% и 5%.Еще налог можно уменьшить на сумму страховых взносов, вплоть до 0. Но, отчитываться придется: основная декларация по УСН сдается раз в год.Еще один важный момент – даты перехода. Если вовремя не сменить режим, то можно автоматически попасть на ОСНО (с НДС и отчетностью) до конца следующего года.Как сменить режим без нервотрепки, и не пропустить сроки?Если, все-таки нам светит отмена ЕНВД с 2021 года, как перейти на УСН, ОСНО или патент?Чтобы перейти на основную систему, делать вообще ничего не нужно.

Когда отменять ЕНВД, все кто не подал заявление на другой режим автоматически попадут на ОСНО.С упрощенкой – посложнее.

На нее можно перейти только с начала года. Уведомление нужно подать до 31.12.Еще один вариант, перейти с начала того месяца, в котором отменяется ЕНВД, например по маркировке.

Тогда уведомление подаем в течение 30 дней с даты, когда ушли с вмененки.На патент нужно подать заявление за 10 дней до начала его применения. Чтобы стать самозанятым нужно просто скачать мобильное приложение ФНС (из App Store и Google play) и в нем зарегистрироваться (занимает 3-5 минут).Также можно зарегистрироваться через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика.Ну, и конечно, не забыть сняться с ЕНВД, если вы уходите с вмененки до ее полной отмены.

Заявление нужно подать в течение 5-ти дней после прекращения деятельности по ЕНВД.Пока, это все официальные новости про вмененку. И до конца неизвестно, что будет с ЕНВД, не продлят или все-таки оставят.

Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы быть в курсе и успеть подготовиться к изменениям.

Кто может применять ЕНВД в 2021 году

Дата публикации: 13.01.2021 04:39 В наступившем 2021 году некоторые категории плательщиков утратили право на применение ЕНВД и патентной системы налогообложения. Это касается предпринимательской деятельности по реализации товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации.

C 1 января 2021 года нельзя применять ЕНВД при осуществлении торговли изделиями из натурального меха, с 1 марта — обувным товарам, с 1 июля — по лекарственным препаратам.

При этом в 2021 году в отношении предпринимательской деятельности по реализации иных товаров, относящейся к розничной торговле, в целях , налогоплательщик вправе применять ЕНВД. Чтобы использовать в качестве замены на ЕНВД на упрощенную систему налогообложения (УСН), налогоплательщики имели возможность до 1 января 2021 года подать в налоговый орган уведомление о переходе на УСН в срок не позднее 31 декабря 2021 года.

О такой возможности налоговая служба неоднократно информировала в 2021 году предпринимательское сообщество через СМИ и различные площадки, в том числе на семинарах, которые проводятся организациями, представляющими интересы предпринимателей Бурятии. Тот, кто по каким-то причинам не перешел с ЕНВД на УСН с 2021 года, может перейти на УСН в 2021 году, подав соответствующее заявление в налоговый орган в срок не позднее 31 декабря 2021 года.

При этом необходимо учитывать те ограничения, которые установлены законодательством для применения УСН. Для перехода с ЕНВД на общую систему налогообложения уведомлять налоговые органы о переходе на общий режим не требуется, но в любом случае не позднее 15 января 2021 года необходимо было представить в налоговый орган по месту регистрации как плательщика ЕНВД заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД с указанием конкретных объектов. Такое заявление подается для организаций по форме № ЕНВД-3, для ИП — № ЕНВД-4.

Напомним, что с 1 января 2021 года единый налог на вмененный доход (ЕНВД) будет отменен для всех.

Для этого шага есть веская и обоснованная причина. На момент принятия решения о вводе ЕНВД, а это было почти 20 лет назад, отсутствовали современные технологии налогового администрирования.

Поэтому ЕНВД исчисляется с физических показателей (площадь торгового зала, количество автотранспортных средств, количество работников и т.д.).

Такой подход не учитывает масштабы экономической деятельности, и поэтому ЕНВД применяется вне зависимости от размера фактической выручки или дохода налогоплательщика. Сейчас, когда применение контрольно-кассовой техники осуществляется в режиме онлайн-касс, у налоговых органов появилась возможность контролировать фактически полученный доход, и таким образом, необходимость применения ЕНВД отпала. При этом у представителей малого и среднего бизнеса есть замена в виде УСН и патентной системы налогообложения.

Поделиться:

Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2021 года: что надо учесть при заполнении

Второй квартал этого года у нас в стране был не совсем обычным. Пандемия, переносы сроков отчетности и уплаты налогов и пр. Но вот опять наступил отчетный период.

Срок сдачи отчетности по ЕНВД за 2 квартал вряд ли будет перенесен, поэтому надо уложиться в установленный срок — 20 июля. О том, как заполнить декларацию (с особенностями из-за коронавируса) будет рассказано в этой статье.

За 2 квартал 2021 г. сдается декларация, утвержденная приказом ФНС России от 26.06.2018 № Состоит декларация из трех разделов и титульного листа.

При этом разделов 2 в декларации может быть несколько, если у ИП (организации) несколько видов деятельности или несколько мест ведения деятельности. Все правила заполнения декларации изложены в Порядке заполнения декларации, который можно найти . Вверху титульного листа, так же, как и всех разделов декларации, указывается ИНН.
Вверху титульного листа, так же, как и всех разделов декларации, указывается ИНН.

Поле КПП индивидуальные предприниматели не заполняют, в поле ставится прочерк. При представлении первичной декларации в поле «Номер корректировки» указывается 0, если сдается уточненная декларация, то ставится номер корректировки 1, 2 и т.д.

Налоговые периоды выбираются из Приложения 1 к Порядку заполнения декларации. 2 кварталу соответствует период 22.

В поле «по месту учета» ставятся коды из Приложения 3 Порядка. У ИП выбор кода зависит от того, стоит ли он на учете как плательщик ЕНВД по месту ведения деятельности или по месту жительства ИП.

По месту жительства ИП встают на учет при пассажирских и грузоперевозках, развозной и разносной торговле, а также размещении рекламы на транспорте. При заполнении поля «Налогоплательщик» указывается фамилия, имя и отчество (при его наличии) предпринимателя.

Ниже идут поля, заполняемые только организациями, в них предприниматели ставят прочерки. Поскольку никакие документы к декларации не прикладываются, соответствующее поле тоже прочеркивается. В разделе

«Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю»

фамилию ИП указывать не надо, если он сам подписывает декларацию.

Если декларацию подписывает доверенное лицо предпринимателя, то указывается ФИО представителя (либо название организации-представителя).

Обратите внимание, что доверенное лицо должно иметь нотариально заверенную доверенность.

Заполнение декларации начинается с раздела 2.

Как выше уже писалось, этих разделов может быть несколько.

Код вида предпринимательской деятельности выбирается из Приложения 5 к Порядку заполнения декларации. В строке 020 указывается адрес места осуществления предпринимательской деятельности, а в строке 030 ОКТМО, соответствующий адресу.

Адреса заполняются в соответствии с классификатором адресов, поэтому в образце декларации не написан город Санкт-Петербург, он указывается кодом 78, т.к. сам по себе субъект РФ. В строке 040 указывается базовая доходность на единицу физического показателя в месяц по соответствующему виду предпринимательской деятельности.

Найти её можно в пункте 3 ст.346.29 НК. По розничной торговле с торговыми залами базовая доходность составляет 1800 руб.

В строке 050 указывается коэффициент-дефлятор. В 2021 году он составляет 2,005 В строке 060 указывается коэффициент К2, найти его можно в нормативном акте, которым введен налог ЕНВД на территории конкретного города или района. Иногда К2 состоит из различных подкоэффициентов, перемножив которые и получается коэффициент для расчета налога.

Учтите, что К2 не может быть больше единицы, если после перемножения получается цифра больше, значит К2 равен 1. Значение коэффициента К2 округляется до 3 знака после запятой.

В случае, если коэффициент К2 не установлен, он равняется единице.

Обратите внимание! Во многих муниципальных районах и городских округах снизили К2 из-за пандемии. В строках 070-090 рассчитывается налоговая база по каждому месяцу квартала. В графе 2 пишется величина физического показателя в целых единицах. Если величина физического показателя в каком-то из месяцев изменилась, то для расчета берется новая величина показателя, а не та, которая была ранее.
Если величина физического показателя в каком-то из месяцев изменилась, то для расчета берется новая величина показателя, а не та, которая была ранее.

В графе 3 указывается количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет (снятия с учета) в качестве налогоплательщика ЕНВД.

Эту графу заполняют только те налогоплательщики, которые вставали на учет или снимались с учета в отчетном квартале. В нашем примере ИП встал на учет в июне месяце, поэтому в апреле-мае в строках данных нет. А в июне месяце всего 20 дней была деятельность, поэтому налоговая база рассчитана с учетом дней (37×1800×2,005)/30×20 = 89022.

В графе 4 указывается налоговая база за каждый календарный месяц налогового периода (произведение значений показателей по кодам 040, 050, 060 и 070 (080, 090)).

В строке 100 указывается сумма строк 070-090 по графе 4, а в строке 110 исчисленный налог (строка 100×15%).

Перед заполнением декларации проверьте решение местных властей по ЕНВД, ставка налога может быть снижена! После заполнения двух разделов 2 переходим к разделу 3.

В нем указываются данные всех разделов 2, сколько бы их не было в декларации.

В строке 010 указываются суммы строк 110 всех разделов 2.Строку 020 ИП, производящие выплаты физическим лицам. В строке указывается сумма страховых взносов в ПФ, ФОМС и ФСС за работников, уплаченная в текущем периоде.

Так же в этой строке указываются расходы, на которые может быть уменьшен налог (оплата больничных за счет работодателя, добровольное личное страхование работников). Строку 030 заполняют ИП, уплатившие пенсионные и медицинские взносы за себя в отчетном квартале. Если суммы в строке 020 достаточно для максимально возможного уменьшения налога, то строку 030 можно и не заполнять, поскольку все равно на неё налог уменьшить не получится.

Если суммы в строке 020 достаточно для максимально возможного уменьшения налога, то строку 030 можно и не заполнять, поскольку все равно на неё налог уменьшить не получится. Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период, указывается в строке 040. ИП, производящие выплаты физлицам, рассчитывают её по формуле стр.040 = стр.010 — стр.020 — стр.

030. При этом строка 040 не может быть более половины суммы исчисленного налога (стр.010×50%) потому что налог можно уменьшать не более чем на 50%. ИП, не производящие выплат физлицам, рассчитывают налог по формуле стр.040 = стр.010 — стр.030.

При этом строка 040 не может быть менее нуля. После заполнения разделов 2 и 3, заполняется раздел 1. Если ОКТМО, по которому исчислен налог один, то все просто — сумма из строки 040 раздела 3 переносится в строку 020 раздела 1.

Если налога к уплате в строке 040 нет, в строке 020 ставятся прочерки. Если ОКТМО несколько, то налог по каждому коду определяется как произведение значения показателя по строке 040 раздела 3 и результата от соотношения общей суммы значений показателей по строкам 110 всех заполненных листов раздела 2 и с указанным кодом по ОКТМО к значению показателя по строке 010 раздела 3.

Т.е. по формуле стр.020 = стр.040 х (сумма стр.

110 всех разделов 2 по данному ОКТМО/стр.010). Итак, ваша декларация готова к сдаче в налоговую.

Помните, что если декларация сдается представителем ИП, то на него должна быть оформлена нотариально заверенная доверенность.Обратите внимание! Если организация или ИП являются субъектами малого или среднего предпринимательства (внесены в реестр МСП) и у них в ЕГРЮЛ/ЕГРИП заявлен основной ОКВЭД из , то уплачивать налог за 2 квартал не нужно.

Подробности в статье . «» : , Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

ЕНВД 2021 ПОЛНЫЙ СПИСОК ИЗМЕНЕНИЙ +инструкции

13 январяЕНВД в 2021 году для ИП: какие изменения уже неизбежны.

Для кого ЕНВД закончиться раньше срока и что в этом случае делать ИП, чтобы не разориться на новых налогах.

В статье представлена вся проверенная и актуальная информация с подробными инструкциями и сравнительными таблицами.

Законопроект по досрочной отмене ЕНВД уже окончательно принят, а это значит, что вмененщикам придется срочно искать альтернативу.

Чтобы в скором времени не потерять бизнес, нужно досконально разобраться какие изменения по ЕНВД в 2021 году для ИП приготовило наше правительство.Не будем рассуждать, кому выгодна отмена ЕНВД, и почему решено избавиться от этой удобной для ИП системы. Вместо этого, в статье собраны подробные пошаговые инструкции, что делать предпринимателям, которым уже в 2021 году придется переходить на другой режим и к чему готовиться пока еще действующим вмененщикам.В конце статьи вы узнаете, как выбрать новый режим и грамотно перейти на него, чтобы не оказаться на ОСНО и не разориться на налогах простыми и понятным языком. Список регионов и возможностей для ЕНВД с каждым годом неуклонно сокращается.

К 1 января 2021 года правительство планирует полностью отказаться от этой системы налогообложения. Но для некоторых вмененщиков ЕНВД перестанет существовать уже в 2021 году.19 сентября 2021 года в третьем чтении Госдумой окончательно принят законопроект № 720839-7, который вносит изменения в НК РФ в части применения ЕНВД и фактически отменяет вмененку для некоторых предпринимателей.

В чем суть изменений?С 01 января 2021 года ИП, торгующие определенными товарами с , не могут больше применять ЕНВД для этого вида деятельности. К товарам, которые попадают в этот список, относятся:· обувь и обувные товары;· лекарства;· одежда и принадлежности к ней;· прочие товары из натурального меха.Если предприниматель занимается продажей товаров и один из их видов попадает в указанный выше перечень, то вести деятельность на вмененке он больше не сможет.

Государство не дает возможности для раздельного учета маркированных и немаркированных товаров.При чем, перейти с вмененки на в этом случае не получится.

Такие же ограничения по товарам касаются и ПСН. Поэтому, единственный выход для ИП, торгующих маркируемыми товарами, переход на упрощенку.Под обязательную маркировку попадают также: табачная продукция, духи, предметы женской, мужской, детской одежды и пр. Но ограничение по применению ЕНВД по этим видам продукции не предусмотрено.Чтобы максимально сократить размер налога, пока это еще возможно нужно до начала 2021 года полностью воспользоваться вычетами по ЕНВД.

Каких вычетов больше не будет, читайте ниже.

  1. На какой режим переходить с ЕНВД: таблица
  2. Новый налоговый календарь по уплате и отчетности для ИП на вмененке
  3. Новые отчеты: к чему еще готовиться налогоплательщикам
  4. Названы точные размеры страховых взносов на 2021 год
  5. Что нужно успеть вмененщику до 2021 года, чтобы не попасть в налоговую кабалу на год
  6. Негласные изменения по ЕНВД в 2021 году для ИП: повышение налога
  7. Отмена вычетов по кассе
  8. Чек-лист «Кто может применять ЕНВД в 2021 году»

Об этом читайте в полной версии все самое актуальное о налогах, чтобы инспекторы не застали врасплох А те, кто не хочет терять время и быть всегда в курсе налоговых сюрпризов добро пожаловать на наш каналИ конечно, будем рады вашим лайкам и комментариям!

Готов новый К1 для ЕНВД на 2021 год. Во сколько это выльется вмененщикам

Иллюстрация: Ирина Григорьева / Клерк.ру Внимание!

В декабре 2021 г. К2 на 2021 год был снижен до 2,005.

Учитывайте это в расчетах Власти определились с размером К1 для ЕНВД на 2021 год и прочими коэффициентами-дефляторами, которые влияют на размер налогов. Многие СМИ сообщили, что налоги сильно вырастут.

Между тем . Посчитаем, на сколько вырастет ЕНВД из-за повышения К1 в 2021 году.

Недавно опубликован на 2021 год. Среди прочих коэффициентов установлен К1 для плательщиков ЕНВД. Если в 2021 году К1 составляет 1,915, то на 2021 год он установлен в размере 2,009.

Таким образом, коэффициент вырос на 4,9%.

Отметим, что в прошлом году рост этого коэффициента составил 2,5% Но не стоит забывать, что при расчете налога его можно уменьшить на уплаченные в течение квартала страховые взносы. Посчитаем на примерах, на сколько вырастет налог в 2021 году для ИП-вмененщиков.

Для примера возьмем ИП без наемных работников, осуществляющих такие виды деятельности, как оказание бытовых услуг населению, ремонт автомобилей и торговлю в розницу. В разных населенных пунктах К2 имеет разное значение.

Мы для примера возьмем К2 по бытовым услугам = 0,5; по автосервису = 1; по розничной торговле на площади 40 кв. м = 0,8.Вид деятельностиГодБытовые услугиРемонт автоРозничная торговля Базовая доходность 2021/2021 7 500 12 000 1 800 Физпоказатель 2021/2021 1 1 40 К1 2021 1,915 2021 2,009 К2 2021/2021 0,5 1 0,8 Фиксированные взносы за квартал 2021 9 060 2021 10 218 Фиксированные взносы с дохода свыше 300 тыс (1/4 годовой суммы) 2021 0 0 2 559 2021 0 0 2 722 ЕНВД до уменьшения на взносы 2021 3 232 10 341 49 637 2021 3 390 10 849 52 073 Итого ЕНВД к уплате 2021 0 1 281 38 018 2021 0 631 39 133 Изменение ЕНВД руб.—6501 115 %—51 %2,9 % Изменение общей налоговой нагрузки (ЕНВД взносы) руб.1 1585081 273 %12,8 %4,9 %2,7 %Вывод: для тех ИП-одиночек, у кого в 2021 году налог с лихвой перекрывался фиксированными взносами, он и в 2021 году останется на нулевом уровне.

Для кого-то налог даже уменьшится, так как при несущественном увеличении ЕНВД из-за повышения К1 происходит одновременное увеличение страховых взносов, которые уменьшают сумму увеличенного налога, делая его еще меньше, чем он был в предыдущем году. Однако даже при уменьшении ЕНВД общая налоговая нагрузка на предпринимателей вырастет, так как фиксированные взносы в 2021 году увеличиваются по сравнению с нынешним размером почти на 13 %.

То есть для ИП в данном случае повышение фиксированных взносов ощущается гораздо сильнее, чем повышение К1. Теперь для примера возьмем ИП с двумя наемными работниками, осуществляющих такие же виды деятельности — оказание бытовых услуг населению, ремонт автомобилей и торговлю в розницу.

Также возьмем К2 по бытовым услугам = 0,5; по автосервису = 1; по розничной торговле на площади 40 кв. м = 0,8. Зарплату работникам примем равной МРОТ.Вид деятельностиГодБытовые услугиРемонт автоРозничная торговля Базовая доходность 2021/2021 7 500 12 000 1 800 Физпоказатель 2021/2021 3 3 40 К1 2021 1,915 2021 2,009 К2 2021/2021 0,5 1 0,8 Фиксированные взносы за квартал 2021 9 060 2021 10 218 Фиксированные взносы с дохода свыше 300 тыс (1/4 годовой суммы) 2021 0 1 318 2 559 2021 0 1 420 2 722 Взносы с зарплаты работников (30,2 % от МРОТ) за квартал 2021 20 439 2021 21 980 ЕНВД до уменьшения на взносы 2021 9 695 31 023 49 637 2021 10 171 32 546 52 073 Итого ЕНВД к уплате 2021 4 848 15 512 24 819 2021 5 086 16 273 26 037 Изменение ЕНВД (в квартал) руб.

238 761 1218 %4,9 %4,9 %4,9 % Изменение общей налоговой нагрузки (ЕНВД взносы) руб. 2 937 3 562 4080 %8,6 %7,7 %7,2 % Вывод: в случае ИП с наемными работниками, когда взносы уменьшают налог лишь наполовину, основное влияние на рост налога оказывает рост К1.

Вырос К1 на 4,9 % — вырос ЕНВД на 4,9 %.

Однако не стоит забывать и о других факторах, влияющих на общую налоговую нагрузку. Во-первых, увеличивается размер фиксированных взносов, а во-вторых, в следующем году увеличивается МРОТ, а значит и взносы с зарплаты сотрудников (если она минимальная) тоже вырастут.

Впрочем, даже если зарплата не минимальная, ее все равно надо индексировать, а значит и база дл начисления страховых взносов вырастет. «» :

  1. , обозреватель «Клерка», эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Как уменьшить налог за счет взносов ИП на ЕНВД в 2021 году

Налоговое законодательство РФ позволяет индивидуальным предпринимателям на всех режимах, кроме ПСН, снижать выплаты в бюджет за счёт уплаченных взносов.

Расскажем на примерах, как происходит на ЕНВД уменьшение на страховые взносы 2021.Основное изменение 2021 года для ЕНВД — это повышение коэффициента К1 с 1,915 до 2,005.

Это привело к незначительному росту налога. В 2021 году, как и в прошлом, предприниматели без работников уменьшают рассчитанный квартальный налог на сумму . Раньше разрешалось лишь уменьшение ЕНВД на страховые взносы для ИП с работниками.

Причём, и в этом случае принимать в расчёт можно было только суммы, уплаченные за наёмный персонал, а взносы ИП за себя не учитывались вообще.Споры о возможности включать в расчёт платежи на собственное страхование предпринимателей велись несколько лет. ИП на ЕНВД считали, что такая ситуация ставит плательщиков вменёнки в неравное положение по сравнению с теми, кто работает на УСН Доходы.О порядке уменьшения налоговых платежей за счёт страховых взносов ИП за себя на УСН Доходы читайте .Правда, сравнение это нельзя назвать корректным, ведь УСН и ЕНВД – это принципиально разные режимы. А вот схожая с ЕНВД патентная система налогообложения и в 2021 году не позволяет для уменьшения налога брать в расчёт взносы, уплаченные за себя или за работников.Как бы то ни было, но в 2021 году плательщики ЕНВД и те, кто работают на УСН Доходы, уменьшают рассчитанные налоговые платежи за сумму уплаченных взносов по одному и тому же принципу:

  1. если работники есть, то налоговый платеж уменьшается на сумму взносов (уплаченных как за себя, так и за работников), но при этом не более, чем на 50%.
  2. если работников у ИП нет, налоговый платеж уменьшается на всю сумму уплаченных за себя взносов;
Рекомендуем прочесть:  Есть снилс как узнать инн

Уплачивать налоги и страховые взносы проще с расчётным счётом.

Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно .Прежде чем перейти к конкретным примерам уменьшения налога при ЕНВД, разберёмся, как рассчитать годовую сумму взносов предпринимателя за себя.Страховые взносы на собственное страхование в 2021 году состоят из двух частей:

  1. постоянной – за полный 2021 год это 40 874 рубля (оплатить до конца года);
  2. переменной – дополнительный взнос в 1% от суммы годового дохода ИП, превышающей 300 000 рублей (оплатить до 1 июля 2021 года).

Как рассчитать этот дополнительный 1%-ный взнос, если при ЕНВД доход рассчитывается по специальной формуле, и не учитывает реально получаемую выручку?

Ответ на это есть в статье 430 НК РФ – базой для расчёта суммы взносов является вменённый доход, а не реально полученный плательщиком ЕНВД.Часто предприниматель при этом оказывается в выигрыше. Например, вменённый доход для грузоперевозок на одной единице транспорта составит максимум (6 000 * 1 * 2,005 * 1) 12 030 рублей в месяц. На практике же перевозчик на одной грузовой машине вполне может заработать за месяц более 100 000 рублей.Если в течение года физический показатель (торговая площадь в кв.

метрах; количество работников и др.) в формуле расчёта ЕНВД не меняется, то годовую сумму взносов ИП за себя удобно разделить на четыре равных части и платить их каждый квартал.Покажем на примере, как уменьшается рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для предпринимателя без работников, если взносы за себя вносятся каждый квартал.ПримерВ г. Смоленске небольшой магазин непродовольственных товаров работает на вменёнке. Площадь торгового зала магазина – 25 кв.

м. Предприниматель торгует сам, работников у него нет. Рассчитаем, какой налог он должен платить, и как его уменьшить за счёт уплаченных взносов. Коэффициент К2 в этом примере равен 0,7.Сначала узнаем размер вменённого дохода по формуле расчёта ЕНВД: БД * ФП * К1 * К2.

Получаем сумму (1800 * 25 * 2,005 * 0,7) 63 157,5 рублей в месяц. Умножаем на 12 месяцев, получается, что годовой вменённый доход, с которого рассчитываются страховые взносы, равен 757 890 рублей.

Страховые взносы при таких доходах за год составят: 40 874 + ((757 890 – 300 000) * 1%) = 45 453 рублей.

Если разделить эту сумму на четыре квартала, получим 11 364 рубля.

Теперь с помощью узнаем размер налога в квартал, получаем 28 421 рубль.

Учитывая, что предприниматель заплатил в отчётном квартале часть взносов за себя, останется доплатить в бюджет 28 421 – 11 364 = 17 057 рублей. Итого, за год этот ИП заплатит налог ЕНВД на сумму 68 228 рублей, а не (28 421 * 4) 113 684 рубля.Если же ИП вносит сумму взносов за себя одной суммой в год (например, 25 декабря 2021 разово был внесен платёж на 45 453 рублей), то первые три квартала года рассчитанный налог не уменьшается.

И только при расчете налога за последний квартал платежей в бюджет не будет (28 421 – 45 453 <0). в этом случае предприниматель заплатит в бюджет больше, чем при поквартальной уплате>Уменьшение ЕНВД на страховые взносы для ИП с сотрудниками происходит по другому принципу – независимо от того, сколько уплачено взносов, рассчитанный налог можно снизить не более, чем на 50%.ПримерПредположим, наш предприниматель из примера выше взял на работу одного продавца и оформил его по трудовому договору. Напомним, что физическим показателем для при расчёте налога для розничной торговли является торговая площадь в кв.

метрах. Учитывая, что площадь магазина не изменилась, сумма налога в квартал останется такой же — 28 421 рубль.Что касается взносов, то к сумме выплат за себя (11 364 рубля в квартал) добавились ещё взносы за работника.

Наёмный продавец работает неполное время, в месяц предприниматель платит ему 10 000 рублей зарплаты. Общий тариф взносов за работника составит 30,2%, т.е. 9 060 рублей в квартал. Таким образом, всего страховых взносов в квартале было уплачено 20 424 рубля.Как в этом случае уменьшается рассчитанный квартальный налог?

Если отнять взносы из суммы налога, то получим 28 421 – 20 424 = 7 997 рублей. Однако при наличии работников налоговый платёж можно уменьшать не более, чем наполовину.

То есть, выплата в бюджет не может быть меньше, чем 28 421/2 = 14 211 рубль в квартал.Считаем, сколько всего налогов и взносов при таких доходах и наличии одного работника предприниматель заплатит в бюджет за год:

  1. взносы за работника – 36 240;
  2. налог за год – 56 844.
  3. взносы за себя — 45 453;

Всего 138 537 рублей или на 24 856 рублей больше, чем если бы предприниматель работал самостоятельно.Организации в целях расчёта налога на вменённый доход приравниваются к ИП с работниками, при этом учредители сами за себя страховые взносы не платят. Соответственно, для ООО на ЕНВД позволяется уменьшать начисленные налоговые платежи только за счёт взносов, уплаченных за работников, и не более, чем на 50%.Если вы ещё стоите перед выбором системы налогообложения или у вас возникли вопросы по расчёту налогов для своего конкретного случая, рекомендуем получить бесплатную консультацию специалистов 1С: БО.

Такая консультация снизит риск налоговых споров и сэкономит вам существенные суммы при уплате в бюджет.

Уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов в 2021 году

ИП, применяющий ЕНВД, имеет возможность уменьшить рассчитанную к уплате сумму налога ЕНВД. Т. е., уменьшать следует именно сумму, полученную путем расчета, а не налоговую базу или вмененный доход.

В нашем сегодняшнем материале мы предлагаем разобраться, как выполняется уменьшение ЕНВД на страховые взносы в 2021 году. В прошлые годы существовали различия уменьшения ЕНВД для ИП, применяющих наемный труд, от ИП, работающих без наемных работников. Причем не важно, заключал ли ИП с работниками трудовые договора или договора гражданско-правого характера (договора-подряда).

Но в 2017 году в этой сфере произошли изменения, которые остаются в силе и в 2021 году. ИП без наемных работников уменьшает ЕНВД на 100% страховых взносов, уплаченных за себя. ИП с наемными работниками уменьшает ЕНВД в пределах 50% страховых взносов, уплаченных за наемных работников.

Т.е. если общая сумма указанных ниже выплат (состав вычета) в квартале превысит половину ЕНВД за этот квартал, то 50% ЕНВД необходимо уплатить.

В 2016 году уменьшать ЕНВД на уплаченные страховые взносы за себя, ИП не имел права. Такая норма Закона создавала неравные условия между и ИП на ЕНВД. Для восстановления справедливости Федеральным Законом № 178-ФЗ от 02.06.2016 года внесена поправка в НК РФ в пп.

1 п. 2 ст. 346.32. С 01.01.2017 данная поправка вступила в силу, и с этой даты работодатели, применяющие ЕНВД, вправе уменьшать ЕНВД на страховые взносы, уплаченные как за своих работников, так и за взносы, уплаченные за себя. Возможность уменьшать ЕНВД на страховые взносы, уплаченные как за своих работников, так и за взносы, уплаченные за себя, подтверждает разъяснение ФНС. С разъяснением ФНС можно ознакомиться здесь: Уменьшение налога ЕНВД на страховые взносы в 2021 году, как для ИП с наемными работниками, так и без наемных работников, производится за тот квартал, в течение которого были перечислены страховые взносы.

Т. е. за 1 квартал ЕНВД можно уменьшить на сумму уплаченных взносов в течение 1 квартала. Аналогично за последующие кварталы.

ИП принимает одного или несколько работников 23 марта.

До этого работников у ИП не было. Первый доход выплачен сотрудникам 10 апреля. Следовательно, за 1 квартал (январь, февраль, март) ИП вправе уменьшить ЕНВД на 100% взносов, уплаченных за себя в течение 1 квартала.

Несмотря на то, что работники были приняты в первом квартале, доход им был выплачен уже во втором квартале. Поэтому уменьшать ЕНВД на сумму взносов, уплаченных за работников в 1 квартале, не разрешается.

Приведем сроки оплаты страховых взносов для оптимального уменьшения ЕНВД для ИП без наемных работников.

В течение каждого квартала, до его окончания перечислить в размере ¼ части фиксированного годового платежа. В 2021 году эта сумма составляет:

  1. на обязательное медицинское страхование 6 884 / 12 X 3 = 1 720,99 рублей.
  2. на обязательное пенсионное страхование 29 354 / 12 X 3 = 7 338,50 рубля;

На 2021 год размеры фиксированных взносов, обязательных к уплате составляют:

  1. на обязательное пенсионное страхование 32 444 рубля / 12 х 3 = 8 111 рублей;на обязательное медицинское страхование 8 426 рублей / 12 х 3 = 2 106,50 рублей.

Соответственно, для оптимального уменьшения ЕНВД в 2021 году необходимо по-квартально перечислять:

  1. на медицинское страхование по 1 721 рублю.
  2. на пенсионное страхование по 7 338,50 рублей;

В 2021 году аналогично:

  1. на медицинское страхование по 2 106,50 рублей.
  2. на пенсионное страхование по 8 111 рублей;

Если по предварительным итогам годовые доходы ИП превысили 300 000 рублей, необходимо рассчитать предварительную сумму ЕНВД, подлежащую к уплате за квартал за минусом уплаченных страховых взносов за себя.

Затем перечислить в течение этого квартала на обязательное пенсионное страхование 1% от разницы между вмененным доходом и 300 000 рублей, но в такой сумме, чтобы ЕНВД был по итогу равен 0 или оказался минимальным, если дополнительный платеж в ПФР не большой.

Напомним, что взносы, начисленные за 2021 год, необходимо уплачивать не в ПФР и ФФОМС, а в ИФНС. Поэтому будьте внимательны при заполнении платежных поручений.

Используйте актуальные . 1. Исходные данные:

  1. базовая доходность 1 800 рублей в месяц;
  2. К2 = 1.
  3. площадь торгового зала 120 кв. м;
  4. ИП занимается розничной торговлей;
  5. количество наемных работников 0;
  6. К1 = 1,915 на 2021 год;

2. Рассчитаем ЕНВД за 1 квартал к уплате: 1800 X (120 + 120 + 120) X 1,915 × 1 × 15% = 186 138,00 рублей 3.

Определяем базу на уменьшение ЕНВД: 3.1.

В течение 1 квартала 2021 года ИП перечислил страховые взносы — 9 059,49 рублей (7 338,50 + 1 721,00). 3.2. Определим дополнительный взнос в ПФР в размере 1%, так как вмененный годовой доход составит: Вмененный доход за год (1800 х (120+120+120) х 1,915 х 1 × 4) = 4 963 680 — 300 000 = 4 663 680 × 1% = 46 636,80 рублей.

Как мы видим, дополнительный платеж на обязательное пенсионное страхование большой. Можно уплатить его сразу в течение 1-го квартала, можно разделить на 4 квартала и уплачивать поэтапно. Допустим, ИП уплатил все сумму в 1 квартале.

База для уменьшения ЕНВД за 1 квартал составит: 9 059,49 + 46 636,80 = 55 696,29 рублей.

Уменьшаем ЕНВД на сумму страховых взносов, уплаченных в 1 квартале: 186 138,00 (взнос ЕНВД за 1 квартал) — 55 696,29 (страховые взносы) = 130 441,71 рубль. К уплате ЕНВД за счет уменьшения на сумму страховых взносов – 130 441,71 рублей.

Так как налог на вмененный доход уплачивается в целых рублях, то округляем до 130 442 рубля.

Обратите внимание, сумма фиксированных взносов по сравнению с 2021 годом в 2021 году увеличилась.

Повысился и К1 для ЕНВД в 2021 году. В 2021 году К1 для ЕНВД составлял 1,915. вырос до 2,009. 1. Исходные данные

  1. К1 = 1,915;
  2. К2 = 1.
  3. ИП занимается розничной торговлей;
  4. базовая доходность 1800 рублей в месяц;
  5. количество наемных работников 5;
  6. площадь торгового зала 120 кв. м;

2.

Рассчитаем ЕНВД за 1 квартал к уплате: 1 800 X (120 + 120 + 120) X 2,009 × 1 × 15% = 195 274,80 рублей 3. Определяем базу на уменьшение ЕНВД: 3.1.

В течение 1 квартала ИП перечислил страховые взносы за наемных работников — 23 625,00 рублей. 3.2. В течение 1 квартала ИП заплатил за себя фиксированные взносы в размере 10 217,50.

3.3. Определим дополнительный взнос на обязательное пенсионное страхование в размере 1%, так как вмененный годовой доход составит: Вмененный доход за 2021 год (1800 х (120+120+120) х 2,009 х 1 × 4) = 5 207 328 — 300 000 = 4 907 328 × 1% = 49 073,28 рублей. Как мы видим, дополнительный платеж на обязательное пенсионное страхование большой, можно уплатить его сразу в течение 1-го квартала, можно разделить на 4 квартала и уплачивать поэтапно.

Дело в том, что срок оплаты дополнительного взноса на пенсионное страхование за 2021 год – до 1 июля 2021 года. Допустим, ИП уплатил все сумму в 1 квартале 2021 года. База для уменьшения ЕНВД за 1 квартал 2021 года составит:

  1. страховые взносы за работников 23 625,00;
  2. страховые взносы ИП за себя 10 217,50;
  3. 1% на обязательное пенсионное страхование 49 073,28.

Итого в первом квартале ИП уплатил взносов на сумму 82 915,28 рублей.

Выполняем уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов в 2021 году, уплаченных в 1 квартале: 195 274,80 — 82 915,28 (страховые взносы) = 112 359,52 рубля.

К уплате ЕНВД за счет уменьшения на сумму страховых взносов и с учетом округления до целых рублей — 112 360 рублей. Но обратите особое внимание, что в 2021 году действует правило: сумма вычета не должна превышать 50 процентов от начисленной суммы ЕНВД. Следовательно, если сумма налога ЕНВД в нашем примере была бы 60 000 рублей, то уменьшить налог, можно было бы не на всю сумму уплаченных взносов – 77 139,80 рублей, а только на 30 000 рублей (50% от 60 000).

1. Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, уплаченные предпринимателем за себя, в установленном фиксированном размере.

2. Дополнительные страховые взносы на пенсионное страхование, уплаченные предпринимателем за себя в размере 1% от суммы вмененных доходов, превысивших 300 000 рублей в отчетном году. Важно: Взносы ИП по добровольному личному страхованию не уменьшают налог ЕНВД. 1. Обязательные страховые взносы за работников.

2. Больничные за первые три дня, выплачиваемые сотрудникам за счет работодателя. 3. Взносы по договорам добровольного страхования в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности:

  1. на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (взносы на случай травматизма);
  2. на обязательное медицинское страхование;
  3. пособия по временной нетрудоспособности (за первые три дня больничного). Кроме пособий, связанных с несчастными случаями на производства и профессиональными заболеваниями.
  4. на обязательное пенсионное страхование;
  5. на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

4. Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, уплаченные предпринимателем за себя, в установленном фиксированном размере.5.

Дополнительные страховые взносы на пенсионное страхование, уплаченные предпринимателем за себя в размере в отчетном году.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства 11.10.2019 Код: Отправить Уведомлять меня о новых комментариях по E-mail Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+