Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Заполнение рсв 1 с 2020 года

Заполнение рсв 1 с 2020 года

Изменения в новом расчете по страховым взносам 2020: обзор

Автор: Актуально на 28 октября 2020 Время для прочтения: 7 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание С 2020 года ФНС России решила полностью обновить отчетность по страховым взносам. Поэтому можно говорить об абсолютно новой форме расчета по страховым взносам с 2020 года.

И вот каким изменениям она подверглась. С 2020 года действует , который утвердил:

  1. совершенно новую форму РСВ 2020;
  2. порядок ее заполнения;
  3. электронный формат представления.

Одновременно признан утратившим силу приказ Налоговой службы от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551, которым была закреплена прежний бланк расчета по взносам. Согласно приказу ФНС, новую форму расчета по взносам 2020 нужно применять с отчетности за I квартал 2020 года.

В новой форме расчета по взносам изменён состав приложений к Разделу 1 и появились дополнительные поля сразу в нескольких листах. А именно: Структурная часть РСВ Что изменилось/новое с 2020 года Титульный лист Добавлены поля с информацией об обособленном подразделении, которое лишили полномочий (закрыли), при указании кода формы реорганизации или ликвидации страхователя. Нужно ставить код «9», если необходимо подать уточненный РСВ за обособку, которую к моменту его подачи лишили полномочий по начислению выплат и вознаграждений физлицам.

В отдельном поле отражают ИНН и КПП такого подразделения. Лист, посвященный сведениям о физлице, которое не является ИП Исключен Раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов» Появилось новая строка 001 «Тип плательщика (код)».
В нем указывают:

  1. «2» – если не было.
  2. «1» – если выплаты и иные вознаграждения в пользу физлиц в последние 3 месяца расчетного периода фактически были;

В последнем случае можно сдать РСВ только с титульным листом, разделом 1 без приложений и раздел 3.

Подраздел 1.1 «Расчет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование» Подраздел 1.2 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное медицинское страхование» Добавлены отдельные строки 045 про вычет по авторским договорам (до 2020 г. – это стр. 040). Подраздел 1.3.2 о взносах по доптарифу Не нужно указывать код основания заполнения расчета: результаты спецоценки, аттестации или того и другого (до 2020 г.

– это стр. 040). Подраздел 1.3.2 о взносах по доптарифу Не нужно указывать код основания заполнения расчета: результаты спецоценки, аттестации или того и другого (до 2020 г. для этого предназначена стр. 002).

В РСВ с 2020 г. в этом подразделе отражают код класса условий труда (до 2020 г. это поле 003). Это изменение связано с тем, что рабочие места теперь относят к определенному классу опасности только на основании итогов спецоценки.

Период, когда можно было использовать результаты аттестации, завершён.

Подраздел 1.4

«Расчет сумм страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также для отдельных категорий работников организаций угольной промышленности»

Стал новым Приложением 1.1 к Разделу 1 Раздел 1 в целом Стало 9 приложений вместо 10. Исключены строки, в которых указывались итоговые суммы страховых взносов к уплате за отчетный период Приложение 2

«Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством к разделу 1»

Включен код тарифа плательщика: это стр. 001 (берут из приложения 5 к порядку заполнения).

Она перешла из Приложения 1. Добавлены показатели, которые есть в Приложении 1 к данному разделу. Если в течение отчетного периода применяете более одного тарифа, то придется заполнить столько же Приложений 2. Исключение – строки 070-090: в них указывают информацию в целом по плательщику взносов.

Новая строка 015 – количество физлиц, с выплат которым исчислены взносы по тарифу, указанному в Приложении 2 к Разделу 1 (перешли из Приложения 1). Формирующие базу по взносам выплаты в пользу временно пребывающих иностранцев и лиц без гражданства, которые не являются гражданами ЕАЭС, с 2020 г. приводят в строке 055, а не 054.

Приложение 5 Скорректированы коды. Например, удалили коды 02 и 03 для страхователей на УСН и ЕНВД, использующих основной тариф взносов.

Теперь они указывают код 01. Он означает основной тариф взносов. При этом режим налогообложения плательщика взносов не играет роли. Приложение 6 Названо

«Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 7 пункта 1 статьи 427 НК РФ»

Новое Приложение 7 для организаций-аниматоров Названо «Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 15 пункта 1 статьи 427 НК РФ» Приложение 8 Названо «Сведения, необходимые для применения тарифа страховых взносов, установленного абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 425 (абзацем вторым подпункта 2 статьи 426) НК РФ» Раздел 3 (персонифицированные сведения о физлицах) Строку 010 «Номер корректировки» заменили на поле 010 «Признак аннулирования сведений о застрахованном лице» (при первичной сдаче не заполняют, а при аннулировании или исправлении в строках 020-060 Подраздела 3.1, в этом поле нужно проставить «1»).

Изъяты поля:

  1. расчетный период;
  2. календарный год;
  3. признак застрахованного лица в системе;
  4. дата представления в инспекцию;
  5. код расчетного или отчетного периода;
  6. порядковый номер сведений;
  7. является ли физлицо застрахованным по каждому виду страхования

Раздел 3.2 Исключены итоговые строки о начисленных страховых взносах на ОПС Таким образом, как видно, кардинальных изменений к форме расчета по взносам не произошло.

Есть только небольшие точечные дополнения, изъятия излишних реквизитов/полей, а также бланк оптимизирован для более удобного заполнения. ПРИМЕР С 2020 года во всём РСВ не нужно указывать общую сумму показателей за последние 3 месяца расчетного или отчетного периода, эти графы удалили (например, в подразд.

1.1 стр. 030 включает 5 граф, а в новой форме их уже 4). В графах нужно будет привести сведения о сумме выплат и вознаграждений, исчисленных физлицам с начала расчетного периода всего и помесячно за последние три месяца отчетного или расчетного периода. В итоге, с 2020 года в РСВ нужно вносить меньше сведений.
В итоге, с 2020 года в РСВ нужно вносить меньше сведений.

Бесплатно скачать новую форму расчета по страховым взносам 2020 с нашего сайта можно по прямой ссылке .

30.09.2019 27.12.2019 24.01.2018 26.12.2017 28.03.2018 12.02.2020 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2020 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Заполнение бланка РСВ в 2020 году

и , нанимающие персонал, среди прочих отчётных форм каждый квартал подают в налоговую службу Расчёт по страховым взносам. Он появился относительно недавно, но его форма уже успела измениться. РСВ 2020 года подаётся на бланке, утверждённом ФНС приказом № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019.

Расскажем, как её заполнить и когда подать.Расчёт по страховым взносам в 2020 году нужно подавать не позднее 30 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Крайние даты такие:

  1. за полугодие — 30 июля;
  2. РСВ за 2020 год нужно подать не позже 1 февраля 2021 (срок перенесён из-за выходного дня).
  3. за 9 месяцев — 30 октября;
  4. за 1 квартал 2020 года — 30 апреля;

Расчёт по страховым взносам в 2020 году на бумажном носителе можно сдавать только тем работодателям, кто выплачивает доход не более 10 лицам.

Остальные обязаны отчитываться в электронной форме.Расчёт по страховым взносам 2020 года состоит из множества разделов, подразделов и приложений. Однако минимальный состав расчёта — это титульный лист и Раздел 1. В таком виде подаётся нулевая форма РСВ, если деятельность не ведётся.

Если РСВ содержит показатели, то кроме упомянутых листов нужно заполнить:

  1. Раздел 1, Приложение 1, Подразделы 1.1 и 1.2;
  2. Раздел 3.
  3. Раздел 1, Приложение 2;

Листов будет больше, если имеют место следующие обстоятельства:

  1. уплачивались взносы на допобеспечение отдельных категорий работников (угольная промышленность, лётный состав) — Приложение 1.1;
  2. производились выплаты учащимся, нанятым по ГПХ — Приложение 9;
  3. выплачивались социальные пособия — Приложение 3;
  4. производились выплаты их бюджета — Приложение 4;
  5. уплачивались пенсионные отчисления по дополнительным тарифам — в этом случае заполняется Подраздел 1.3 Раздела 1;
  6. деятельность связана с анимационной продукцией — Приложение 7;
  7. есть право на пониженные тарифы для IT-сферы — Приложение 5;
  8. расчёт заполняется некоммерческой организацией — Приложение 6;
  9. документ заполняет глава крестьянско-фермерского хозяйства — Раздел 2 и Приложение 1 к нему.
  10. выплачивался доход иностранным гражданам, пребывающим в РФ временно — Приложение 8;

Новая форма РСВ применяется с отчётности за 1 квартал 2020 года. Но если нужно подать корректирующий РСВ за прошлые периоды, то заполняется форма из приказа 10.10.2016 № форма РСВ, которая подаётся с 2020 года, отличается от своей предшественницы немногим. Для примера заполним форму для организации с такими параметрами:

  1. зарплата — 60 000 рублей.
  2. название — ООО «Успех»;
  3. количество работников — 1 (директор);

По ссылке ниже вы можете скачать РСВ, заполненный за 1 квартал 2020 года.Далее распишем процесс формирования расчёта.

Листы заполняются в таком порядке: титульный, раздел 3, приложения к разделу 1, раздел 1. Так заполнять удобнее из-за того, что раздел 1 содержит результаты, а другие листы — вводную информацию и расчёт.На первом листе отражается информация о плательщике и ИФНС:

  1. телефон;
  2. количество страниц расчёта, а также приложенных копий документов.
  3. ИНН/КПП (ИП заполняют только ИНН);
  4. пометка о том, что компания была реорганизована либо ликвидирована. Указывается код из Приложения 2 к Порядку, ИНН/КПП реорганизованного субъекта либо закрытого подразделения;
  5. код по месту учёта — 214 (означает организацию по месту её регистрации);
  6. номер корректировки, если РСВ в ИФНС подается повторно (для первичного расчёта 0);
  7. код вида деятельности;
  8. код ИФНС;
  9. код периода — 21 (это 1 квартал, данные берутся из приложения № 3 к порядку заполнения расчёта);
  10. название компании;

Далее нужно подтвердить полноту и правильность сведений.

Если РСВ 2020 года будет подписывать директор организации (или ИП), то ставится код 1. Если подпись будет ставить доверенное лицо, указывается код 2, прописывается его ФИО и реквизиты доверенности.По каждому физическому лицу, работающему в организации или у ИП, необходимо заполнить отдельный лист раздела 3.

В нём нужно указать:

  1. пол: 1 — мужчина, 2 — женщина;
  2. гражданство (код государства по классификатору стран, для России — 643);
  3. код вида документа (Приложение № 6, код паспорта — 21), его номер и серию.
  4. дату его рождения;
  5. ФИО застрахованного (каждое слово — с отдельной строки);

Далее заполняется подраздел 3.2.1, где отражаются данные о выплаченных за три последних месяца суммах.

Заполняется это подраздел так:

  1. 170 — сумма пенсионных взносов (тариф * база).
  2. графа 130 — код категории физлица из Приложения № 7;
  3. графа 140 — сумма выплаты;
  4. графа 150 — база по пенсионным взносам в рамках предельной величины дохода;
  5. 160 — в том числе по ГПХ;

Подраздел 3.2.2 заполняется только в том случае, если в периоде перечислялись пенсионные взносы по дополнительному тарифу.Здесь рассчитываются пенсионные и медицинские взносы. В поле 001 нужно указать код плательщика из Приложения № 5. Если применяется стандартный тариф, ставится код 01.Далее идут подразделы 1.1 и 1.2, которые заполняются по одному принципу.

В графах 1-4 информация отражается так: в графе 1 — всего за период, в графах 2-4 — за первый, второй и третий месяц периода соответственно. По этим графам нужно разнести информацию:

  1. о числе работников, выплаты которым облагаются взносами;
  2. о числе тех из них, у которых превышена величина базы для начисления пенсионных взносов.
  3. о числе застрахованных;

Во второй части подразделов представлена такая информация:

  1. общая сумма выплат работникам нарастающим итогом и за каждый месяц периода;
  2. размер базы для расчёта взносов;
  3. сумма взносов, которая рассчитывается как база, умноженная на тариф (22% и 5,1% для пенсионных и медицинских взносов соответственно).
  4. сумма расходов, принимаемая к вычету;
  5. сумма, которая не облагается взносами;

Это приложение разработано для расчёта страховых взносов на социальное страхование в связи с болезнью и материнством.

  1. Поле 001 предназначено для кода тарифа плательщика — он определяется в соответствии с приложением № 5 к Порядку.
  2. В поле 002 указывается признак выплат страхового обеспечения. Подразумевается то, какая именно система взносов принята в регионе — зачетная или прямые выплаты.
  3. В графы 1-4 вносится информация о застрахованных лицах — всего за период и помесячно.

    Также отражается число работников, с выплат которым перечислены взносы.

Далее отражается такая информация (нарастающим итогом и по каждому месяцу):

  1. выплаты всем работникам общей суммой;
  2. сумма, с которой взносы не начисляются;
  3. рассчитанная база для уплаты взносов;
  4. сумма, выплаченная иностранным работникам;
  5. сумма взносов, рассчитанная как база, умноженная на тариф 2,9%.
  6. сумма, превышающая предельную величину базы;

В этом разделе подводится итог расчёта взносов на все виды страхования. В строке 001 проставляется код плательщика — 1 или 2.

Выбор зависит от того, выплачивается ли доход физлицам. Строка 010 предназначена для ОКТМО.В следующих ниже блоках отражается информация по каждому виду взносов. Для пенсионных отведены строки 020-033, для медицинских — 40-53, для социальных — 100-113.

По каждому виду отражается КБК для уплаты, общая сумма взносов за период и помесячно.Итак, РСВ с 2020 года подаётся в новой форме.

Её заполнение немного отличается от принятого ранее порядка, но внесённые изменения не столь существенны.

Важно помнить о том, что если в компании более 10 сотрудников, форму нужно направлять в электронном виде.

Это правило введено с 2020 года.

РСВ за первое полугодие 2020 года. Особенности заполнения по льготным тарифам

Мне, как эксперту, в последнее время бухгалтеры задают очень много вопросов по заполнению РСВ за первое полугодие 2020 года:

  1. Как оформить РСВ, если организация относится к пострадавшей отрасли, а ФНС не принимает отчёт
  2. Как сдать отчёт, если организация попала под 0%. Нужна помощь в сдаче
  3. Как заполнить приложение 1 по новому тарифу для субъектов малого и среднего предпринимательства
  4. Как заполнить РСВ в случае, если организация применяла код тарифа 11, а теперь применяет 21 код

Эти и другие вопросы рассмотрим в этой статье, которая поможет разобраться с заполнением расчёта по страховым взносам.Для оказания помощи малому и среднему бизнесу Правительство России во втором квартале ввело новые тарифы страховых взносов.

Эти изменения вошли в пакет мер по поддержке предпринимателей.Применять новые тарифы имеют право следующие страхователи:

  1. Субъекты малого и среднего предпринимательства, которые ведут деятельность в пострадавших отраслях от коронавируса и основной ОКВЭД у таких предпринимателей соответствует Постановлениям Правительства. Эти организации и предприниматели при расчете страховых взносов за апрель – июнь 2020 года имеют право применять нулевой тариф. Основание — ст. 3 Закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ.
  2. Организации и индивидуальные предприниматели, работники которых получают зарплату более 12 130 руб. Такие предприниматели могут применять тариф 15% для начисления страховых взносов на сумму выше уровня минимальной заработной платы по каждому работнику, а это в два раза меньше от действовавшего до 01.04.2020 года размера тарифа. Основание — (ст. 5, 6, п. 6 ст. 7 Закона от 01.04.2020 N 102-ФЗ)

Все ожидали, что ФНС примет новую форму РСВ уже ко 2 кварталу 2020 г.

Но нет, РСВ за полугодие 2020 г. сдается по старой форме, утв. Приказом ФНС от 18.09.2019 № Новый РСВ нужно будет подавать по итогам 2020 г.

– к этому моменту ФНС обещала утвердить новую форму с учётом всех изменений.Для правильного заполнения страхователями отчёта РСВ, Федеральная налоговая инспекция ввела два новых кода тарифа:

  1. 21 — для взносов по нулевым ставкам
  2. 20 — для взносов по ставке 15%

В данный момент эти коды — рекомендованные, в будущем будут нормативно закреплены в Порядке заполнения РСВ.Приложения раздела 1 отчёта заполняются отдельно для выплат в пределах 12 130 руб. и выплат, превышающих 12 130 руб. В строке 001 для выплат в размере МРОТ указываем код тарифа «01», а для выплат, превышающих МРОТ, — код «20».В 3 разделе по сотрудникам в каждом месяце добавляем по две записи:

  1. по коду «МС» («ВПМС» или «ВЖМС»)— к сумме, превышающей МРОТ
  2. по коду «НР» — для выплат до МРОТ

Остальные разделы и приложения расчёта по страховым взносам необходимо заполнять в обычном порядке.В подразделах 1.1, 1.2 раздела 1 и приложения 2 к разделу 1 по коду тарифа 01 отображаем необлагаемые суммы вместе с выплатами в пределах 12 130 руб.

В подразделы с кодом тарифа 20 отображаем только выплаты, превышающие МРОТ, при этом в строках по необлагаемым суммам ставится 0.Коды категорий застрахованных лиц для данного тарифа:В разделе 1 за первое полугодие 2020 приложения 1 и 2 заполняются по каждому тарифу отдельно.В строке 001 в приложениях 1 и 2 по общему тарифу страховых взносов указывается код «01», по которому отражаются выплаты сотрудникам за 1 квартал 2020 года нарастающим итогом.В строке 001 в приложениях 1 и 2 по нулевому тарифу указывается код «21».

Строки 010-050 в подразделах 1.1, 1.2 и приложении 2 с кодом тарифа «21» заполняются в общем порядке, строка 060 имеет нулевое значение.Включаются все выплаты в пользу сотрудников за период с 1 апреля по 30 июня 2020 года по нулевому тарифу (письмо от 09.06.2020 № БС-4-11/9528, п.

5.4, 10.1 Порядка заполнения, утв.

приказом ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470).В 3 разделе по сотрудникам помесячно указывается код «КВ» («ВЖКВ» или «ВПКВ»).

Строки 140-160 заполняются в обычном порядке, а строка 170 будет равна 0.Коды категорий застрахованных лиц для данного тарифа:Мера по списанию налогов распространяется:

  1. НКО и религиозные организации, указанные в подп. 19.6 п. 1 ст. 265
  2. социально ориентированные НКО, которые с 2017 года получают некоторые гранты и субсидии
  3. ИП, занятых в пострадавших от коронавируса отраслях
  4. на организации, которые включены в реестр МСП на основании налоговой отчётности за 2018 год (эту отчётность нужно представить не позднее 30.06.2020), ведущих деятельность в пострадавших от коронавируса отраслях

Если вы относитесь к категории страхователей, которые имеют право на указанные льготы по взносам, при заполнении РСВ за полугодие 2020 года имейте в виду, что льготные тарифы применяются только с апреля 2020 года, а за январь-март начисляете взносы в обычном порядке. Это предусмотрено п. 5.4 и 10.1 Порядка заполнения РСВ и отражено в контрольных соотношениях к расчёту.Если у вас есть вопросы по заполнению отчетности и расчету зарплаты, оставляйте контакты ниже, мы поможем: Контрольные соотношения для действующей формы расчёта по страховым взносам ФНС направляла письмом от 07.02.2020 № Теперь служба их дополнила (письма от 10.06.2020 № БС-4-11/9607, от 29.05.2020 № контрольные соотношения представлены в таблицах ниже:Выплата сотруднику гражданину РФ за апрель составила — 15 000 рублей, из них 4 000 руб.

— пособие по временной нетрудоспособности. Облагаемая база равна 11 000 рублей, что меньше МРОТ.

За май и июнь выплата также составила 15 000 рублей, но уже без необлагаемой части. Поэтому нужно заполнить два раздела 3:1.

Подраздел 3.2.1 с кодом категории НР:2. Подраздел 3.2.1 с кодом категории МС:Пример заполнения 3 раздела в РСВ по 0 тарифу:Выплаты сотруднику гражданину РФ за апрель — май составили по 15 000 рублей. Облагаемая база равна 15 000 рублей, сумма налога равна 0.Из-за коронавируса субъектам МСП с апреля снизили страховые взносы, а особо пострадавшим взносы за полугодие вообще обнулили.

С учётом этих новшеств ФНС обновила контрольные соотношения по проверке расчёта по взносам. Таким категориям плательщиков заполнять РСВ за полугодие придётся по-новому.Например, организация ООО «Стройкомплекс», которая включена в реестр МСП и ведёт деятельность в пострадавшей от коронавируса отрасли экономики.В I квартале 2020 года организация применяла общий тариф, а с 1 апреля 2020 года – нулевой тариф по страховым взносам.На предприятии работает 9 человек. Облагаемая база по страховым взносам за I квартал 2020 года составила 900 000 руб.

Облагаемая база за полугодие 2020 года составила 900 000 руб., помесячно – 300 000 руб.Бухгалтер заполнила РСВ за полугодие 2020 года с учётом общего тарифа за I квартал и нулевого – за полугодие 2020 года.В строках 001 отдельных листов приложения 1 к разделу 1 и приложения 2 к разделу 1 по общему тарифу, в который вошла облагаемая база для страховых взносов за I квартал 2020 года, бухгалтер указала код тарифа «01».В строках 001 отдельных листов приложения 1 к разделу 1 и приложения 2 к разделу 1 по нулевому тарифу для субъектов МСП бухгалтер указала код тарифа «21» по облагаемой базе за полугодие 2020 года.В разделе 3 бухгалтер заполнила один лист на каждое застрахованное лицо за три месяца отчётного периода. В строки 140–150 подраздела 3.2.1 раздела 3 включил суммы выплат помесячно. Код застрахованного лица – «КВ».Автор Зарплата360 – авторский блог фирмы КАМИН.

Почему 360? Потому что мы делаем обзор со всех сторон, все 360 градусов круга. Четверть века КАМИН следит за изменениями зарплатного законодательства.

И научились предвидеть сложности, с которыми столкнутся в повседневном труде бухгалтеры. Этому и посвящён наш блог

Как заполнить РСВ за полугодие 2020 для МСП и пострадавших отраслей в 1С:ЗУП 8.3

В соответствии с письмом ФНС и проверки контрольных соотношений показателей, введенных письмом ФНС России полноценная реализация заполнения РСВ выполнена в 1С: ЗУП следующих версиях:

  1. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.97)
  2. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.491)

Отчитаться в инспекцию по взносам за полугодие 2020 год следует к 30-му июля 2020 года. В статье разберем заполнение регламентированного отчета РСВ.

Поговорим об организациях, относящихся к субъектам малого и среднего предпринимательства, которые используют пониженный тариф по взносам, при этом пониженные тарифы применяются только к выплатам, превышающим 12 130 рублей и тариф составляет

  1. в ФСС— 0 %
  2. в ПФР — 10 %
  3. в ФФОМС — 5 %

Для указания кода тарифа плательщика нужно использовать код «20», а для указания физического лица:

  1. «ВПМС» — застрахованные в сфере ОПС иностранные граждане или лица без гражданства (кроме ВКС), временно пребывающие на территории РФ.
  2. «ВЖМС» — застрахованные в сфере ОПС иностранные граждане и лица без гражданства, временно проживающие в РФ, а также лица, которым предоставлено временное убежище;
  3. «МС» — лица, застрахованные в сфере ОПС;

Взносы с выплат ИП и организации за апрель, май, июнь 2020 года вправе рассчитывать по тарифу 0% (ст.

3 Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ)/ Для указания тарифа плательщика нужно использовать код «21», а для указания физического лица:

  1. «ВЖКВ» — застрахованные в системе ОПС лица из числа иностранных граждан или лиц без гражданства, временно проживающие на территории РФ, а также временно пребывающие на территории РФ иностранные граждане или лица без гражданства, которым предоставлено временное убежище в соответствии с Федеральным законом от 19 февраля 1993 года N 4528-1 «О беженцах», с выплат и вознаграждений которым исчисляются страховые взносы плательщиками в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020 N 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»;
  2. «ВПКВ» — иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»), временно пребывающие на территории РФ, с выплат и вознаграждений которым исчисляются страховые взносы плательщиками в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020 N 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
  3. «КВ» — лица, с выплат и вознаграждений которым исчисляются страховые взносы плательщиками в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020 N 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»;

В программе для составления расчета по страховым взносам предназначен регламентированный отчет Расчет по страховым взносам ( Отчетность, справки —> 1С-Отчетность) В результате на экран выводится форма нового экземпляра отчета Расчет по страховым взносам.

Для автоматического заполнения отчета по данным информационной базы нажмите на кнопку Заполнить.

Рассмотрим варианты заполнения. 1. Для расчета страховых взносов по пониженному тарифу, первое, что нужно настроить — учетную политику (раздел Настройка -> Организации-> закладка Учетная политика и другие настройки -> ссылка Учетная политика) выберите вид тарифа: Субъектов малого или среднего предпринимательстваВторое — рассчитать взносы за апрель, май, июнь: Например, начисленный оклад за апрель составил 100000 р, тогда взносы в ПФР с учетом пониженного тарифа: 12130*22% ((100000-12130))*10% = 2668,6 8787=11455,6ФСС: 12130*2,9% = 351,77ФОМС: 12130*5,1% ((100000-12130))*5%=618,63 4 393,5=5012,13ФСС и НС без изменений, ставка не меняется.Экономия — 13180,5 р.Третье — проверить расчеты отчетом Проверка расчетов взносов.

1. Для расчета страховых взносов по пониженному тарифу, первое, что нужно настроить — учетную политику (раздел Настройка -> Организации-> закладка Учетная политика и другие настройки -> ссылка Учетная политика) выберите вид тарифа: Субъектов малого или среднего предпринимательстваВторое — рассчитать взносы за апрель, май, июнь: Например, начисленный оклад за апрель составил 100000 р, тогда взносы в ПФР с учетом пониженного тарифа: 12130*22% ((100000-12130))*10% = 2668,6 8787=11455,6ФСС: 12130*2,9% = 351,77ФОМС: 12130*5,1% ((100000-12130))*5%=618,63 4 393,5=5012,13ФСС и НС без изменений, ставка не меняется.Экономия — 13180,5 р.Третье — проверить расчеты отчетом Проверка расчетов взносов. Этот отчет позволяет сразу увидеть неточности в расчетах — база умноженная на ставку налога, выделяя ошибки красным цветом.

Еще очень удобно анализировать и проверять в разрезе видов тарифа:Четвертое — сверить базу начислений с базой для расчета взносов, подойдет отчет Анализ взносов в фонды и Полный свод начислений. Если в настройках снять флажок Месяц начислений, то можно свод сформировать нарастающим итогом.Пятое, когда все проверили, ошибки исправили, можно формировать отчет РСВ.

Приложение 1 к Разделу 1 разделилось на 2 пункта — код тарифа 01 и 20 В нашем примере у сотрудника получилось превышение предельной базы. Предельные величины можно посмотреть, сверить или изменить при необходимости показали: Превышение произошло в июне, были начислены оклад — 100000 премия — 850000: Распределение в разрезе начислений происходит следующим образом: находится доля МРОТ к заработку сотрудника: 12130/950000 = 0,01276842, далее, эта доля находится в окладной части и премии: 100000*0,01276842 = 1276,84 и 850000*0,01276842 = 10853,16 Возвращаемся к отчету. Приложение 2 к Разделу 1 также разделилось на 2 пункта — код тарифа 01 и 20: Раздел 3 также имеет разделение в разрезе кодов помесячно базы и сумм по страховых взносам.

После проверки заполнения формы необходимо воспользоваться контрольным соотношением, встроенным в системе по алгоритму: Можно отобрать только ошибки:Ошибка 50013473. Если в организации, применяющей льготный тариф для субъектов малого и среднего бизнеса, начислить сотруднику частично облагаемую материальную помощь, то взносы будут рассчитаны корректно, а в Расчете по страховым взносам произойдет некорректное отражение скидки по материальной помощи по основному и льготному тарифам.

В результате сумма облагаемой базы не будет соответствовать начисленным взносам и соответственно в отчете по страховым взносам не сойдутся контрольные соотношения. Покажу на примере. Начислим сотруднику материальную помощь 5000 р.: Причиной является ошибка, которая проявляется в отчетах Анализ взносов в фонды и Проверка расчета взносов (Налоги и взносы —> Отчеты по налогам и взносам), где распределенная скидка не соответствует указанной в отчете базе для взносов. 36390-882,18*22=7811,72 — сумма налога в ПФР по основному тарифу; (1048610-3117,82-158000)*10 = 88749,218 — сумма налога в ПФР по пониженному тарифу.

Таким образом, база не соответствует взносам, варианты — поправить ручно или дождаться обновления. Разработчики обещали исправить данную ошибку в период 13-17 июля. 2. Для расчета страховых взносов по нулевым тарифам в учетной политике организации (раздел Настройка -> Организации -> закладка Учетная политика и другие настройки -> ссылка Учетная политика) выберите вид тарифа Для отраслей, пострадавших от коронавирусной инфекции.

Но не забыть, что данный тариф с июля отменяется.

Схема по начислениям взносов и проверке аналогичная, описанная в пункте выше. Перейдем сразу в отчет РСВ: Приложение 1 к Разделу 1 разделилось на 2 пункта — код тарифа 01 и 21: Приложение 2 к Разделу 1 разделилось на 2 пункта — код тарифа 01 и 21: В Приложении 3 необходимо показать суммы выплат: После проверки заполнения формы, необходимо воспользоваться контрольным соотношением.

Конечно, в данной статье рассмотрены простые примеры, и к сожалению, охватить всё и описать все нюансы — невозможно.Надеемся, что сквозные примеры помогли продемонстрировать основную логику расчетов, пропорций и методов расчета страховых взносов с учетом новых контрольных соотношений и соответственно формирование отчета.

И формирование РСВ займет минимум вашего времени и доставит огромное удовольствие от полученного протокола о том, что отчет принят!

Удачи всем!! «» :

  1. , ведущий аналитик в

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

Как заполнить РСВ с нулевым тарифом по взносам

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.

Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела. Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

14 июля Страховые взносы за II квартал отменили — это касается пострадавшего бизнеса из реестра МСП.

Но расчёт по страховым взносам нужно сдать до 30 июля. ФНС выпустила новые коды, контрольные соотношения и письма с разъяснениями для всех, кого коснулся нулевой тариф.

Разберёмся, как заполнить РСВ за полугодие 2020 года. Коронавирус стал причиной множества изменений по страховым взносам. Сначала государство ввело пониженный тариф 15 % для всех субъектов МСП, а затем дополнительно установило нулевой тариф для наиболее пострадавших отраслей. Поэтому РСВ за это полугодие компании заполняют одним из трёх способов — по стандартным, пониженным и нулевым тарифам.

Поэтому РСВ за это полугодие компании заполняют одним из трёх способов — по стандартным, пониженным и нулевым тарифам. Мы рассказывали, . Освобождение от налогов и взносов за второй квартал регулирует Федеральный закон . Нулевой тариф действует для страховых взносов на ОПС, ОМС, и ВНиМ за период апрель — июнь 2020 года.

Это касается как выплат в рамках предельной базы, так и сверх неё. Льгота действует для ИП и организаций, которые попали в реестр МСП по результатам отчётности за 2018 год. Также она распространяется на некоторые социально ориентированные НКО.

Проверить своё право на льготу можно по ИНН в специальном . От страховых взносов работодателей освободили, но расчёт сдать все равно придётся.

ФНС разъяснила, что о применении нулевого тарифа работодатели смогут заявить через сдачу полугодового РСВ с нулевыми начислениями за II квартал. Если вы уже сдали расчёт и указали в нём суммы за апрель-июнь, заполните новый экземпляр по инструкции и сдайте как уточнёнку (информация ФНС России ). Для подготовки расчёта за первое полугодие используйте стандартный бланк РСВ, утверждённый приказом ФНС .

Правила заполнения налоговая разъяснила в письме . В расчёте страховых взносов заполните:

  1. приложение 2 к разделу 1;
  2. приложение 1 к разделу 1;
  3. раздел 3.
  4. раздел 1;
  5. титульный лист;

Титульный лист и первый раздел заполняйте в стандартном порядке — тут изменений нет.

Помните, что раздел 1 заполняется нарастающим итогом с начала года, поэтому нужно просуммировать соответствующие строки по каждому виду взносов из всех строк листов по разным тарифам.

Но за апрель, май и июнь в первом разделе проставьте нули. В отношении остальных листов появились новые разъяснения.

Приложения 1 и 2 заполните в двух экземплярах — по одному для каждого тарифа (обычного и нулевого). В первом экземпляре приложения поставьте код тарифа плательщика «01» и заполните его только данными по взносам за первый квартал.

Укажите нарастающим итогом суммы выплат с 1 января по 31 марта. В графах 2, 3 и 4 проставьте нули, так как они предназначены для начислений за последние три месяца, а эти данные мы поместим в отдельный экземпляр. В строке 001 «Код тарифа плательщика» для тарифа 0 % укажите код «21».

Покажите в приложениях с этим кодом только начисления за II квартал — в общей сумме и по месяцам. В строке 060 Заполните все 4 поля нулями, так как за второй квартал взносы начислены по тарифу 0 %. Страницы нумеруйте по порядку, дублировать номера не надо.

Необлагаемые выплаты включайте в отчёт в соответствии с тем периодом, к которому они относятся.

Если они отнесены к февралю, впишите их в отчет с кодом «01», если к маю — в отчет с кодом «21». Раздел 3 заполните на каждого работника в одном экземпляре — для нулевого тарифа по взносам.

В строке 130 подраздела 3.2.1 укажите код категории застрахованного лица из письма ФНС . Всего есть три кода категории:

  1. КВ — для работников-граждан РФ;
  2. ВПКВ — для работников из числа временно пребывающих иностранцев и лиц без гражданства;
  3. ВЖКВ — для работников из числа застрахованных в системе ОПС иностранных граждан или лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ, а также временно пребывающие в РФ беженцы.

Заполняйте раздел 3 в общем порядке, но в строках, где вы обычно показываете взносы, проставьте нули.

Бизнес из реестра МСП, который власти не отнесли к перечню наиболее пострадавших, тоже получил льготу. Такие работодатели платят взносы с части зарплаты, превышающей федеральный МРОТ по ставке 15 %. Для заполнения РСВ при этом предусмотрен иной порядок.

Мы рассказывали, . Новые контрольные соотношения для расчёта по нулевым тарифам ФНС опубликовала в письме .

Они дополняют предыдущий перечень контролей для формы РСВ (). Всего добавили три новых контрольных соотношения, но суть у всех одна.

Рассмотрим на примере первого: «При наличии подр 1.1 прил.

1 р. 1 СВ по значению поля 001 прил.

1 р. 1 СВ = 21 обязательность соблюдения условий для применения пониженных тарифов страховых взносов, установленных статьей 3 Федерального закона от 08.06.2020 N 172-ФЗ». Аналогичные правила действуют для подраздела 1.2 приложения 1 и приложения 2. Это значит, что заполнять РСВ по нулевым тарифам с кодом «21» можно только в том случае, если вы соответствуете условиям освобождения из Федерального закона .

ФНС будет это проверять. Загрузить ещё

РСВ за полугодие 2020 года: обзор нововведений

Коллеги, завершился очередной квартал, стартовала новая отчетная кампания.В этом посте нашего блога поговорим об изменениях в порядке заполнения расчета по страховым взносам.Сдать РСВ надо до 30 июля. Время еще есть, но давайте разберемся, какие нюансы надо учесть при составлении отчета за полугодие 2020 года.С 1 квартала 2020 года применяется новая форма отчета, которая утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019.Во втором квартале по РСВ нововведений очень много.Со 2 квартала 2020 года введены пониженные тарифы страховых взносов для малого бизнеса с выплат, превышающих МРОТ:

  1. на ОМС — 5%.
  2. на ОСС — 0%;
  3. на ОПС — 10%;

Соответственно, малому бизнесу в одном расчете надо отразить начисления взносов по двум разным тарифам — 30 % (с выплат до размера МРОТ) и 15 % (с выплат, превышающих МРОТ).Как считать взносы с учетом нового тарифа, ФНС подробно разъяснила в письме .Не успела новая форма РСВ вступить в силу, как уже порядок ее заполнения морально устарел. В нем не предусмотрены коды для новых пониженных тарифов, установленных для малого бизнеса.Это недоразумение ФНС исправила в письме .Пока налоговики разрабатывают новый Приказ с порядком заполнения РСВ, рекомендовано применять новый код тарифа 20 — в отношении части выплат в пользу застрахованных лиц, определяемой по итогам каждого календарного месяца как превышение над величиной федерального МРОТ.Что касается кодов категории застрахованного лица, то по выплатам, превышающим МРОТ, рекомендации следующие:«МС» — российские граждане;«ВЖМС» — застрахованные в системе ОПС иностранные граждане или лица без гражданства, временно проживающие на территории РФ, а также иностранные граждане или лица без гражданства, временно пребывающие в РФ, которым предоставлено временное убежище (беженцы);«ВПМС» — иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов), временно пребывающие на территории РФ).Во 2 квартале для субъектов МСП из пострадавших отраслей, а также ряда НКО, в том числе СОНКО и религиозных организаций, установлены тарифы страховых взносов в размере 0 %.Проверить, имеет ли право ваша компания на обнуленный тариф, можно .Как заполнить РСВ в случае применения нулевых ставок, ФНС разъяснила в письме .До внесения соответствующих поправок в новый Порядок заполнения расчета (который, как было сказано выше, едва вступив в силу, уже нуждается в поправках), рекомендовано применять код тарифа 21.Что касается кодов категории застрахованного лица, то по выплатам, облагаемым по ставке 0%, рекомендации следующие:«КВ» — российские граждане;«ВЖКВ» — застрахованные в системе ОПС иностранные граждане или лица без гражданства, временно проживающие на территории РФ, а также иностранные граждане или лица без гражданства, временно пребывающие в РФ, которым предоставлено временное убежище (беженцы);«ВПКВ» — иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов), временно пребывающие на территории РФ).ФНС выпустила Письмо , которым изменило контрольные соотношения для проверки РСВ, утвержденные письмом ФНС .Новые контрольные соотношения необходимы, чтобы проверить правильность заполнения РСВ в части выплат физлицам свыше 1 МРОТ, которые облагаются пониженными страховыми взносами.В частности, будет сверяться, находится ли страхователь, применяющий пониженные тарифы, в реестре МСП и т.д.Кроме того, позже вышло еще одно письмо ФНС с дополнениями к контрольным соотношениям.

В этот раз в них учли нулевой тариф.Итак, резюмируем, какие изменения произошли со 2 квартала 2020 года в части формирования РСВ за полугодие.1. Ввели пониженный тариф 15 % для МСП с выплат, превышающих МРОТ.2. Ввели новый код тарифа («20») по тарифу 15 % для МСП с выплат, превышающих МРОТ.3.

Ввели новые коды категории застрахованного лица по тарифу 15 % для МСП с выплат, превышающих МРОТ: МС, ВЖМС, ВПМС.4. Ввели тариф 0 % для пострадавших МСП.5. Ввели новый код тарифа («21») по тарифу 0 % для пострадавших МСП.6.

Ввели новые коды категории застрахованного лица по тарифу 0 % для пострадавших МСП: КВ, ВЖКВ, ВПКВ.7. Два раза поменялись контрольные соотношения для проверки правильности заполнения РСВ.Остались вопросы?

Подключайтесь в среду 22 июля в 9 утра к нашей или оставьте свои контакты, мы все разъясним: Зарплата360 – авторский блог фирмы КАМИН. Почему 360? Потому что мы делаем обзор со всех сторон, все 360 градусов круга. Четверть века КАМИН следит за изменениями зарплатного законодательства.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+